《出纳会计实务》复习题Word文档格式.docx

1、百十万千元角分人民币（大写） ￥ 收款企业：（盖章有效） 收款人： 开票人： 2、2007年6月4日，供应科刘志外出采购，预借差旅费2000元现金。刘志填写借支单。 （单位负责人：张强 会计主管：李员） 借支单 年 月 日 NO。08517借款单位：借款理由：借款金额：人民币（大写）￥单位负责人签字：借款人签字：领导批示：会计主管核批：付款记录：3、填写收据2007年6月11日，刘志报销差旅费1850元，由刘志填写差旅费报销单，退回余款150元，由会计人员开具收据。出纳员李红退回余款收 据第二联 交款单位 年 月 日今收到 单位盖章 会计 出纳 经手人得 分评卷人二、填写记账凭证根据下列经济业

2、务，填制有关的记账凭证：（出纳：李明 制证：张山）1、2008年1月4日从银行提取现金500元备用。收 款 凭 证借方科目： 年 月 日 字第 号摘要贷方总账科目明细合 计财务主管 记账 出纳 审核 制证 付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 字第 号借方总账科目财务主管 记账 出纳 审核 制证 2、2008年1月20日厂部职工张某出差归来，报销差旅费650元，余款以现金退回。（原借支差旅费700已入账） 年 月 日 字第 号贷方总账科目财务主管 记账 出纳 审核 制证 年 月 日 字第 号财务主管 记账 出纳 审核 制证转 账 凭 证年 月 日 转字第号摘要总账明细科目借 方金额贷 方金额合

3、计会计主管 记账 出纳 审核 制证 三、 业务题（一）练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替。佳乐厂07年5月发生的业务如下：（每小题2.5分，共30分）1）、3日，开出支票支付上月所得税27500元。2、4日，厂部王力出差预支差旅费1000元付现金。3、5日，售出101#产品200件，单价135元，增值税率17%，款已收。4、8日，归还银行3个月期限的借款80 000元。5、10日，从银行提现金40 000元。6、10日、以现金40 000元发工资。7、12日、以现金支付厂部人员市内交通费65元。8、15日、以存款支付短期借款利息1万元。9、16日，购入A材料6万元，增值税

4、率17%，款已付。10、18日，开支票支付公司宣传资料费300元。11、 20日，王力出差归来报销差旅费730元，退回现金270元。1 234567891011（二）登记现金日记账和银行存款日记账。期初余额：现金：2200元；银行存款430 000元现金日记账年凭证号数对 方科 目借方贷方余额月日银行存款日记账答案一、填写原始凭证 黄河公司 发票联 No:2006年12月8日 毛巾被条250701皮鞋双140200人民币（大写）肆万伍仟伍佰元整 ￥45500.00 财务专用章发票鉴别单位章（财政局）2、（10分） 借支单 2007 年 6月 4 日 NO。供应科刘志外出采购人民币（大写）贰仟元

5、整￥2000.00张强刘志同意 李员现金付讫3、（10分） 收 据第二联 交款单位 2007年6月 11 日今收到 供应科刘志报销差旅费退回余款 。 现金收讫（盖章）人民币（大写）壹佰伍拾元整 ￥150.00 单位盖章 会计 出纳 李红 经手人 刘志付款凭证银行存款 2008年1 月 4 日 银付字第1号提现备用库存现金财务主管XX 记账XX 出纳 李明 审核XX 制证 张山2、收款凭证库存现金 2008年 1 月 20 日 现收字第1号王某报销差旅费其他应收款王某财务主管XX 记账XX 出纳李明 审核XX 制证：张山转 账 凭 证 2008年1月20 日 转字第号借 方 金额管理费用差旅费会计主管 记账 审核 出纳 制证: 张山三业务题（本大题共 小题，共40分）（一）、练习收款凭证、付款凭证的填列（编凭证号），用会计分录代替。1银付1借：应交税费应交所得税 27500贷：银行存款 275002现付1其他应收款-王力 1000库存现金 10003银收1银行存款 31590主营业务收入 27000 应交税费-应交增值税（销项税额）45904银付2短期借款 80 000银行存款 80 0005银付3库存现金 40 000银行存款 40 0006现付2应付职工薪酬（应付工资） 40 00