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1、6000乙材料（4）日,向大华厂购进甲材料2000千克,价款总计200元,应付增值税40元；购进乙材料100千克,价款000元，应付增值税51元。以上款项全部用银行存款支付,另外用现金支付运费200元,材料验收入库,结转其实际采购成本（材料运费按购进材料金额分摊）。20803120应缴税费应交增值税进项税85050库存现金运费（5）5日,开出转账支票一张,金额为7800元，交纳税金。应交税费7800780（6）日,收到东方集团追加投资款1000元，亿立公司追加投资款1000元,存入银行。300实收资本东方集团150000亿立公司0（7）6日,开出转账支票一张,金额为400元,用于归还短期借款。

2、短期借款440（8）9日,用银行存款归还前欠大明公司货款280元。应付账款大明公司20（9）9日,以现金购入车间使用劳保用品计800元并投入使用。劳保品800（10）9日，发出甲材料1000千克,其中生产A产品耗用00千克，生产产品耗用7000千克,车间一般耗用100千克。2 B产品700110（1）日，销售给华光公司A产品1件,单价18元，增值税4590元,计0元,货款及增值税款全部收到,存入银行。3590主营业务收入27销项税450（12）9日，以银行存款2000元支付B产品发生得广告费。收款单位为大路广告公司。销售费用广告费0（13）日,以现金40元支付A产品得运杂费。运杂费4040（1

3、）日,销售给光明公司B产品l00件,单价25元,增值税250元,计29250元,货款及增值税款均收到,存入银行。29550050（15）10日,开出转账支票一张,金额为5000元，将该款存入本公司在南华证券公司得资金账户。其她货币资金存出投资款50（16）0日,用银行存款向南华市机电公司购进一台不需要安装机器,价款000元,当即交付使用。固定资产2000（7）10日,从银行提取现金200元,以备发放职工工资。2（18）1日,以现金6000元发放职工工资。应付职工薪酬060（19）11日,以现金16元支付车间机器修理费。管理费用160（0）11日,销售给华光公司产品50件，单价180元,增值税5

4、元,计10530元,货款及增值税款收到,存入银行。539530（21）12日,开出转账支票一张，金额为1200元，偿还前欠康新公司货款。康新公司020（2）1日,向前进贸易公司购进乙材料l00千克,价款300元,应交增值税51元,以银行存款支付,材料尚在运输途中。在途材料51350（2）1日,用在南华证券公司资金账户得资金购买“南山钢铁”股票00股，每股单价2.45元。（该股票12月1日收盘价为每股单价2.45元。）交易性金融资产4450（24）1日,开出现金支票一张,金额为300元,提取现金。3300（2）14日,销售给华光公司B产品50件,单价250元,增值税215元,计1462元，货款及

5、增值税款收到,存入银行。14625产品125002125（26）1日,12日所购乙材料1千克验收入库，结转其实际采购成本。（7）1日，以现金支付采购员王平出差预借差旅费00元。其她应收款王平（2）20日,出售给威腾贸易公司乙材料300千克，每千克售价元（含税价）,计155其她业务收入12820、512179、9（29）20日,结转上述乙材料得实际成本每千克3元,计00元。其她业务成本（0）日，以银行存款0元支付业务招待费。（31）20日,开出转账支票支付下年度报纸杂志费120元。（3）20日,向希望工程捐款2000元。营业外支出（3）26日,采购员王平出差归来报销差旅费360元,余款退回现金。

6、304（34）8日，向南华市工商银行城南支行借入短期借款50000元，存入银行。（35）日,以现金支付职工李明生活困难补助1福利费1（36）28日,以银行存款0000元存入本公司在南华证券公司得资金账户。其她存出款20（37）31日,结算本月份工资,其中生产A产品工人工资500元，生产B产品生产工人工资25000元，车间管理人员工资5000元,企业管理人员工资0元。25 5（）31日,以现金支付车间办公费用20元。0（9）31日,以银行存款支付本月负担借款利息150元。财务费用0010（4）31日,按工资总额14计提职工福利费。300B产品708（41）3日,计算本月份电费,A产品用200元,

7、B产品用l80元,车间照明用256元,行政管理部门照明用200元。均未支付。2002其她应付款26（2）31日,计算本月份水费,车间用l08元,行政管理部门用20元。1260368（43）3日，计提本月固定资产折旧,车间固定资产应提折旧80元,企业行政管理部门固定资产应提折旧1200元。18801200累计折旧300（4）日,结转本月份制造费用（按生产工人工资比例分配）。5072144（5）3日,本月投入生产得产品40件,B产品65件，已全部完工,结转其实际制造成本。库存商品497227724342（46）日,结转已销A产品20件、B产品150件得实际销售成本（按加权平均法计算到分,四舍五入）

8、。主营业务成本19991、882700、6899、8277、68（47）日,收到某厂交来承付款罚金现金00元，存入银行。营业外收入（48）3日，结转有关损益类账户，计算本月实现利润总额。营业税金及附加城建税932、0 教育费39、4313、45本年利润7234、12401208090002001331、45442、56750087、51（49）31日,按2%税率计算本月应缴纳得所得税，并予以结转。所得税386、3应交所得税356、633586、633586、6（50）31日,结转“本年利润”。20759、利润分配未分配利润079、87（51）31日,按全年税后利润l0%提取一般盈余公积。提取盈余公积2075、99盈余公积20、9（52）3日，按照股东会议决议，应向投资者分配利润500元,尚未支付。向投资者分配股利应付股利（53）31日,结转上述有关利润分配得明细分类账户。0、975、9 向投资者分配利润