常用会计摘要汇总Word文件下载.doc
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4、支付1月份工资时
发放1月份工资
5、企业购买办公用品及其他办公室常用的商品、购发票、付有线电视费、付各种行政事业单位工本费等其他办公费用时
支付办公费
6、企业员工出差发生的车费(包括市内及异地)、异地餐费、异地住宿费。
支付差旅费
7、企业招待客户发生的餐费、住宿费、礼品。
支付交际应酬费
8、企业发生的电话费、手机费、网络费。
支付通讯费
9、企业发生运输费、搬运费、停车费、过路过桥费、加油费、汽修费、车辆保险费(公司用车)邮寄、邮递、快递费。
支付运杂费
10、企业每月发生的固定资产折旧费时
结转折旧费用(点击固定资产折旧模块由系统自动生成记账凭证)
11、企业支付员工过节费、购工服、员工旅游费、员工住宿费等福利费。
(14%)
支付福利费
12、企业支付办公地点房租或厂租
支付1月份租赁费或支付9.15至10.15租赁费(无具体日期时可不注明)
13、企业支付办公地点水电费、空调费及物业管理费。
支付1月份水电管理费或支付9.15至10.15水电管理费(无具体日期时可不注明)
14、开办费:
企业开办期发生的费用在每月进行分摊,摊销期限为5年(即60个月)
摊销开办费
15、企业按每月收入的万分之一计提堤围费。
计提1月份堤围费
16、企业每月通过银行扣社保费时
支付1月份社保费
17、购买印花税票、车船使用税、房产税、土地使用税、调整税金误差。
购买印花税票/上缴车船使用税/上缴房产税/上缴土地增值税/调整税金误差
18、购买固定资产
购入固定资产(电脑)
20、销售货物:
A、企业向国内客户提供商品开出商品销售发票,摘要应填写:
销售(公司简称)
B、向税务局代开销售发票,摘要应填写:
代开发票收入(公司简称)
C、假设企业当月申报不开发票收入,摘要:
未开票收入
D、假设该企业向国外提供商品,摘要应填写:
国外销售(公司简称)
备注:
用现金方式收取销售货物的款项时摘要不用注明公司简称。
21、提供劳务,开出发票时。
营业收入(公司简称)
22、计提地税及相关税费
计提1月份地税
23、企业盈利时每季度计提企业所得税费
计提第一季度企业所得税
24、企业账面无库存,需估价入账
暂估入库
25、取得估价入账的发票时
红冲1月份暂估入库
27、月底结转销售成本时
结转销售成本
28、收取货款订金或以前月份货款时
收款(公司简称)
29、收到其他单位或个人借于企业款项时
收到借款(公司简称或个人全称)
30、假设用现金及银行结算方式还借款时
还款(公司简称或个人全称)
31、新成立公司筹办期间或企业资金不足时个人垫付备用金时。
垫付备用金(个人全称)
32、取得基本账户银行支票存根时
提现
33、将现金存入银行
存现
34、上缴当月代开发票国税及上个月国税
上缴1月份代开发票增值税/上缴12月份增值税
35、上缴当月代开发票地税及上个月地税
上缴1月份代开发票地税/上缴12月份地税
36、上缴第一季度企业所得税
上缴第一季度企业所得税
37、用支票等其他银行结算方式预付订金或支付以前月份货款时
付款(公司简称)
38、用支票等其他银行结算方式借款给企业时
借款(公司简称)
39、用现金或者银行结算方式收取借款时:
收回借款(公司简称)
40、各银行内部转账时(比如转税款)
内部转款
41、收到承兑汇票
收到承兑汇票(公司简称)
42、承兑汇票背书转让
承兑汇票背书转让
43、承兑汇票贴现
承兑汇票贴现(公司简称)
44、支付银行发生的手续费、购支票、账户管理费、年费等。
支付银行费用
45、收到银行利息
收到第一季度银行利息
50、上缴滞纳金或其他罚款
上缴滞纳金或罚款
52、一般纳税人当月要缴纳增值税时
结转1月份增值税
54、领用原材料时
领用原材料
55、结转制造费用:
结转制造费用
56、工业企业完工产品入库时
完工产品入库
57、购买低值易耗品时
购买低值易耗品
58、低值易耗品摊销时
低值易耗品摊销