初级电算化操作案例.docx

1、初级电算化操作案例初级电算化操作案例一，账套信息【账套信息 】账套号：888；账套名称：北京启明科技有限公司；账套路径默认； 账套主管demo；启用日期：2010年1月 31日 【核算类型】本币代码：RMB; 本币名称：人民币；企业类型：工业; 行业性质：新会计制度；账套主管：陈明; 按行业性质预置会计科目【基础信息】对存货，客户，供应商进行分类，不进行外币核算【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2-2；客户客户编码级次：2-2-3；供应商编码级次：2-2-3；【小数位数】数据精确度均按默认值2位【账套主管】陈明（001，无口令）：负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软

2、件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效，安全，正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理,即：帐套主管。【系统操作】王晶（002，无口令）：负责审核记账凭证。二，基础档案1，部门档案部门编码部门名称负责人部门属性1总经理办公室101（李强）管理部门2财务部201（陈明）财务管理3销售部301（赵斌）销售管理4采购部401（刘敏）采购管理5生产车间501（杨阳）开发生产2，职员档案职员编码职员名称所属部门职员属性101李强总经理办公室总经理102肖明总经理办公室秘书201陈明财务部会计主管202王晶财务部会计301赵斌销售部部门经理302宋佳销售部业务员401刘敏采购部部门经理402张力采购部业

3、务员501杨阳生产车间车间主任502李昊生产车间工人3.客户和供应商分类客户分类编码客户分类名称供应商分类编码供应商分类名称01长期客户01工业02中期客户02商业03短期客户03事业4，客户档案客户编号客户名称客户简称所属分类码所属行业税号001北京华晨股份有限公司北京华晨01工业410105592432478002天津华晨股份有限公司天津华晨01工业410105592432425003上海华晨股份有限公司上海华晨02工业410105592432438004广州华晨股份有限公司广州华晨02商业410105592432463005深圳华晨股份有限公司深圳华晨03商业41010559243245

4、8006香港华晨股份有限公司香港华晨03商业410105592432214供应商编号客户名称客户简称所属分类码所属行业税号001北京华立股份有限公司北京华立01工业410105592432584002天津华立股份有限公司天津华立01工业410105592432694003上海华立股份有限公司上海华立02工业410105592432584004广州华立股份有限公司广州华立02商业410105592432693005深圳华立股份有限公司深圳华立03商业410105592432475006香港华立股份有限公司香港华立03商业4101055924323665，供应商档案6，存货分类存货分类编码：01原

5、材料02产成品7，存货档案存货编码存货名称所属分类计量单位存货属性税率参考成本参考售价001A材料1吨外购，耗用，17%100002B材料1吨外购，耗用17%200003打印机2台外购，耗用，17%8001500004摄像头2个外购，耗用17%9002000005计算机模拟光盘1个外购，耗用17%501208，凭证类别（a,专用记账凭证，即：收，付，转）类别字类别名称限制类型限制科目收收款凭证借方必有1001，1002付付款凭证贷方必有1001，1002转转账凭证凭证必无1001，1002b，凭证类别（或者是：现金凭证，银行凭证，转账凭证）本步不需要做，仅供参考，尤其注意限制类型和限制科目收，

6、付现金凭证凭证必有1001收，付银行凭证凭证必有1002转转账凭证凭证必无1001，10029，结算方式结算方式编码结算方式名称票据管理1现金否2现金支票否3转账支票否4银行汇票否5其他否10.设置付款条件A,编码：03 付款条件：45，215，130，n60B.编码：04 付款条件：2/15，1/20 ，n/3011，开户银行银行编码：001;名称：中国工商银行；账号：410103*三，总账系统操作1，参数设置凭证制单时，采取序时控制；不进行资金及往来科目赤字控制；允许修改，作废他人的凭证；可以使用应收受控科目，不使用应付受控，不使用存货受控科目；2，会计科目编辑及其期初余额的录入（应收和应

7、付的录入参照附表1和附表2）科目名称方向属性现金（1001）借30000银行存款（1002）借1000000应收股利（1121）借应收股利A公司（112101）借应收股利B公司（112102）借应收股利C公司（112103）借应收股利D公司（112104）借应收账款（1131）借客户往来500000（具体数字如附表1）坏账准备（1141）贷10000其他应收款（1133）借5000原材料（1211）借1000000A材料（121101）借数量属性，单位“吨”1000吨*100元=100000B材料(121102)借1000吨*200元=200000C材料(121103)借1000吨*300元=

8、300000D材料(121104)借1000吨*400元=400000库存商品（1243）借1700000甲商品（124301）借数量属性，单位“件”1000件*800元=800000乙商品（124302）借1000件*900元=900000固定资产（1501）借500000累计折旧（1502）贷30000无形资产（1801）借305000短期借款（2101）贷1000000应付账款（2121）贷供应商往来500000股本（3101）贷3000000资本公积其他资本公积（311107）贷100000盈余公积法定盈余公积（312101）贷200000利润分配未分配利润（314115）贷20000

9、0附表1：应收账款期初余额录入会计科目：1131 应收账款 借方金额：500000单据类型单据编号单据日期客户科目摘要方向含税金额部门业务员专用发票30082009-12-05北京华晨1131销售甲产品200件借300000销售部赵斌专用发票30142009-12-18天津华晨1131销售乙产品50件借100000销售部赵斌专用发票31132009-12-26上海华晨1131销售乙产品50件借100000销售部赵斌附表2:应付账款期初余额会计科目：2121 应付账款 贷方金额：500000单据类型单据编号单据日期客户科目摘要方向含税金额部门业务员专用发票30072009-12-10北京华立21

10、21购入A材料1000吨贷100000销售部刘敏专用发票30442009-12-16天津华立2121购入A材料1000吨贷100000销售部刘敏专用发票31102009-12-24上海华立2121购入C材料1000吨贷300000销售部刘敏3，记账凭证的录入以操作员陈明的身份录入下列记账凭证序号日期摘要会计科目借方金额贷方金额013日从银行提取现金现金10000附件1张从银行提取现金银行存款10000025日支付广告宣传费销售费用5000附件2张支付广告宣传费银行存款5000038日支付办公用品费管理费用2000附件8张支付办公用品费现金2000049日报销差旅费管理费用1500附件15张报销

11、差旅费其他应收款1000报销差旅费现金5000512日领用A材料生产成本30000附件1张领用A材料原材料-A材料100元*300吨=300000615日领用D材料制造费用40000附件1张领用D材料原材料-D材料400元*100吨=400000718日结转制造费用生产成本40000附件1张结转制造费用制造费用400000820日收取职工押金现金50000附件1张收取职工押金其他应付款500000926日预提本月利息财务费用10000附件1张预提本月利息预提费用100001031日销售材料应收票据1170000附件10张销售材料 其他业务收入1000000应交税费应交增值税（销项税）17000001131日销售产品应收账款-北京华晨2340000附件6张主营业务收入2000000应交税费应交增值税（销项税）3400004，记账凭证的审核以账套主管王晶的身份登陆总账系统，审核所有录入的记帐凭证。5，凭证记账处理 以账套主管陈明的身份对所有已审核的凭证处理6，期末结账处理（1） 查询“库存商品”月份综合明细账，然后联查总账（2） 以账套主管陈明的身份对总账系统进行期末结