初级电算化操作案例.docx
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初级电算化操作案例
初级电算化操作案例
一，账套信息
【账套信息】账套号：
888；账套名称：
北京启明科技有限公司；账套路径默认；账套主管demo；启用日期：
2010年1月31日
【核算类型】本币代码：
RMB;本币名称：
人民币；企业类型：
工业;行业性质：
新会计制度；账套主管：
陈明;按行业性质预置会计科目
【基础信息】对存货，客户，供应商进行分类，不进行外币核算
【编码方案】科目编码级次：
4-2-2-2-2；客户客户编码级次：
2-2-3；供应商编码级次：
2-2-3；
【小数位数】数据精确度均按默认值2位
【账套主管】陈明（001，无口令）：
负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效，安全，正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理,即：
帐套主管。
【系统操作】王晶（002，无口令）：
负责审核记账凭证。
二，基础档案
1，部门档案
部门编码
部门名称
负责人
部门属性
1
总经理办公室
101（李强）
管理部门
2
财务部
201（陈明）
财务管理
3
销售部
301（赵斌）
销售管理
4
采购部
401（刘敏）
采购管理
5
生产车间
501（杨阳）
开发生产
2，职员档案
职员编码
职员名称
所属部门
职员属性
101
李强
总经理办公室
总经理
102
肖明
总经理办公室
秘书
201
陈明
财务部
会计主管
202
王晶
财务部
会计
301
赵斌
销售部
部门经理
302
宋佳
销售部
业务员
401
刘敏
采购部
部门经理
402
张力
采购部
业务员
501
杨阳
生产车间
车间主任
502
李昊
生产车间
工人
3.客户和供应商分类
客户分类编码
客户分类名称
供应商分类编码
供应商分类名称
01
长期客户
01
工业
02
中期客户
02
商业
03
短期客户
03
事业
4，客户档案
客户编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属行业
税号
001
北京华晨股份有限公司
北京华晨
01
工业
410105592432478
002
天津华晨股份有限公司
天津华晨
01
工业
410105592432425
003
上海华晨股份有限公司
上海华晨
02
工业
410105592432438
004
广州华晨股份有限公司
广州华晨
02
商业
410105592432463
005
深圳华晨股份有限公司
深圳华晨
03
商业
410105592432458
006
香港华晨股份有限公司
香港华晨
03
商业
410105592432214
供应商编号
客户名称
客户简称
所属分类码
所属行业
税号
001
北京华立股份有限公司
北京华立
01
工业
410105592432584
002
天津华立股份有限公司
天津华立
01
工业
410105592432694
003
上海华立股份有限公司
上海华立
02
工业
410105592432584
004
广州华立股份有限公司
广州华立
02
商业
410105592432693
005
深圳华立股份有限公司
深圳华立
03
商业
410105592432475
006
香港华立股份有限公司
香港华立
03
商业
410105592432366
5，供应商档案
6，存货分类
存货分类编码：
01
原材料
02
产成品
7，存货档案
存货编码
存货名称
所属分类
计量单位
存货属性
税率
参考成本
参考售价
001
A材料
1
吨
外购，耗用，
17%
100
002
B材料
1
吨
外购，耗用
17%
200
003
打印机
2
台
外购，耗用，
17%
800
1500
004
摄像头
2
个
外购，耗用
17%
900
2000
005
计算机模拟光盘
1
个
外购，耗用
17%
50
120
8，凭证类别（a,专用记账凭证，即：
收，付，转）
类别字
类别名称
限制类型
限制科目
收
收款凭证
借方必有
1001，1002
付
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转
转账凭证
凭证必无
1001，1002
b，凭证类别（或者是：
现金凭证，银行凭证，转账凭证）本步不需要做，仅供参考，尤其注意限制类型和限制科目
收，付
现金凭证
凭证必有
1001
收，付
银行凭证
凭证必有
1002
转
转账凭证
凭证必无
1001，1002
9，结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理
1
现金
否
2
现金支票
否
3
转账支票
否
4
银行汇票
否
5
其他
否
10.设置付款条件
A,编码：
03付款条件：
4∕5，2∕15，1∕30，n∕60
B.编码：
04付款条件：
2/15，1/20，n/30
11，开户银行
银行编码：
001;名称：
中国工商银行；账号：
410103************
三，总账系统操作
1，参数设置
凭证制单时，采取序时控制；不进行资金及往来科目赤字控制；允许修改，作废他人
的凭证；可以使用应收受控科目，不使用应付受控，不使用存货受控科目；
2，会计科目编辑及其期初余额的录入（应收和应付的录入参照附表1和附表2）
科目名称
方向
属性
现金（1001）
借
30000
银行存款（1002）
借
1000000
应收股利（1121）
借
应收股利A公司（112101）
借
应收股利B公司（112102）
借
应收股利C公司（112103）
借
应收股利D公司（112104）
借
应收账款（1131）
借
客户往来
500000（具体数字如附表1）
坏账准备（1141）
贷
10000
其他应收款（1133）
借
5000
原材料（1211）
借
1000000
A材料（121101）
借
数量属性，单位“吨”
1000吨*100元=100000
B材料（121102）
借
1000吨*200元=200000
C材料（121103）
借
1000吨*300元=300000
D材料（121104）
借
1000吨*400元=400000
库存商品（1243）
借
1700000
甲商品（124301）
借
数量属性，单位“件”
1000件*800元=800000
乙商品（124302）
借
1000件*900元=900000
固定资产（1501）
借
500000
累计折旧（1502）
贷
30000
无形资产（1801）
借
305000
短期借款（2101）
贷
1000000
应付账款（2121）
贷
供应商往来
500000
股本（3101）
贷
3000000
资本公积—其他资本公积（311107）
贷
100000
盈余公积—法定盈余公积（312101）
贷
200000
利润分配—未分配利润（314115）
贷
200000
附表1：
应收账款期初余额录入
会计科目：
1131应收账款借方金额：
500000
单据类型
单据编号
单据日期
客户
科目
摘要
方向
含税金额
部门
业务员
专用发票
3008
2009-12-05
北京华晨
1131
销售甲产品200件
借
300000
销售部
赵斌
专用发票
3014
2009-12-18
天津华晨
1131
销售乙产品50件
借
100000
销售部
赵斌
专用发票
3113
2009-12-26
上海华晨
1131
销售乙产品50件
借
100000
销售部
赵斌
附表2:
应付账款期初余额
会计科目：
2121应付账款贷方金额：
500000
单据类型
单据编号
单据日期
客户
科目
摘要
方向
含税金额
部门
业务员
专用发票
3007
2009-12-10
北京华立
2121
购入A材料1000吨
贷
100000
销售部
刘敏
专用发票
3044
2009-12-16
天津华立
2121
购入A材料1000吨
贷
100000
销售部
刘敏
专用发票
3110
2009-12-24
上海华立
2121
购入C材料1000吨
贷
300000
销售部
刘敏
3，记账凭证的录入
以操作员陈明的身份录入下列记账凭证
序号
日期
摘要
会计科目
借方金额
贷方金额
01
3日
从银行提取现金
现金
10000
附件1张
从银行提取现金
银行存款
10000
02
5日
支付广告宣传费
销售费用
5000
附件2张
支付广告宣传费
银行存款
5000
03
8日
支付办公用品费
管理费用
2000
附件8张
支付办公用品费
现金
2000
04
9日
报销差旅费
管理费用
1500
附件15张
报销差旅费
其他应收款
1000
报销差旅费
现金
500
05
12日
领用A材料
生产成本
30000
附件1张
领用A材料
原材料-A材料
100元*300吨=30000
06
15日
领用D材料
制造费用
40000
附件1张
领用D材料
原材料-D材料
400元*100吨=40000
07
18日
结转制造费用
生产成本
40000
附件1张
结转制造费用
制造费用
40000
08
20日
收取职工押金
现金
50000
附件1张
收取职工押金
其他应付款
50000
09
26日
预提本月利息
财务费用
10000
附件1张
预提本月利息
预提费用
10000
10
31日
销售材料
应收票据
1170000
附件10张
销售材料
其他业务收入
1000000
应交税费—应交增值税（销项税）
1700000
11
31日
销售产品
应收账款--北京华晨
2340000
附件6张
主营业务收入
2000000
应交税费—应交增值税（销项税）
340000
4，记账凭证的审核
以账套主管王晶的身份登陆总账系统，审核所有录入的记帐凭证。
5，凭证记账处理
以账套主管陈明的身份对所有已审核的凭证处理
6，期末结账处理
（1）查询“库存商品”月份综合明细账，然后联查总账
（2）以账套主管陈明的身份对总账系统进行期末结
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