天齐锂业2019年财务分析详细报告文档格式.docx

1、44.09长期投资453.9868.13 280,059.8115.70固定资产其他418,427.371,081,664.18.98 168,019.793.76 146,658.058.22623.21 867,739.6319.44 570,753.6431.99资产构成表内部资料，妥善保管第页 共页372. 流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的69.64% ，表明企业的支付能力和应变能力较强。但应当关注货币性资产的投向。流动资产构成表786,514.22存货91,704.5214.2356,065.4414.4947,708.226.07应收账款35,170.7

2、15.4657,841.7714.9532,425.574.12其他应收款3,123.540.484,424.411.144,026.330.51交易性金融资产4,786.490.741,360.910.350.00应收票据59,214.0415.31128,626.0116.35货币资金443,900.7168.90194,331.7450.24552,412.3370.2465,617.2410.1813,575.283.5121,315.752.713. 资产的增减变化2019 年总资产为4,659,685.48 万元，与2018 年的4,463,392.68 万元相比有所增长，增长4.

3、4% 。4. 资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：固定资产增加250,407.58 万元，货币资金增加249,568.98 万元，在建工程增加163,882.07 万元，存货增加35,639.08 万元，递延所得税资产增加24,465.07 万元，应收股利增加12,069.34 万元，无形资产增加6,142.45 万元，交易性金融资产增加3,425.58 万元，长期待摊费用增加431.87 万元，共计增加746,032.02 万元； 以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少266.02 万元，预付款项减少666.39 万元，其他应收款减少1,300.87 万元，其他流动资产减少3

4、,585.32万元，其他非流动资产减少14,914.04 万元，应收账款减少22,671.06 万元， 应收票据减少59,214.04 万元，长期投资减少525,528.94 万元，共计减少628,146.68 万元。增加项与减少项相抵，使资产总额增长117,885.34 万元。5. 资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019 年应收账款所占比例较高。其他应收款所占比例基本合理。存货所占比例过高。6. 资产结构的变动情况与2018 年相比，2019 年存货占营业收入的比例出现不合理增长。从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降

5、，与2018 年相比，资产结构趋于恶化。数值增长率（%）66.57-50.82 786,514.22-17.28985.78 280,059.81主要资产项目变动情况表149.03168,019.7914.57146,658.0563.5717.52-39.1978.38货币性资产448,687.276.02254,906.68-62.57681,038.34二、负债及权益结构分析1. 负债及权益构成基本情况天齐锂业2019 年负债总额为3,768,740.53 万元，资本金为147,709.94 万元，所有者权益为890,944.95 万元，资产负债率为80.88% 。在负债总额中，流动负债

6、为2,233,654.21 万元，占负债和权益总额的47.94% ；短期借款为319,099.03 万元，非流动负债为1,535,086.33 万元，金融性负债占资金来源总额的39.79% 。负债及权益构成表负债及权益总额所有者权益890,944.9519.121,193,722.41,063,497.4126.7459.61流动负债2,233,654.247.94 438,724.649.83 252,973.7314.18非流动负债1,535,086.32,830,945.6332.9463.43 467,514.5226.212. 流动负债构成情况企业短期融资性负债约占流动负债的16.8

7、5% 。企业经营活动派生的负债约占流动负债的6.16% 。3. 负债的增减变化情况2019 年负债总额为3,768,740.53 万元，与2018 年的3,269,670.27 万元相比有较大增长，增长15.26% 。2019 年企业负债规模有较大幅度增加， 负债压力有较大幅度的提高。负债总额3,768,740.515.263,269,670.27353.81 720,488.26负债变动情况表短期借款319,099.0364.64193,821.26130.384,160.21应付账款119,879.1633.589,799.4458.6356,610.63其他应付款2,470.87-39.

8、274,068.58-42.327,053.86-45.77505.53467,514.521,792,205.11,086.61 151,035.3743.64105,149.0454. 负债的增减变化原因以下项目的变动使负债总额增加：一年内到期的非流动负债增加1,574,023.01 万元，短期借款增加125,277.76 万元，应付票据增加34,224.79 万元，应付账款增加30,079.72 万元，递延所得税负债增加17,542.88 万元，应交税费增加15,272.63 万元，交易性金融负债增加14,049.36 万元，预计负债增加13,104.32 万元，预收款项增加10,549

9、.3 万元，长期应付款增加3,839.68 万元，应付职工薪酬增加1,166.28 万元，共计增加1,839,129.75 万元；以下项目的变动使负债总额减少：应付股利减少138.17 万元，其他应付款减少1,597.7 万元，应付利息减少7,048.21 万元， 应付债券减少25,619.79 万元，长期借款减少1,307,134.75 万元，共计减少1,341,538.63 万元。增加项与减少项相抵，使负债总额增长497,591.12 万元。5. 权益的增减变化情况2019 年所有者权益为890,944.95 万元，与2018 年的1,193,722.41 万元相比有较大幅度下降，下降25

10、.36% 。所有者权益合计-25.3612.24所有者权益变动表资本金147,709.9429.34114,205.29资本公积677,076.6461.09420,316.10.32418,974.38盈余公积37,786.9815.7832,636.17210.3810,515未分配利润-87,374.9-116.28536,669.0648.41361,620.066. 权益的增减变化原因以下项目的变动使所有者权益增加：资本公积增加256,760.54 万元， 实收资本增加33,504.65 万元，其他综合收益增加8,090.51 万元，盈余公积增加5,150.81 万元，共计增加303,506.52 万元；以下项目的变动使所有者权益减少：未分配利润减少624,043.95 万元，共计减少624,043.95 万元。增加项与减少项相抵，使所有者权益下降320,537.44 万元。三、实现利润分析1. 利润总额2019 年实现利润为负448,020.74 万元，与2018 年的363,371.72 万元相比，2019 年出现较大幅度亏损，亏损448,020.74 万元。 企业亏损的