财务分析初稿Word文档格式.docx

1、二 流动资金投入原材料及低值易耗品的采购一年的费用三 经营管理费用投入1，房租150000一年的房租2，广告宣传费2400一年的广告宣传费合计211300投资结构：在资金的筹集方面，我们主要采取发起人投资、权益性融资和负债融资（长期借款融资）。其主要结构如下： 单位：万元筹资渠道资金提供方占投资总额比例自身筹集七大股东4057%私人拆借亲属、朋友1014%银行贷款银行2029%政府小额贷款政府相关部门0%总计-70100%注：将银行贷款中的20万用于餐厅建设，另外的10万用于购买比贷款存款高的基金定期赎回和国债逆回购。定期会有资金赎回运转，有利于资金升值及应急。权益性融资结构如下：部门人数出资

2、额股东资金比列餐厅主管1名 万庆25%行政管理部2名罗婷512.5%甯钟媛行政人事部1名 李雨晨市场营销部1名 李强财务管理部2名 杨渫粞唐欢 注：（1）由发起人投资10万元人民币，占全部股权的25% 。 （2）由团队另外6名成员集资，每人投资5万元人民币，各占全部股权的12.5% 共计75% 。表2 每月总费用如晨营养餐厅 2014年 单位：一 主营业务成本原材料原材料及各种配料低值易耗品1500包括包装用品及周转用具一般员工的工资及福利费厨师及销售人员的工资和福利二 管理费用管理层的工资及福利费5000管理人员的工资和福利房屋的租金1500070平方米，每平方米2571元电话费200水电气

3、费保险费500税金80主要是指印花税固定资产折旧882三 销售费用广告及促销四 财务费用利息1667还银行的贷款的每月利息其他除利息支出的其他费用36728主营业务收入预测元 主营业务收入预测表20142015201620172018销售收入284000312300352930376675404340根据到客率来计算，五年的到客率分别为40%，50%，60%，70%，73%。以后各年保持在70%左右。表3 预计利润表第一年第二年第三年第四年第五年一 营业收入 减：营业成本 109500 134580159807171265194060二 营业利润174500177720193123205410

4、219280销售费用1400160018002300 营业税金及附加917010079116301306514660 管理费用6452467050710327469578430 财务费用三 利润总额9800697390106861113650121590 减;所得税27529308023570839316四 净利润69861760597794282274由于我们的店址选在大型综合医院周围，所以能保障有比较稳定的消费人群，每年在固有老顾客的同时还会吸引一批新顾客。加之我们公司产品的不断更新换代以及营销策略的作用和公司内部的有效调整，我们初步估计从第二年起总销售额每年增长10%,总成本和费用每年增

5、长5% 根据国家税务部门的规定：高校毕业生新办独立核算的从事公用事业、商业、物资业、对外贸易、旅游业、仓储业、居民服务业、饮食业、教育文化业、卫生事业的企业，自开业之日起，报经主管税务机关批准，可减征或免征企业所得税1年。表4 资产负债表资 产投资年份2014年2015年2016年2017年2018年流动资产：货币资金149315185320269060351670424180交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产原价52900减：累计

6、折旧10580211603174042320固定资产净值固定资产合计 42320无形资产开发支出商誉长期待摊费用资产总计 191635217060290220362250负债和所有者权益流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款40000应付债券长期应付款专项应付款预计负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）400000资本公积库存股盈余公积未分配利润53653100946156148220210269184所有者权益（或股东

7、权益）合计453653500946556148620210669184负债和所有者权益总计493653540946596148640210709184表5 预计现金流量表项 目一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金5880061740648276806871471支付给职工以及为职工支付的现金6960073080767348057184600支付的各项税费923041825484935583764040支付其他与经营活动有关的现金28320. 29736 31223 32784 34423经营活动现金流出小计165950 206381 221277 237260 254534经营活动产生的现金流量净额117050104919121153 139413 159806二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 0投资支付的现金