天齐锂业2019年财务分析详细报告文档格式.docx

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44.09

长期投资

4

53.98

68.13280,059.81

15.70

固定资产

其他

418,427.37

1,081,664.1

8.98168,019.79

3.76146,658.05

8.22

6

23.21867,739.63

19.44570,753.64

31.99

资产构成表

内部资料，妥善保管

第 页共 页

37

2.流动资产构成特点

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的69.64%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表

786,514.22

存货

91,704.52

14.23

56,065.44

14.49

47,708.22

6.07

应收账款

35,170.71

5.46

57,841.77

14.95

32,425.57

4.12

其他应收款

3,123.54

0.48

4,424.41

1.14

4,026.33

0.51

交易性金融资产

4,786.49

0.74

1,360.91

0.35

0.00

应收票据

59,214.04

15.31

128,626.01

16.35

货币资金

443,900.71

68.90

194,331.74

50.24

552,412.33

70.24

65,617.24

10.18

13,575.28

3.51

21,315.75

2.71

3.资产的增减变化

2019年总资产为4,659,685.48万元，与2018年的4,463,392.68万元相比有所增长，增长4.4%。

4.资产的增减变化原因

以下项目的变动使资产总额增加：

固定资产增加250,407.58万元，货币资金增加249,568.98万元，在建工程增加163,882.07万元，存货增加35,639.08万元，递延所得税资产增加24,465.07万元，应收股利增加

12,069.34万元，无形资产增加6,142.45万元，交易性金融资产增加

3,425.58万元，长期待摊费用增加431.87万元，共计增加746,032.02万元；

以下项目的变动使资产总额减少：

应收利息减少266.02万元，预付款项减少666.39万元，其他应收款减少1,300.87万元，其他流动资产减少3,585.32

万元，其他非流动资产减少14,914.04万元，应收账款减少22,671.06万元，应收票据减少59,214.04万元，长期投资减少525,528.94万元，共计减少628,146.68万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长117,885.34万元。

5.资产结构的合理性评价

从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2019年应收账款所占比例较高。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例过高。

6.资产结构的变动情况

与2018年相比，2019年存货占营业收入的比例出现不合理增长。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长的同时收入却在下降，资产的盈利能力明显下降，与2018年相比，资产结构趋于恶化。

数值 增长率（%）

66.57

-50.82786,514.22

-17.28

985.78280,059.81

主要资产项目变动情况表

149.03

168,019.79

14.57

146,658.05

63.57

17.52

-39.19

78.38

货币性资产

448,687.2

76.02

254,906.68

-62.57

681,038.34

二、负债及权益结构分析

1.负债及权益构成基本情况

天齐锂业2019年负债总额为3,768,740.53万元，资本金为147,709.94万元，所有者权益为890,944.95万元，资产负债率为80.88%。

在负债总额中，流动负债为2,233,654.21万元，占负债和权益总额的47.94%；

短期借

款为319,099.03万元，非流动负债为1,535,086.33万元，金融性负债占资金来源总额的39.79%。

负债及权益构成表

负债及权益总额

所有者权益

890,944.95

19.12

1,193,722.4

1,063,497.4

1

26.74

59.61

流动负债

2,233,654.2

47.94438,724.64

9.83252,973.73

14.18

非流动负债

1,535,086.3

2,830,945.6

3

32.94

63.43467,514.52

26.21

2.流动负债构成情况

企业短期融资性负债约占流动负债的16.85%。

企业经营活动派生的负债约占流动负债的6.16%。

3.负债的增减变化情况

2019年负债总额为3,768,740.53万元，与2018年的3,269,670.27万元相比有较大增长，增长15.26%。

2019年企业负债规模有较大幅度增加，负债压力有较大幅度的提高。

负债总额

3,768,740.5

15.26

3,269,670.2

7

353.81720,488.26

负债变动情况表

短期借款

319,099.03

64.64

193,821.26

130.3

84,160.21

应付账款

119,879.16

33.5

89,799.44

58.63

56,610.63

其他应付款

2,470.87

-39.27

4,068.58

-42.32

7,053.86

-45.77

505.53

467,514.52

1,792,205.1

1,086.61151,035.37

43.64

105,149.04

5

4.负债的增减变化原因

以下项目的变动使负债总额增加：

一年内到期的非流动负债增加

1,574,023.01万元，短期借款增加125,277.76万元，应付票据增加

34,224.79万元，应付账款增加30,079.72万元，递延所得税负债增加

17,542.88万元，应交税费增加15,272.63万元，交易性金融负债增加

14,049.36万元，预计负债增加13,104.32万元，预收款项增加10,549.3万元，长期应付款增加3,839.68万元，应付职工薪酬增加1,166.28万元，共计增加1,839,129.75万元；

以下项目的变动使负债总额减少：

应付股利减少138.17万元，其他应付款减少1,597.7万元，应付利息减少7,048.21万元，应付债券减少25,619.79万元，长期借款减少1,307,134.75万元，共计减少1,341,538.63万元。

增加项与减少项相抵，使负债总额增长497,591.12万元。

5.权益的增减变化情况

2019年所有者权益为890,944.95万元，与2018年的1,193,722.41万元相比有较大幅度下降，下降25.36%。

所有者权益合计

-25.36

12.24

所有者权益变动表

资本金

147,709.94

29.34

114,205.29

资本公积

677,076.64

61.09

420,316.1

0.32

418,974.38

盈余公积

37,786.98

15.78

32,636.17

210.38

10,515

未分配利润

-87,374.9

-116.28

536,669.06

48.41

361,620.06

6.权益的增减变化原因

以下项目的变动使所有者权益增加：

资本公积增加256,760.54万元，实收资本增加33,504.65万元，其他综合收益增加8,090.51万元，盈余公积增加5,150.81万元，共计增加303,506.52万元；

以下项目的变动使所有者权益减少：

未分配利润减少624,043.95万元，共计减少624,043.95万元。

增加项与减少项相抵，使所有者权益下降320,537.44万元。

三、实现利润分析

1.利润总额

2019年实现利润为负448,020.74万元，与2018年的363,371.72万元相比，2019年出现较大幅度亏损，亏损448,020.74万元。

企业亏损的