1、银行存款 50实收资本A 10B 20C 204月日老板代垫ABC公司注册费1万元长期待摊费用 1万贷：5月日领到公司营业执照。6月日领到国税及地税的税务登记证并正式营业根据新的企业会计制度，开办费于开始经营时一次计入管理费用，但税法要求于企业开始经营的次月不少于五年内摊销公司的开办费管理费用开办费 79月2日，还款给股东A现金 贷：银行存款 贷：89月5日，ABC公司向甲购入商品一批，预付货款价税合计11.7万 借：应付账款甲 99月8日，收到甲公司运来的商品并验收入库库存商品 应交税金增值税（进项税额） 应付账款 109月9日,向乙公司销售商品一批,货已发出,货款未收到.,应收账款乙公司
2、主营业务收入 应交税金增值税（销项税额） 1.月末结转成本主营业务成本 129月18日收到乙公司9月9日的欠款3. 9月21日计提，本月工资管理费用 营业费用 贷：应付工资 应付工资代扣个人所得税 应交税金应交个人所得税 计提本月福利费（直接按计税工资的14%计提,以免年底调账）管理费用 营业费用应付福利费 计提工会经费及职工教育经费（直接按计税工资的2%及1.5%计提以免年底调账）管理费用工会经费 职工教育经费其他应付款工会经费 职工教育经费。9月31日银行划账交社保等费用 借：管理费用公司缴纳社保费 其他应收款代垫员工应缴社保及住房公积 贷：。9月31日发放本月工资时现金 贷：银行存款应付
3、工资 其他应收款代垫员工应缴社保及住房公积6。本月发生管理费用 计算本月应交增值税应交税金应交增值税（未交税金）应交税金未交增值税17计提城建税、教育附加、防洪费主营业务税金及附加应交税金应交城市维护建设税其他应交款教育费附加防洪费 8。结转本年利润借：主营业务收入其他业务收入营业外收入 财务费用 贷：本年利润 本年利润主营业务成本其他业务成本营业外支出财务费用管理费用营业费用19预缴企业所得税所得税应交税金应交企业所得税20。转入未分配利润利润分配未分配利润21。提取法定盈余公积盈余公积法定盈余公积法定公积金最终得出未分配利润，或盈余或亏损22ABC本月分配利润应付利润ABC发放利润：应付股利A 应交税金应交个人所得税下月10月10月11日，银行划扣税金应交税金应交个人所得税应交企业所得税应交城市建设维护税应交增值税（未交增值税）防洪费以上是一个简单的公司运作流程，把一些重复的业务删除。
升级会员 