经济活动分析报告模板Word文档格式.docx

1、 应收帐款率（ %） 调整金额必须逐项进行说明： 1、 2、 二、公司重点工作完成情况：（资产经营责任书列示内容：进度、 完成情况） 三、经营管理目标完成情况及主要成绩总结 1、根据年初各单位签订的经营责任管理目标，一一对比，说明完成情况并分析原因。 2、在全面反映企业总体财务状况的基础上，主要对企业经营管理中取得的成绩及原因进行说明。 第二部分：公司经营情况。（可以列表说明）公司经营价值树：万元 预算销售收入 实际数 毛利率对比 产品成本 净利润 销售费用 费用 管理费用 1、收入指标完成情况分析 截止 * 月末，实现主营业务收入万元，完成年度预算的，较上年同期增长% ；实现净利润万元，完成

2、年度预算的% ，较上年同期增长% 。 、公司各主要产品收入实现情况见下表： 数量全年算完成数量完成收入完成 品名称 位 数量价收入数量价收入情况情况 品一 品二 合 预算完成分析说明： 、主营业务收入与上年同期分析： 品名称本年完成去年同期差异 数量 价收入数量价收入数量价收入 与合 上年同期分析说明： 、销售增长分析：公司收入构成分析（现销收入和赊销收入）：主营业务构成分析（地路内路外）：影响收入的价格因素与销售量 因素分析： 、详细分析经营情况： 2、利润指标完成情况分析。 截止 * 月末，公司累计实现利润总额* 万元，占全年预算的% 。其中销售毛利 * 万元，期间费用* 万元。 、销售价

3、格变化对销售毛利的影响* 万元，详细情况见下 表： 算差 品名称位数量 价收入价收入 价收入 品1 品2 、主营业务成本对销售毛利的影响* 万元，详细见下表： 品名称位 售成本位成本售成本位成本售成本位成本 预算完成情况分析说明： 主营业务成本与上年同期分析，详细见下表： 品名称本年完成上年同期差异 价金数量价金数量价金 与上年同期分析说明： （主营业务成本降低额 = 本年实际成本按本年实际销售量计算的 上年实际成本 主营业务成本降低率= 主营业务成本降低额按本年实际销售量计算的上年实际成本） 、主要可比产品单位成本与预算成本对比表： 目量原材料力直接工 工 制造用附加 算 差 上表中，单位成

4、本和预算比较差距较大的产品主要是* 、*、* ，具体原因分析于下： 产品 1 产品 2 主要可比产品与上年同期单位成本对比表： 项目产量原材料动力费直接工资 工资 总计 制造费用 附加费 本年完成 上年同期 差额 上表中，单位成本和上年同期比较差距较大的产品主要是* 、*、 * ，具体原因分析于下： 、制造费用及期间费用分析。营业费用、管理费用和财务费 用分析，找出增加及节余的主客观影响因素。物耗、修理费、科研 经费、办公费、招待费、差旅费等是否突破预算，与去年同期比较，如何控制，抓住重点和异常问题，重点分析。（可列表说明） 截止 * 月末，资产总额 * 万元 ,负债总额 * 万元 ,所有者权

5、益* 万元 ,资产负债率 *% ，期末存货 * 万元，期末应收账款 *万元，主要指标列示如下表： 项目期初数期末数 增长 百分比 （%） 资产总额 其中：货币资金 应收账款净值 存货 长期股权投资 固定资产净值 负债总额短期借款 应付账款 所有者权益 1、企业财务状况全面分析。资产总额、负债总额、所有者权 益总额变动分析，说明原因。 2、资产分析。资产结构与变动分析（流动资产、长期投资、固 定资产、形资产等占总资产的比重及其变动）；资产结构优化分析；3、流动资产分析。流动资产增减变动分析；流动资产结构及变 动分析。 应收账款分析。重点说明本年应收账款变动原因及采取的措 施；坏帐准备分析。 存货

6、分析。存货规模与变动情况分析；存货结构和变动情况分 析；存货计价和计提存货跌价准备对利润的影响。 4、投资分析。长期投资分析；短期投资分析。 5、负债分析。负债结构变动及其对负债成本的影响分析；流动负债结构及变动分析；长期负债结构及变动趋势分析。 6、税金分析。已交税金；应交税金。 7、股东权益分析。所有者权益结构及变动分析；资产保值增值能 力分析。 三、现金流量分析（重点分析，可列表说明） 1、现金流量总体分析。预算完成情况；与上年相比变动情况， 分析原因；现金流量结构分析。 2、经营活动现金流量分析。与预算和上年相比，分析原因；结 构及变动分析；当期销售回款、应收款清欠分析；分产品和路内外

7、 回款分析；原材料采购付款率分析。 3、投资活动现金流量分析。投资收益、投资前景分析。 4、筹资活动现金流量分析。筹资方式、筹资结构、筹资成本是 否合理，筹资能力分析。 5、采用指标： 、净现金流量适当比率 净现金流量适当比率是用于确定企业从经营活动所产生的现 金能否充分用于支付其各项资本支出、存货净投资及发放现金股利 的程度。其计算公式如下: 净现金流量适当比率经营活动的现金净流量之和/（ 资本支出 存货增加额现金股利） 四、综合分析（重点分析） 见附件：杜邦分析表 净资产收益率是一个综合性最强的财务分析指标，是杜邦分析 系统的核心。通过杜邦分析体系看出，决定净资产率高低的因素有 三个：销售

8、净利率、总资产周转率和资产负债率。 杜邦分析方法的作用，主要是解释各项主要财务比率指标的变 动原因和揭示各项财务比率指标相互之间的关系，利用杜邦分析方法 分析下列指标： 1、盈利能力 、主营业务利润率 、销售现金比率 =（经营现金净流量销售收入）100% 、净利润现金含量，净利润现金含量在所有评价盈利质量的 指标中最为综合，它对识别人为操纵利润、防范信息使用者决策失误 有重要作用。该指标低，说明企业净收益质量不高；该指标较高，说 明收入、费用的确认与现金收付之间差距较小，净收益有足够的现金 保障，净收益质量较高。 计算公式：净利润现金含量 =经营活动产生的现金流量净额净 利润 相关指标：销售现

9、金率= 经营现金流量净额/ 销售额； 注：净利润剔除投资收益和营业外收支净额等，用经营活动净 利润替代净利润； 、总资产报酬率和现金流量与总资产的比率 现金流量与总资产的比率反映企业营业所得现金占其资产总 额的比重 , 反映以现金流量为基础的资产报酬率。现金流量与总资产的比率经营现金净流量/ 资产总额注：现 金流量与总资产的比率反映企业总资产的运营效率。该 指标越高 , 说明企业的资产运营效率越高。该指标应该与总资产报 酬率指标相结合运用, 对于总资产报酬率较高的企业, 如果该指标较 低,说明企业的销售收入中的现金流量的成分较低 ,企业的收益质量就会 下降。 综合分析、评介，要求结合公司具体经

10、营情况，具体分析。 2、偿债能力分析 、速动比率 = 速动资产流动负债 、资产负债率 = 负债总额资产总额、现金流动负债 比率 = 经营现金净流量流动负债3、资产管理能力分析 （重点分析） 、应收账款周转率，应收帐款周转天数 应收账款周转率 = 销售收入平均应收账款 应收账款周转天数 =360 应收账款周转率 =（ 平均应收账款 360） 销售收入1 ）第一要明确其局限性：季节性经营企业；大量分期收款，大量现金结算；应收款大幅变动等情况计算的结果是没有用 处的。 2 ）在销售收入中应该加入税金这一块； 3 ）平均应收款取期末和期初两个数计算。 4 ）把应收款中实际不能收回部分剔除。 、存货周转

11、率，存货周转天数 存货周转率 = 销货成本平均存货 存货周转天数=360 存货周转率 =（ 平均存货360） 销货成本 1、公司资本性支出情况； 2、公司专项经营性支出情况 3、重要资产转让及其出售情况； 4、重大诉讼、仲裁事项； 5、公司收购兼并、资产重组事项； 6、对公司有重大影响的国家政策、行业政策变化； 7、或有事项、承诺事项，重大合同（担保、抵押等）事项； 8、重大投资、融资活动。存在的问题分析（重点分析） 在全面财务分析的基础上，对影响财务状况、经营成果和现金 流量的因素分析说明。抓住关键问题，分清原因。采取的措施和建议（重点）针对经营管理中存在的问题和潜在的风险，提出解决的措施和 建设性的建议。经营预测分析（预测下一季度和全年状况）根据市场变化和企业经营趋势，说明公司拟采取的经营策略和 计划，预测企业经营业绩和财务状况。对企业未来发展及价值状况进 行分析与评价。