大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1答案Word文档格式.doc

1、2. 内部控制的现实意义不包括（B）。A. 实施内部控制有助于提升企业管理水平B. 实施内部控制有助于降低企业的经营成本C. 实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力D. 实施内部控制有助于维护社会公众的利益3. 内部控制的最高目标，也是终极目标是（D）。B. 财务报告及相关信息真实完整目标C. 提高经营的效率和效果目标4. 企业开展经营活动的物质前提是（B）。A. 财务报告及相关信息真实完整B. 保护资产的安全与完整C. 企业发展战略的制定D. 提高经营的效率和效果5. 在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（A）。A. 经营、财务报告及合规三个类别B. 经营、信息及合规三个类别C.

2、 信息、财务报告及监察三个类别D. 经营、信息及监察三个类别6. 依据企业风险管理整合框架的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（B）。A. 内部控制的思想是以风险为导向的控制B. 内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工C. 内部控制是一种管理，是对风险的管理D. 内部控制是一种合理保证7. （D）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。A. 董事会B. 董事长C. 经理层D. 公司总裁 8. 下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（D）。A. 内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进B. 内部控制

3、由组织中各个阶层的人员共同实施C. 内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序D. 制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功9. 关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（A）。A. 内部控制对控制目标的实现作用不大B. 企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响C. 内部控制无法作用于外部环境D. 内部控制本身也存在一定的局限性10. 监事会应当包括比例不低于（B）的公司职工代表。A. 1/2B. 1/3C. 2/3D. 3/4二、多选题（共 5 道试题，共 30 分。）V1. 规范的管

4、理机制应当使（AB）分离。A. 所有权B. 经营权C. 决策权D. 监督权2. 以下对内部控制的理解错误的是（BCD）。A. 内部控制对上市公司来说是必需的B. 内部控制就是单纯的内部会计控制C. 内部控制就是内部牵制D. 内部控制制定后，可以一成不变3. 资产安全目标包括（BC）。A. 确保资产在外形上的完整性B. 确保资产在使用价值上的完整性C. 确保资产在价值量上的完整性D. 确保资产在价值上的完整性4. 薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（ABCD）。A. 讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会B. 研究制定对总裁的考核计划和实施办法C.

5、研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告D. 根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准5. 董事会专门委员会包括（ABCD）。A. 审计委员会B. 薪酬委员会C. 战略发展委员会D. 提名委员会三、判断题（共 5 道试题，共 20 分。1. 企业内部控制基本规范中规定的企业建立与实施内部控制的全面性原则要求企业关注重要业务事项和高风险领域。（A）A. 错误B. 正确2. 内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。3. 专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。（B）4. 公司会计政策前后各期需保持一致。5. 内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。