成功企业财务管理制度范本Word文档下载推荐.docx

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在没有专职总会计师之前，总会计师职责由会计兼任承担。

第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。

第五条心兪i耐沏浜公一,的卜训工诈:

（一）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地便丿1资金;

（二）进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费丿八灵魄济效益；

（三）辽立近仝好济核灯刖!

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（四）承办公司领导交办的其他工作。

第六条仝i的.i：

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（一）按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目青楚，按期报

（二）按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力,考核资金便川姣杲•及吋向总经芒显川仔理化建說:

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（三）密首悍先｛廿三吹汁昨鼻个汁授存哄毗门喷林

（四）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条“级的［驳T卜％黄果:

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（四）严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。

（五）枳峻记咋三匸件好討h怡快T/仁

（六）氏汁僉M址洛寸怅务址叽

（七）完成总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第八条’T'

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（一）认真贯彻执行有关审计管理制度。

（二）监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益-

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□财务工作管理

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止

第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。

会计、出纳员记帐，都必须在记帐凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门会计报表每月由会计编制并上报一次。

会计报表须会计签名或盖章第十四条财务工作人员对木公订|丈仃按讣射。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；

对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

第十五条财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书

面报雪，并请求査日川京因・作需处理。

财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。

第十六条0小务—件应十泄応内门；

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岀纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

第十七条财务审计每季一次。

审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。

第十八条0也务—件kk调琥T卄或石启号•：

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财务工作人员办理交接手续，由总经理办公室主任、主管副总经理监交。

□支票管理

第十九条支票由岀纳员或总经理指定专人保管。

支票使用时须有“支票领用单”，经总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。

第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总

经理审批。

填写金额要无误，完成后交出纳人员。

出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。

第二十一条财务人员月底清帐时凭“支票领用单”转应收款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。

第二十二条対—部'

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凡一周内收入款项累计超过10000元或现金收入超过5000元时，会计或岀纳人员应文字性报告

总经理。

凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告总经理。

第二十三条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或岀纳人员应文字性报告总经理。

第二十四条公司财务人员支付（包括公私借用）每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。

总经理外岀应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。

□现金管理

第二十五条公口川£

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（二）个人苛务技住;

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（四）洛戸远必以卜的咨里乂*

（五）总沢尸毗违也他川乂

前款结算起点定为100元，结算规定的调整，由总经理确定。

第二十六条除本规定第二十五条外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；

确需全额支付现金的，经会计审核，总经理批准后支付现金。

第二十七条公司固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品必须采取转帐结算方式，不得便川现佥°

第二十八条日常零星开支所需库存现金限额为2000元。

超额部分应存入银行。

第二十九条财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）:

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因特殊情况确需坐支的，应事先报经总经理批准。

第三十条财务人员从银行提取现金，应当填写《现金领用单》，并写明用途和金额，由总经理批连后显眼。

第三十一条公司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核；

交总经理批准签字后方可借用。

超过还款期限即转应收款，在当月工资中扣还

第三十二条符合本规定第二十五条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后由出纳支付现金。

第三十三条发票及报销单经总经理批准后，由会计审核，经手人签字，金额数量无误，填制记帐凭证。

第三十四条工资由财务人员依据总经理办公室及各部门每月提供的核发工资资料代理编制职员

工资表，交主管副总经理审核，总经理签字，财务人员按时提款，当月发放工资，填制记帐凭证,进行帐务处理。

第三十五条差旅费及各种补助单（包括领款单），由部主任签字，会计审核时间、天数无误并报主管副总经理复核后，送总经理签字，填制凭证，交出纳员付款，办理会计核算手续。

第三十六条无论何种汇款，财务人员都须审核《汇款通知单》，分别由经手人、部主任、总经理签字。

会计审核有关凭证。

第三十七条出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。

帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符。

□会计档案管理

第三十八条凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，

均应归档。

第三十九条会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记帐、主管），由总经理指定专人归档保

存，归档前应加以装订。

第四十条会计报表应分月、季、年报、按时归档，由总经理指定专人保管，并分类填制目录。

第四十一条会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准

□处罚办法

第四十二条岀现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1—3T•:

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（三）未经批准，擅自挪用或借用他人资金（包括现金）或乂q一和Mir：

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（七）违反本规定条款认定应予处罚的

第四十三条「也卜別节况2门」务人.7应了「材叽

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（六）在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；

（七）有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。

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第四十四条本规定由总经理办公会负责解释

第四十五条本规定自发布之日起生效

二、岀纳作业处理准则

第一条本处理程序包括现金及银行存款收入与支岀等作业。

第二条为便于零星支付起见，可设零用金，采用定额制，其额度由总经理核定，其零用金由出纳经管。

第三条零用款项的支付零用金保管员凭支付证明单付款，此项支付证明单是否符合规定，零用金保管员应负责审核。

第四条零用金的拨补应由零用金保管员填“零用金补充申请单”二份，一份自存，一份检同所有支出凭证并呈会计部门请款。

第五条除零用金外，本公司一切支付，由会计部门根据原始凭证编制支出传票，办理审核后呈主管及总经理核定后支付。

第六条本公司出纳根据会计部门编制经总经理核准的支出传票，办理现金、票据的支付，登记及移转。

第七条除零用金外，所有支岀凭证应由会计部门严格审核其内容与金额是否与实际相符，领款人的印鉴是否相符，如有疑问应先查询后始能支付。

第八条凡一次支付未超过新台币1,000元者径由零用金支付外，其余一律开抬头划线支票支付。

第九条岀纳人员对各项货款及费用的支付，应将本支票或现金交付受款人或厂商，本公司人员不得代领，如因特殊原因必需由本公司人员代领者，需经总经理核准。

第十条本公司一切支付，应以处理妥善的传票或凭证为依据，任何要求先行支付后补手续者均应予拒绝。

第十一条支付款项应在传票上加盖领款人印鉴，付讫后加盖付讫日期及经手人戳记。

第十二条术的支付—的甘款出吓.拱恢!

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（一）.11:

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1.内购、工程发包款：

应根据统一发票、普通凭证，以及收到货物、器材的验收单并附请购单经方关单-位签章证明歿核准,始徉送交会订部门开具件戋■:

2.预付、暂付款项：

应根据合同或核准文件，由总办单位填具请款单，注明合同文件字号，呈报

核泮后送交会订部门7F具传螟■:

3.一般费用：

应根据发票、收据或内部凭证，经有关主管签