基础会计课程设计XXXX正稿docWord格式文档下载.docx

1、年11月末各总分类账户余额见下表。 账 户借或贷 金 额 账 户金 额一、资产类二、负债类库存现金借 3,000短期借款贷 180,000银行存款 173,600应付票据 210,000应收账款 280,000应付账款 261,600原材料 1,275,800应付职工薪酬 16,620包装物 34,000应交税费 167,200低值易耗品 89,700应付股利 53,400库存商品 1,321,160长期借款 200,000固定资产 4,472,000三、所有者权益类累计折旧 685,000实收资本5,153,380无形资产 747,000资本公积 284,100盈余公积 516,625本年利

2、润1 421,820利润分配 753,485合 计7,711,260（ 二）20年11月末有关明细分类账户余额1、应收账款 明细账户余 额市商业集团公司250000伟光工厂30000280000 2、原材料单位结 存数 量单价A材料千克2030010203000B材料690005345000C材料件3200230736000包装木箱个902018001275800 3、库存商品 数量甲产品2300265609,500乙产品辆2902,454711,6601,321,160 4、固定资产 房屋2,490,000机器设备1,145,000运输工具837,0004,472,0005、应交税费应交增值

3、税87,000应交消费税49,200应交所得税31,000167,2006、应付票据 立达工厂210,0007、应付账款兴旺公司261,000长城公司600261,6008、利润分配 提取盈余公积220, 693561,202未分配利润27,400753,485三、记账凭证填制鑫源工厂20年12月份发生有关经济业务如下，请填制每笔业务的记账凭证。1.1日，收到胜利工厂货币资金投资200000元，存入银行。收 款 凭 证借方科目： 年 月 日 收字第 号摘 要贷 方 科 目附件 张总账科目二级或明细科目百拾万千元角分会计主管： 记账： 复核： 制单：2.2日，向市物资贸易中心购入A材料4000千

4、克，每千克10元，计货款40000元， 增值税6800元。材料验收入库，价款以银行存款支付。付 款 凭 证贷方科目： 年 月 日 付字第 号借 方 科 目3.2日，以银行存款支付电视广告费4500元。4.2日，行政管理人员宗良出差预借差旅费500元。5.3日，销售给市商业集团公司甲产品800件，每件售价330元，计货款项264000元，增值税44880元。产品发出，货款尚未收到。转 账 凭 证 年 月 日 转字第 号明细科目借方金额贷方金额十6.5日，向兴旺公司购进A材料3000千克，单价9.90元，计29700元；B材料2000千克，单价4.90元，计9800元，增值税6715元。材料验收入库，货款尚未支付。7.5日，以银行存款购买不需安装的机器设备一台，价款20000元。8.6日，接受外商捐赠汽车一辆，评估确认价值130000元。9.8日，收到伟光上月购货款30000元，存入银行。