基础会计课程设计XXXX正稿docWord格式文档下载.docx
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年11月末各总分类账户余额见下表。
账户
借或贷
金额
账户
金额
一、资产类
二、负债类
库存现金
借
3,000
短期借款
贷
180,000
银行存款
173,600
应付票据
210,000
应收账款
280,000
应付账款
261,600
原材料
1,275,800
应付职工薪酬
16,620
包装物
34,000
应交税费
167,200
低值易耗品
89,700
应付股利
53,400
库存商品
1,321,160
长期借款
200,000
固定资产
4,472,000
三、所有者权益类
累计折旧
685,000
实收资本
5,153,380
无形资产
747,000
资本公积
284,100
盈余公积
516,625
本年利润
1421,820
利润分配
753,485
合计
7,711,260
(二)20×
年11月末有关明细分类账户余额
1、应收账款
明细账户
余额
市商业集团公司
250000
伟光工厂
30000
280000
2、原材料
单位
结存
数量
单价
A材料
千克
20300
10
203000
B材料
69000
5
345000
C材料
件
3200
230
736000
包装木箱
个
90
20
1800
1275800
3、库存商品
数量
甲产品
2300
265
609,500
乙产品
辆
290
2,454
711,660
1,321,160
4、固定资产
房屋
2,490,000
机器设备
1,145,000
运输工具
837,000
4,472,000
5、应交税费
应交增值税
87,000
应交消费税
49,200
应交所得税
31,000
167,200
6、应付票据
立达工厂
210,000
7、应付账款
兴旺公司
261,000
长城公司
600
261,600
8、利润分配
提取盈余公积
220,693
561,202
未分配利润
27,400
753,485
三、记账凭证填制
鑫源工厂20×
年12月份发生有关经济业务如下,请填制每笔业务的记账凭证。
1.1日,收到胜利工厂货币资金投资200000元,存入银行。
收款凭证
借方科目:
年月日收字第号
摘要
贷方科目
√
附
件
张
总账科目
二级或明细科目
百
拾
万
千
元
角
分
会计主管:
记账:
复核:
制单:
2.2日,向市物资贸易中心购入A材料4000千克,每千克10元,计货款40000元,增值税6800元。
材料验收入库,价款以银行存款支付。
付款凭证
贷方科目:
年月日付字第号
借方科目
3.2日,以银行存款支付电视广告费4500元。
4.2日,行政管理人员宗良出差预借差旅费500元。
5.3日,销售给市商业集团公司甲产品800件,每件售价330元,计货款项264000元,增值税44880元。
产品发出,货款尚未收到。
转账凭证
年月日转字第号
明细科目
借方金额
贷方金额
十
6.5日,向兴旺公司购进A材料3000千克,单价9.90元,计29700元;
B材料2000千克,单价4.90元,计9800元,增值税6715元。
材料验收入库,货款尚未支付。
7.5日,以银行存款购买不需安装的机器设备一台,价款20000元。
8.6日,接受外商捐赠汽车一辆,评估确认价值130000元。
9.8日,收到伟光上月购货款30000元,存入银行。