工商银行NRA外汇账户管理规定.docx

1、工银办发2009816号关于印发境外机构境内外汇账户管理暂行办法的通知各一级分行、直属分行，各直属学院，各直属机构，各内审分局：为规范境外机构境内外汇账户的开立、使用和管理，防范 业务处理风险，总行制定了境外机构境内外汇账户管理暂行 办法，现印发给你们，同时提出如下要求，请一并遵照执行。一、使用 3007、3065 交易开立 NRA 外汇账户时，“NRA 账户标志”应选择“1-NRA 账户”。根据外汇管理局有关要求， 总行将在 18 个月内（自 2009 年 8 月 1 日起）实现在 NRA 外汇账户账号前标注“NRA”的系统改造工作。27二、各行办理 NRA 外汇账户相关业务时，通过外汇账户

2、管理信息系统向外汇管理局报送 NRA 外汇账户开户、余额和收支明细信息的工作暂不开展，具体实施时间总行将另行通知。三、各行应积极与我行境外分支机构内外联动，对于注册地在境外分支机构所属国家或地区的客户，应由境外分支机构提供开户代理审核服务。境外分支机构可根据代理审核服务内容，适当收取相关费用。四、使用支付密码器办理 NRA 外汇账户支付结算业务需对境外汇款申请书境内汇款申请书进行增加凭证编号等方面的式样调整，具体调整时间总行将另行通知。二九年十一月五日（此件发至二级分行）中国工商银行境外机构境内外汇账户管理暂行办法第一章 总 则第一条为规范境外机构境内外汇账户（NON-RESIDENT ACC

3、OUNT，以下简称 NRA 外汇账户）管理，根据中华人民共和国外汇管理条例（中华人民共和国国务院第 532 号令）、国家外汇管理局关于境外机构境内外汇账户管理有关问题的通知（汇发200929 号）、国家外汇管理局综合司关于境内非居民收付款国际收支统计间接申报有关事项的通知（汇发200985 号）和中国工商银行会计核算规程（工银办发2009112 号）等相关制度规定，制定本办法。第二条境外机构指在境外（含香港、澳门和台湾地区） 合法注册成立的机构，包括：（一）境外注册企业，含在境外注册的中国境外投资企业。（二）境外注册银行，含其海外分支机构。（三）境外注册非银行金融机构，含其海外分支机构。（四）

4、社会团体及国际组织。（五）其他。第三条本办法所称 NRA 外汇账户是指境外机构在境内外资和中资银行开立的外汇账户。在依法取得离岸银行业务经营资格的境内银行离岸业务部开立的离岸账户不适用本办法。第四条合格境外机构投资者外汇账户、外国投资者专用外汇账户、境外机构 B 股外汇账户、具有外交豁免权的外国（地区）驻华使领馆或者国际组织驻华代表机构等境内外汇账户的开立、使用和关闭，国家外汇管理局已有规定的，从其规定；没有规定的，执行本办法相关规定。第五条NRA 外汇账户管理应遵循合法合规、营销调查与审批分离、准入核准的原则。（一）合法合规。NRA 外汇账户的开立、使用及通过 NRA 外汇账户办理外汇收支业

5、务，应遵守国家有关法律、法规和外汇监管部门规章制度的有关规定。（二）营销调查与审批分离。营销部门负责 NRA 外汇账户开户业务的尽职调查，出具尽职调查意见书；审批部门负责审核客户资料，出具账户开立审批意见。（三）准入核准。各行应核准辖内分支机构开办 NRA 外汇账户业务的资格，明确开办的业务种类。第六条NRA 外汇账户主要可办理活期存款、定期存款、七天通知存款、外汇汇款、外汇票据、外汇买卖、全球现金管理等业务。第七条本办法适用于我行指定办理 NRA 外汇账户业务的各级分支机构。第二章 部门职责第八条NRA 外汇账户业务管理由国际业务、结算与现金管理、公司业务、机构业务、电子银行、运行管理、信息

6、科技、产品创新管理、资产负债管理、内控合规、财务会计和法律事务等部门分工负责。第九条国际业务部门是 NRA 外汇账户业务管理的牵头部门，主要职责为：（一）负责与外汇监管部门进行协调与沟通，明确业务开办范围，核准分支机构开办 NRA 外汇账户业务的资格；负责境外代理行、我行境外分支机构有关 NRA 业务的组织推广，对境外代理行以及我行境外分支机构开立 NRA 外汇账户进行审批。（二）负责对相关国际结算、贸易融资等业务进行管理及政策合规性检查、监督，负责国际结算及贸易融资相关产品的研发和推广工作。（三）负责对客户黑名单进行管理和及时更新，配合内控合规部门进行 NRA 外汇账户反洗钱管理。（四）负责

7、牵头组织对 NRA 外汇账户涉及的外管政策及其相关业务管理办法的培训。（五）负责与我行境外分支机构签订代理审核协议，组织其为境内分行提供 NRA 外汇账户开户的代理审核。（六）负责NRA 外汇账户业务涉及的银行短期外债指标管理工作。第十条结算与现金管理部门职责（一）负责制定、修改和签订 NRA 外汇账户模式全球现金管理协议。（二）负责 NRA 外汇账户的牵头营销推广，制定营销推广方案并组织实施。（三）负责制定全球现金管理 NRA 外汇账户业务的解决方案，加强 NRA 外汇账户业务与全球现金管理的捆绑营销。（四）负责结算与现金管理 NRA 相关业务培训。（五）负责收集客户 NRA 外汇账户全球现

8、金管理方面的业务需求并向科技部门提出立项申请。第十一条公司业务部门负责公司类客户的营销和客户关系维护，及时了解和反馈客户 NRA 外汇账户业务情况和最新业务需求，负责公司业务 NRA 相关业务培训。第十二条机构业务部门负责机构类客户的营销和客户关系维护，及时了解和反馈客户 NRA 外汇账户业务情况和最新业务需求，负责机构业务 NRA 相关业务培训。第十三条电子银行部门职责（一）负责提供 NRA 外汇账户电子银行渠道功能，并组织相关营销。（二）负责 NRA 外汇账户电子银行系统优化升级。（三）负责制定电子银行 NRA 外汇账户业务管理办法和账户管理协议，并对电子银行 NRA 外汇账户业务进行日常

9、管理。第十四条运行管理部门职责（一）负责组织 NRA 外汇账户业务核算及其相关工作。（二）负责 NRA 外汇业务相关系统参数的维护。（三）负责运行管理 NRA 相关业务培训。第十五条信息科技部门负责组织 NRA 外汇账户系统开发和功能完善，负责 NRA 外汇账户业务处理的技术保障工作。第十六条产品创新管理部门负责与相关部门组建 NRA 外汇账户项目组，整合和编写业务需求，为 NRA 外汇账户业务开发提供支持，协调推进产品开发中的相关工作。第十七条资产负债管理部门负责 NRA 外汇账户涉及的短期外债指标分配及利率管理工作。第十八条内控合规部门负责检查和评价 NRA 业务管理部门的内部控制建设与执

10、行情况以及各有关部门在 NRA 业务中检查监督职责的履行情况，负责牵头组织对NRA 外汇账户的反洗钱管理。第十九条财务会计部门负责对 NRA 外汇账户的跨境税收进行管理，负责 NRA 外汇账户科目管理，负责制定 NRA 外汇账户中间业务收费标准。第二十条法律事务部门负责对 NRA 业务相关法律文件的合法、有效性进行审查，并提供法律咨询。第三章账户的开立第二十一条境外机构申请开立 NRA 外汇账户，应由其法定代表人（负责人）直接办理，或授权他人办理。第二十二条NRA 外汇账户开立实行分级审批制。（一）二级分行应及时确认符合下列条件之一的非金融机构客户名单，并对其 NRA 外汇账户的开立进行审批：

11、1. 总分行直营中资客户名单中有关机构的境外分支机构及纳入我行对该客户统一授信管理的关联企业；2. 世界 500 强跨国公司；3. 境外上市公司；4. 在我行境外分支机构所在国家（或地区）合法注册成立的，并获得我行境外分支机构出具的NRA 外汇账户开户资料代理审核确认函（详见附件二）的客户；5. 经穆迪、标普或惠誉评定的信用等级在 A（含）以上的各类优质客户。（二）一级（直属）分行对包括非银行金融机构在内的上款以外的其他境外机构 NRA 外汇账户的开立负责审批。（三）总行（国际业务部）对境外代理行以及我行境外分支机构的 NRA 外汇账户的开立负责审批。第二十三条境外机构申请开立 NRA 外汇账

12、户，应向开户行出具相关证明文件，提供的证明文件为非中文的，应同时要求境外机构提供由一级（直属）分行认可的翻译机构提供的中文翻译文本。（一）由二级分行负责账户开立审批的境外机构须提供以下资料：1. 总分行直营中资客户（1） 境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件或经其总（母）公司确认后加盖公章的复印件，包括但不限于营业执照或商业登记证等；（2） 公司章程；（3） 法定代表人（负责人）的有效身份证件原件或经其总（母）公司确认后加盖公章的复印件；（4） 未能提供境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件、法定代表人或负责人的有效身份证件原件或公司章程的， 还应提供加盖其总（母）公司公章的中资集团境外

13、机构 NRA 外汇账户开户资料确认函（详见附件一）；（5） 法定代表人（负责人）的住址证明；（6） 授权代理人的有效身份证件原件及法定代表人（负责人）出具的授权书原件（如需）；（7） 我行要求的其他材料。2. 由我行境外分支机构提供代理审核的境外机构（1） 我行境外分支机构出具的NRA 外汇账户开户资料代理审核确认函；（2） 境外机构在境外合法注册成立的证明文件复印件， 包括但不限于营业执照或商业登记证等；（3） 公司章程；（4） 法定代表人（负责人）的有效身份证件复印件；（5） 法定代表人（负责人）的住址证明；（6） 授权代理人的有效身份证件原件及法定代表人（负责人）出具的授权书原件（如需）

14、；（7） 税务登记证明；（8） 控股股东或直接控制人的说明及身份证明文件；（9） 其他材料。3. 其他境外机构（1） 境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件，包括但不限于营业执照或商业登记证等；（2） 公司章程；（3） 法定代表人（负责人）的有效身份证件原件；（4） 法定代表人（负责人）的住址证明；（5） 授权代理人的有效身份证件原件及法定代表人出具的授权书原件（如需）；（6） 税务登记证明；（7） 控股股东或直接控制人的说明及身份证明文件；（8） 我行要求的其他材料。（二）由一级（直属）分行负责账户开立审批的境外机构须提供以下资料：1. 境外机构在境外合法注册成立的证明文件原件，包括但不限

15、于营业执照或商业登记证等；2. 公司章程；3. 法定代表人（负责人）的有效身份证件原件；4. 法定代表人（负责人）的住址证明；5. 穆迪、标普或惠誉发放的评级证明；6. 上一年度财务报表、企业过去三年合法经营的证明或说明、遵守中国各项法律法规的承诺函等资料；7. 控股股东或直接控制人的说明及身份证明文件；8. 授权代理人的有效身份证件原件及法定代表人出具的授权书原件（如需）；9. 税收登记证明；10. 我行要求的其他材料。（三）由总行（国际业务部）审批的境外代理行开立的NRA 外汇账户所需开户资料，执行我行外资代理行账户管理办法等相关规定。第二十四条尽职调查各行营销部门双人负责 NRA 外汇账户开户业务的尽职调查， 并以书面形式出具尽职调查意