Excel答案Word文件下载.docx
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6000
乙材料
（4）４日,向大华厂购进甲材料20
0０0千克,价款总计2
0０0元,应付增值税３40元；
购进乙材料1
0０0千克,价款３
000元，应付增值税51０元。
以上款项全部用银行存款支付,另外用现金支付运费200元,材料验收入库,结转其实际采购成本（材料运费按购进材料金额分摊）。
2080
3120
应缴税费
应交增值税
进项税
850
５８50
库存现金
运费
（5）5日,开出转账支票一张,金额为7
800元，交纳税金。
应交税费
7800
780０
（6）５日,收到东方集团追加投资款1５０
000元，亿立公司追加投资款1５0
0０0元,存入银行。
300
０００
实收资本
东方集团
150
000
亿立公司
００0
（7）6日,开出转账支票一张,金额为40
０0０元,用于归还短期借款。
短期借款
4０
40
（8）9日,用银行存款归还前欠大明公司货款28
０0０元。
应付账款
大明公司
２８
2８
0００
（9）9日,以现金购入车间使用劳保用品计800元并投入使用。
劳保品
800
（10）9日，发出甲材料1０0
０00千克,其中生产A产品耗用２0
０0０千克，生产Ｂ产品耗用70
０00千克,车间一般耗用10
０0０千克。
2
B产品
7
00０
1
10
（１1）９日，销售给华光公司A产品1５０件,单价18０元，增值税4
590元,计３ｌ
５９0元,货款及增值税款全部收到,存入银行。
3１
590
主营业务收入
27
销项税
45９0
（12）9日，以银行存款2
000元支付B产品发生得广告费。
收款单位为大路广告公司。
销售费用
广告费
０0０
（13）９日,以现金4０0元支付A产品得运杂费。
运杂费
40０
4０0
（1４）９日,销售给光明公司B产品l00件,单价25０元,增值税４250元,计29
250元,货款及增值税款均收到,存入银行。
29
２5０
２5
０00
４
２50
（15）10日,开出转账支票一张,金额为50
0０0元，将该款存入本公司在南华证券公司得资金账户。
其她货币资金
存出投资款
50
（16）１0日,用银行存款向南华市机电公司购进一台不需要安装机器,价款２0
00０元,当即交付使用。
固定资产
20
0０0
（１7）10日,从银行提取现金６2
０00元,以备发放职工工资。
６2
６２
（18）1０日,以现金60
00０元发放职工工资。
应付职工薪酬
６0
60
（19）11日,以现金16０元支付车间机器修理费。
管理费用
160
（２0）11日,销售给华光公司Ａ产品50件，单价180元,增值税１5３０元,计10
530元,货款及增值税款收到,存入银行。
53０
9
１
530
（21）12日,开出转账支票一张，金额为1
200元，偿还前欠康新公司货款。
康新公司
２0０
2０0
（２2）1２日,向前进贸易公司购进乙材料l
０00千克,价款3
00０元,应交增值税51０元,以银行存款支付,材料尚在运输途中。
在途材料
３
51０
3
5１0
（2３）1３日,用在南华证券公司资金账户得资金购买“南山钢铁”股票ｌ
０00股，每股单价2.45元。
（该股票12月３1日收盘价为每股单价2.45元。
）
交易性金融资产
4５０
450
（24）1３日,开出现金支票一张,金额为300元,提取现金。
3００
300
（2５）14日,销售给华光公司B产品50件,单价250元,增值税21２5元,计14
62５元，货款及增值税款收到,存入银行。
14625
Ｂ产品
12500
2125
（26）1８日,12日所购乙材料1
０００千克验收入库，结转其实际采购成本。
（２7）1９日，以现金支付采购员王平出差预借差旅费４00元。
其她应收款
王平
（2８）20日,出售给威腾贸易公司乙材料3
0０0千克，每千克售价５元（含税价）,计15
１5
其她业务收入
12820、51
2179、４9
（29）20日,结转上述乙材料得实际成本每千克3元,计９
00０元。
其她业务成本
（３0）２０日，以银行存款３
０0０元支付业务招待费。
（31）20日,开出转账支票支付下年度报纸杂志费1
20０元。
（3２）20日,向希望工程捐款2
000元。
营业外支出
（3３）26日,采购员王平出差归来报销差旅费360元,余款退回现金。
3６0
4０
（34）２8日，向南华市工商银行城南支行借入短期借款50
000元，存入银行。
（35）２８日,以现金支付职工李明生活困难补助1
福利费
1０００
（36）28日,以银行存款２0
000元存入本公司在南华证券公司得资金账户。
其她存出款
2０
２0
（37）31日,结算本月份工资,其中生产A产品工人工资２5
00０元，生产B产品生产工人工资25
000元，车间管理人员工资5
000元,企业管理人员工资５
００0元。
25
5
５
（３８）31日,以现金支付车间办公费用2０0元。
２０0
（３9）31日,以银行存款支付本月负担借款利息1
5０0元。
财务费用
１５00
1５0０
（4０）31日,按工资总额14％计提职工福利费。
3５00
B产品
70０
8
（41）3１日,计算本月份电费,A产品用2
０00元,B产品用l
80０元,车间照明用256元,行政管理部门照明用200元。
均未支付。
200０
１８００
2５６
其她应付款
４2５6
（４2）31日,计算本月份水费,车间用l08元,行政管理部门用2６0元。
1０８
260
368
（43）3１日，计提本月固定资产折旧,车间固定资产应提折旧ｌ
８80元,企业行政管理部门固定资产应提折旧1
200元。
1880
1200
累计折旧
30８0
（４4）３１日,结转本月份制造费用（按生产工人工资比例分配）。
5072
144
（４5）3１日,本月投入生产得Ａ产品４40件,B产品２65件，已全部完工,结转其实际制造成本。
库存商品
4３
972
４2
772
43
42
（46）３１日,结转已销A产品2０0件、B产品150件得实际销售成本（按加权平均法计算到分,四舍五入）。
主营业务成本
19991、88
270７0、68
１9９9１、8８
27０7０、68
（47）３１日,收到某厂交来承付款罚金现金４00元，存入银行。
营业外收入
（48）3１日，结转有关损益类账户，计算本月实现利润总额。
营业税金及附加
城建税
932、0２
教育费
39９、43
1３3１、45
本年利润
723７4、０1
240０
12080
9000
20０0
1331、45
44０６2、56
7３500
8６7２０、51
（49）31日,按2５%税率计算本月应缴纳得所得税，并予以结转。
所得税
3５86、６3
应交所得税
35８6、63
3586、63
3586、6３
（50）31日,结转“本年利润”。
20759、８７
利润分配
未分配利润
２07５9、87
（51）31日,按全年税后利润l0%提取一般盈余公积。
提取盈余公积
2075、99
盈余公积
20７５、9９
（52）3１日，按照股东会议决议，应向投资者分配利润5
０00元,尚未支付。
向投资者分配股利
应付股利
（53）31日,结转上述有关利润分配得明细分类账户。
７
0７５、9９
０75、９9
向投资者分配利润
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