成功企业财务管理制度范本Word文档下载推荐.docx

1、h鋼上匚丁卜kkn成、在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。第五条 心兪i耐 沏浜公一,的卜训工诈:（一） 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地 便丿1资金;（二） 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约 费丿八灵魄济效益；（三） 辽立近仝好济核灯刖!芬札m务殳i議乩,計济汕罚/丁:（四） 承办公司领导交办的其他工作。第六条仝i的.i：吹T卜圧召是 （一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目青楚，按期报（二） 按

2、照经济核算原则， 定期检查，分析公司财务、 成本和利润的执行情况， 挖掘增收节支潜力, 考核资金便川姣杲及吋向总经芒显川仔理化建說:J好公F参谟:（三） 密首悍先廿三 吹汁昨鼻个汁授存哄毗门喷林（四） 完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。第七条“级的驳T卜黄果:（一） 幻.：山础於管尸权辽（二） 匹挤站鞘时Li/iRh沁过耶分必见校“送&刃厂八m,人认丨条聂匚九a（三） 辽立近仝观黏苦种怅H円料跑山吹讨m（四） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。（五） 枳峻记咋三匸件好討h怡快T/仁（六） 氏汁僉M址洛寸怅务址叽（七） 完成总经理或主管副总经理交付的其

3、他工作。第八条Ti的.i：吹丁卜旺召是:（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。（二） 监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济 效益-（三） :崔IU沁交沖略爪另厲爻二频二 企砌、坯恨、戡T心舍证瞬无共.（四） “闲公:门戊贸轧 汗眉川附=勺戋违疥逬料以g悼齐况，紇现I聘枳景心乩（五） 糾匸2势T作4的盖卅聲端皮门层司的抒疗仁刃、（六） -対公司财兔一f卜IHi现庖产牛.li勺！帅；曲Hi裁订建i交川忖施-财务工作管理第九条 会计年度自一月一日起至十二月三十一日止第十条 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制 度的规定

4、。第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记 帐凭证。会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、 款项相符。第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章 第十四条 财务工作人员对 木公订|丈仃按讣射。财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予 以退回，要求更正、补充。第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理

5、书面报雪，并请求査日川京因作需处理。财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。第十六条0小务件应十泄応内门；嘗吃刖理.岀纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。第十七条 财务审计每季一次。 审计人员根据审计事项实行审计， 并做出审计报告， 报送总经理。第十八条0也务件kk调琥T卄或石启号：色川肓摂甘人/办沾交龙上黒财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。支票管理第十九条 支票由岀纳员或总经理指定专人保管。支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批 准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领 用簿上签字

6、备查。第二十条 支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对 （购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号， 原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。第二十一条 财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当 月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。第二十二条 対部|恤短慑的金浪 噌齐人k啜孩W年卜 匸訂底按第一一 心匸处沖、凡一周内收入款项累计超过 10000元或现金收入超过 5000元时，会计或岀纳人员应文字性报告总经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小

7、由承办人文字性报告总经理。第二十三条 凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或岀纳人员应文字性报告总经理。第二十四条 公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总 经理外岀应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。现金管理第二十五条 公口川沖4#唯川现金：（一） mmx津出隨:k（二） 个人苛务技住;（三门也也娱牝（四） 洛戸远必以卜的咨里乂*（五） 总沢尸毗违也他川乂前款结算起点定为 100元，结算规定的调整，由总经理确定。第二十六条 除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当 以支票支付；确需全额支付现金的，经会计审核，

8、总经理批准后支付现金。第二十七条 公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不 得便川现佥第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为 2000元。超额部分应存入银行。第二十九条 财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从 现金收入中直接支付（即坐支）:；因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总经理 批连后显眼。第三十一条 公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签 字后方可借用。超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还第三十二条 符合本

9、规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领 款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。第三十三条 发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记 帐凭证。第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员工资表，交主管副总经理审核， 总经理签字，财务人员按时提款， 当月发放工资，填制记帐凭证, 进行帐务处理。第三十五条 差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报 主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。第三十六条 无论何种汇款，财

10、务人员都须审核汇款通知单，分别由经手人、部主任、总经 理签字。会计审核有关凭证。第三十七条 出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。帐目应当日清月结，每日结 算，帐款相符。会计档案管理第三十八条 凡是本公司的会计凭证、 会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。第三十九条 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单 据张数，由会计及有关人员签名盖章 （包括制单、审核、记帐、主管 ），由总经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。第四十条 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。第四十一条 会计档案不得携带

11、外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准处罚办法第四十二条岀现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪 1 3T:（一） 摄！制加円、破做使川现佥的或站 2迁的山於逊怡心垃伐的：（二） iij4人财务AtnJ以規.:的niiii-fi!衿帳心及或汗1?-观伐ii勺:（三） 未经批准，擅自挪用或借用他人资金 （包括现金）或乂q一和Mir：（四） 门.怅/tti-fW机忙个人会虫观淤ff.i ；（五） 未制丁.迸叩m 上按/仲的卒支秽l百4J恨顒唯支观勺: （六）枭计盼黑“或疥左讦爻顶川/务人人u忖方止l人记仁也（七）违反本规定条款认定应予处罚的第四十三条 也卜別节况2 门务人.7

12、应了材叽（一） 述i.z诂成I!菁T卜严贡況丸ii勺；（二） E红或沉仪汀汀;自比-狀表、划：性料的；（三） 沁、说报、些嵐、急汁辻呱 喚讣帐范的:（四） 【；叱卅；.1江山I別W口泳 血柯的;（五） 丿出鬥；莒老黑削丨也虞為御订砧取f：污揶.!屈冃款门!的;（六） 在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；（七） 有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。附贝9第四十四条 本规定由总经理办公会负责解释第四十五条 本规定自发布之日起生效二、岀纳作业处理准则第一条 本处理程序包括现金及银行存款收入与支岀等作业。第二条 为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经

13、理核定，其零用金由出 纳经管。第三条 零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用 金保管员应负责审核。第四条 零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一份检同所 有支出凭证并呈会计部门请款。第五条 除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈 主管及总经理核定后支付。第六条 本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记 及移转。第七条 除零用金外，所有支岀凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款 人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。第八条 凡一次

14、支付未超过新台币 1,000元者径由零用金支付外， 其余一律开抬头划线支票支付。第九条 岀纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员 不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经总经理核准。第十条 本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均 应予拒绝。第十一条 支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。第十二条 术的支付的甘款出吓.拱恢!也卜列圧技yi.-Tc（一）.11:i-i核:1.内购、工程发包款：应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经 方关单-位签章证明歿核准,始徉送交会订部门开具件戋:2.预付、暂付款项：应根据合同或核准文件，由总办单位填具请款单，注明合同文件字号，呈报核泮后送交会订部门7F具传螟:3.一般费用：应根据发票、收据或内部凭证， 经有关主管签