大工14秋《内部控制与风险管理》在线作业1答案Word文档格式.doc

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2.内部控制的现实意义不包括（B）。

A.实施内部控制有助于提升企业管理水平

B.实施内部控制有助于降低企业的经营成本

C.实施内部控制有助于提高企业的风险防御能力

D.实施内部控制有助于维护社会公众的利益

3.内部控制的最高目标，也是终极目标是（D）。

B.财务报告及相关信息真实完整目标

C.提高经营的效率和效果目标

4.企业开展经营活动的物质前提是（B）。

A.财务报告及相关信息真实完整

B.保护资产的安全与完整

C.企业发展战略的制定

D.提高经营的效率和效果

5.在COSO内部控制框架中，控制活动的类别可分为（A）。

A.经营、财务报告及合规三个类别

B.经营、信息及合规三个类别

C.信息、财务报告及监察三个类别

D.经营、信息及监察三个类别

6.依据《企业风险管理整合框架》的内容，下面有关内部控制的说法中错误的是（B）。

A.内部控制的思想是以风险为导向的控制

B.内部控制是控制的一个过程，这个过程需要全员的参与，包括董事会、管理层、监事会都需要参与进来，但不包括员工

C.内部控制是一种管理，是对风险的管理

D.内部控制是一种合理保证

7.（D）是公司诚信与道德价值观建设的第一责任人。

A.董事会

B.董事长

C.经理层

D.公司总裁

8.下列关于内部控制特征的论述，不正确的是（D）。

A.内部控制是一个不断发展、完善的过程，随着企业经营管理的新情况适时改进

B.内部控制由组织中各个阶层的人员共同实施

C.内部控制从形式上表现为一套相互监督、相互制约、彼此联系的控制方法、措施和程序

D.制定了严格的内部控制制度，就能确保一个企业必定成功

9.关于内部控制只能为控制目标的实现提供“合理保证”，而不是“绝对保证”的理解错误的是（A）。

A.内部控制对控制目标的实现作用不大

B.企业目标的实现除了受制于企业自身限制外，还会受到外部环境的影响

C.内部控制无法作用于外部环境

D.内部控制本身也存在一定的局限性

10.监事会应当包括比例不低于（B）的公司职工代表。

A.1/2

B.1/3

C.2/3

D.3/4

二、多选题（共5道试题，共30分。

）V

1.规范的管理机制应当使（AB）分离。

A.所有权

B.经营权

C.决策权

D.监督权

2.以下对内部控制的理解错误的是（BCD）。

A.内部控制对上市公司来说是必需的

B.内部控制就是单纯的内部会计控制

C.内部控制就是内部牵制

D.内部控制制定后，可以一成不变

3.资产安全目标包括（BC）。

A.确保资产在外形上的完整性

B.确保资产在使用价值上的完整性

C.确保资产在价值量上的完整性

D.确保资产在价值上的完整性

4.薪酬委员会每年至少召开3次例会，会议内容主要包括（ABCD）。

A.讨论关于公司管理层当年绩效考核指标的报告，对此提出审议意见并上报董事会

B.研究制定对总裁的考核计划和实施办法

C.研究确定对管理层的考核结果，并向董事会报告

D.根据考核结果，确定或调整公司管理层的薪酬，并报董事会批准

5.董事会专门委员会包括（ABCD）。

A.审计委员会

B.薪酬委员会

C.战略发展委员会

D.提名委员会

三、判断题（共5道试题，共20分。

1.《企业内部控制基本规范》中规定的企业建立与实施内部控制的全面性原则要求企业关注重要业务事项和高风险领域。

（A）

A.错误

B.正确

2.内部控制是由企业董事会、监事会、经理层实施的，和普通员工没有关系。

3.专门委员会的董事，按分工侧重研究某一方面的问题，并为公司管理水平的改善和提高提出建议，但不对提案本身做出决定。

（B）

4.公司会计政策前后各期需保持一致。

5.内部控制从时间顺序上看，包括事前控制和事后控制。