练习题银行存款余额调节表可编辑修改word版Word文档格式.docx

1、（1）70000银行对账单余额（5）73150加：银行已收企业未收的款项合计（2）12000+53000企业已收银行未收的款项合计（6）58850减：银行已付企业未付的款项合计（3）5000企业已付银行未付的款项合计（7）2000调节后余额（4）（8）二、华天公司 2008 年 9 月 20 日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）、20 日，收到销货款转账支票 6500 元（2）、21 日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款 12000 元（3）、23 日，开出支票#0131，支付购料的运杂费 2500 元（4）26 日，收到销货款转账支票 3200 元。（5）28 日，

2、开出支票#0132，公司日常办公费用 4800 元（6）30 日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租 24000 元（7）30 日，银行存款日记账的账面余额为 168000 元2）银行对账单所列华天公司 9 月 20 日至月末的经济业务如下：（1）20 日，结算华天公司的银行存款利息 1523 元。（2）22 日，收到销售款转账支票 6500 元。（3）23 日收到华天公司开出的支票#0130，金额为 12000 元。（4）25 日，银行为华天公司代付水电费 2900 元。（5）26 日、收到华天司开出的支票#0131，金额为 2500 元。（6）29 日，为华天公司代收外地购货方汇来的

3、货款 10600 元（7）30 日，银行对账单的存款金额为 202823 元。根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。华天公司 2008 年 9 月 30 日 单位：（1）168000（5）202823（2）1523+10600（6）3200（3）2900（7）4800+24000（4）177223（8）177223三、资料：华天公司 2008 年 4 月 30 日银行存款对账单的存款余额为 269 000 元，4 月底公司与银行往来的其余资料如下：1、4 月 30 日收到购货方转账支票一张，金额为 36 800 元，已经送存银行，但银行尚未入账。2、本公司当月的水电费用 1

4、 325 元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有 48 320 元未兑现。4、本公司送存银行的某客户转账支票 12 240 元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。5、公司委托银行代收的款项 100 000 元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制华天公司 2008 年 4 月 30 日 单位：（1）（5）（2）（6）（3）（7）四、资料：华天公司 2008 年 6 月 30 日收到的银行对账单的存款余额为 67000 元，与

5、银行存款日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：（1）6 月 28 日，华天公司开出一张金额为 15800 元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。（2）6 月 30 日，华天公司送达的银行的某客户转账支票 4200 元，因对方存款不足而被退票， 而公司未接到通知。（3）6 月 30 日，华天公司当月的水电费用 1300 元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。（4）6 月 30 日，银行计算应付给华天公司的存款利息 360 元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。（5）6 月 30 日，华天公司委托银行代收的款项 1

6、1000 元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。（6）6 月 30 日，华天公司收到购货方转账支票，金额为 7900 元，已经送存银行，但银行未入账。假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。华天公司 2008 年 6 月 30 日 单位：五、华天公司 2008 年 12 月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： 1、华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额29 日因销售商品收到 53#转账支票一张14200开出 71#现金支票一张500030 日收到 A 公司交来的 143#转账支票一张7800开出 95#转账支票以

7、支付货款1170031 日开出 96#转账支票支付明年报刊订阅600月末余额768402、银行对账单的记录29 日 收到 71#现金支票30 日 收到 53#转账支票30 日 收到托收的货款2000030 日 支付 95#转账支票31 日 结转银行结算手续38031 日 月末余额89260华天公司 2008 年 10 月 31日 单位：项目金额（1）76840（5）89260（2）20000（6）7800（3）380（7）600（4）96460（8）96460六、七、华天公司银行存款日记账的余额如下：10 月 29 日因销售商品收到 76#转账支票一张7600开出 45#现金支票一张35001

8、0 月 30 日收到甲公司交来的 112#转账支票一张3800开出 105 #转账支票以支付货款117010 月 31 日开出 106#转账支票支付明年报刊阅费100066500（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）支付 45#现金支票收到 76#转帐支票收到托收的货款25000支付 105#转帐支票结转银行结算手续费工32077850代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。八、（1）日期华天公司银行存款日记账的账面记录： 摘要开出转帐支票#0241，用以付购料款6800收到购方转帐支票#0860，存入银行6500职工张某预借差旅费，以现金支票#0052 支付开出转帐支票#0242，以支付审计费用10000收到销货方转帐支票#00983300银行存款日记账帐面余额198500（2）银行对账单的记录：转帐支票#02418600存入转帐支票#08601 年期银行贷款到账200000扣除当月银行手续费300408100华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表。请完成表中有关项目的填列。调