练习题银行存款余额调节表可编辑修改word版Word文档格式.docx

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（1）70000

银行对账单余额

（5）73150

加：

银行已收企业未收的款项合计

（2）12000+53000

企业已收银行未收的款项合计

（6）58850

减：

银行已付企业未付的款项合计

（3）5000

企业已付银行未付的款项合计

（7）2000

调节后余额

（4）

（8）

二、华天公司2008年9月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：

（1）、20日，收到销货款转账支票6500元

（2）、21日，开出支票#0130，用以支付购入材料的货款12000元

（3）、23日，开出支票#0131，支付购料的运杂费2500元

（4）26日，收到销货款转账支票3200元。

（5）28日，开出支票#0132，公司日常办公费用4800元

（6）30日，开出支票#0133，用以支付下半年的房租24000元

（7）30日，银行存款日记账的账面余额为168000元

2）银行对账单所列华天公司9月20日至月末的经济业务如下：

（1）20日，结算华天公司的银行存款利息1523元。

（2）22日，收到销售款转账支票6500元。

（3）23日收到华天公司开出的支票#0130，金额为12000元。

（4）25日，银行为华天公司代付水电费2900元。

（5）26日、收到华天司开出的支票#0131，金额为2500元。

（6）29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款10600元

（7）30日，银行对账单的存款金额为202823元。

根据上述资料、代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

华天公司2008年9月30日单位：

（1）168000

（5）202823

（2）1523+10600

（6）3200

（3）2900

（7）4800+24000

（4）177223

（8）177223

三、资料：

华天公司2008年4月30日银行存款对账单的存款余额为269000元，4月底公司与银行往来的其余资料如下：

1、4月30日收到购货方转账支票一张，金额为36800元，已经送存银行，但银行尚未入账。

2、本公司当月的水电费用1325元银行已代收为支付，但公司未接到通知而尚未入账。

3、本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48320元未兑现。

4、本公司送存银行的某客户转账支票12240元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

5、公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。

假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。

请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制

华天公司2008年4月30日单位：

（1）

（5）

（2）

（6）

（3）

（7）

四、资料：

华天公司2008年6月30日收到的银行对账单的存款余额为67000元，与银行存款日记账余额不符，经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账款，资料如下：

（1）6月28日，华天公司开出一张金额为15800元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。

（2）6月30日，华天公司送达的银行的某客户转账支票4200元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。

（3）6月30日，华天公司当月的水电费用1300元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。

（4）6月30日，银行计算应付给华天公司的存款利息360元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。

（5）6月30日，华天公司委托银行代收的款项11000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。

（6）6月30日，华天公司收到购货方转账支票，金额为7900元，已经送存银行，但银行未入账。

假定华天公司与银行的存款余额调整后核对相符。

请代华天公司完成以下银行存款余额调节表的编制。

华天公司2008年6月30日单位：

五、华天公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：

1、华天公司银行存款日记账的记录

日期

摘要

金额

29日

因销售商品收到53#转账支票一张

14200

开出71#现金支票一张

5000

30日

收到A公司交来的143#转账支票一张

7800

开出95#转账支票以支付货款

11700

31日

开出96#转账支票支付明年报刊订阅

600

月末余额

76840

2、银行对账单的记录

29日收到71#现金支票

30日收到53#转账支票

30日收到托收的货款

20000

30日支付95#转账支票

31日结转银行结算手续

380

31日月末余额

89260

华天公司2008年10月31

日单位：

项

目

金

额

（1）76840

（5）89260

（2）20000

（6）7800

（3）380

（7）600

（4）96460

（8）96460

六、

七、华天公司银行存款日记账的余额如下：

10月29日

因销售商品收到76#转账支票一张

7600

开出45#现金支票一张

3500

10月30日

收到甲公司交来的112#转账支票一张

3800

开出105#转账支票以支付货款

1170

10月31日

开出106#转账支票支付明年报刊阅费

1000

66500

（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）

支付45#现金支票

收到76#转帐支票

收到托收的货款

25000

支付105#转帐支票

结转银行结算手续费工

320

77850

代华天公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。

八、

（1）日期

华天公司银行存款日记账的账面记录：

摘要

开出转帐支票#0241，用以付购料款

6800

收到购方转帐支票#0860，存入银行

6500

职工张某预借差旅费，以现金支票#0052支付

开出转帐支票#0242，以支付审计费用

10000

收到销货方转帐支票#0098

3300

银行存款日记账帐面余额

198500

（2）银行对账单的记录：

转帐支票#0241

8600

存入转帐支票#0860

1年期银行贷款到账

200000

扣除当月银行手续费

300

408100

华天公司在更正错账后编制了下列银行存款余额调节表。

请完成表中有关项目的填列。

调