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1、4、 支付1月份工资时发放1月份工资5、企业购买办公用品及其他办公室常用的商品、购发票、付有线电视费、付各种行政事业单位工本费等其他办公费用时支付办公费6、企业员工出差发生的车费（包括市内及异地）、异地餐费、异地住宿费。支付差旅费7、企业招待客户发生的餐费、住宿费、礼品。支付交际应酬费8、企业发生的电话费、手机费、网络费。支付通讯费9、企业发生运输费、搬运费、停车费、过路过桥费、加油费、汽修费、车辆保险费（公司用车）邮寄、邮递、快递费。支付运杂费10、企业每月发生的固定资产折旧费时结转折旧费用（点击固定资产折旧模块由系统自动生成记账凭证）11、企业支付员工过节费、购工服、员工旅游费、员工住宿费

2、等福利费。（14%）支付福利费12、企业支付办公地点房租或厂租支付1月份租赁费或支付9.15至10.15租赁费（无具体日期时可不注明）13、企业支付办公地点水电费、空调费及物业管理费。支付1月份水电管理费或支付9.15至10.15水电管理费（无具体日期时可不注明）14、开办费：企业开办期发生的费用在每月进行分摊，摊销期限为5年（即60个月）摊销开办费15、企业按每月收入的万分之一计提堤围费。计提1月份堤围费16、企业每月通过银行扣社保费时支付1月份社保费17、购买印花税票、车船使用税、房产税、土地使用税、调整税金误差。购买印花税票/上缴车船使用税/上缴房产税/上缴土地增值税/调整税金误差18、

3、购买固定资产购入固定资产（电脑）20、销售货物：A、企业向国内客户提供商品开出商品销售发票，摘要应填写：销售（公司简称）B、向税务局代开销售发票，摘要应填写：代开发票收入（公司简称）C、假设企业当月申报不开发票收入，摘要：未开票收入D、假设该企业向国外提供商品，摘要应填写：国外销售（公司简称）备注：用现金方式收取销售货物的款项时摘要不用注明公司简称。21、提供劳务，开出发票时。营业收入（公司简称）22、计提地税及相关税费计提1月份地税23、企业盈利时每季度计提企业所得税费计提第一季度企业所得税24、企业账面无库存，需估价入账暂估入库25、取得估价入账的发票时红冲1月份暂估入库27、月底结转销售

4、成本时结转销售成本28、收取货款订金或以前月份货款时收款（公司简称）29、收到其他单位或个人借于企业款项时收到借款（公司简称或个人全称）30、假设用现金及银行结算方式还借款时还款（公司简称或个人全称）31、新成立公司筹办期间或企业资金不足时个人垫付备用金时。垫付备用金（个人全称）32、取得基本账户银行支票存根时提现33、将现金存入银行存现34、上缴当月代开发票国税及上个月国税上缴1月份代开发票增值税/上缴12月份增值税35、上缴当月代开发票地税及上个月地税上缴1月份代开发票地税/上缴12月份地税36、上缴第一季度企业所得税上缴第一季度企业所得税37、用支票等其他银行结算方式预付订金或支付以前月

5、份货款时付款（公司简称）38、用支票等其他银行结算方式借款给企业时借款（公司简称）39、用现金或者银行结算方式收取借款时：收回借款（公司简称）40、各银行内部转账时（比如转税款）内部转款41、收到承兑汇票收到承兑汇票（公司简称）42、承兑汇票背书转让承兑汇票背书转让43、承兑汇票贴现承兑汇票贴现（公司简称）44、支付银行发生的手续费、购支票、账户管理费、年费等。支付银行费用45、收到银行利息收到第一季度银行利息50、上缴滞纳金或其他罚款上缴滞纳金或罚款52、一般纳税人当月要缴纳增值税时结转1月份增值税54、领用原材料时领用原材料55、结转制造费用：结转制造费用56、工业企业完工产品入库时完工产品入库57、购买低值易耗品时购买低值易耗品58、低值易耗品摊销时低值易耗品摊销