项目预算评审方案Word文档格式.docx

1、组织落实，充分准备，周密计划，专业缜密，高效优质的完成评审任务。方案一、工程项目概（预） 算 评 审 方 案项目（概）预算实施方案一、工程项目评审依据（一）基本建设工程预算审计的法律依据：1、中华人民共和国合同法；2、中华人民共和国招投标法；3、中华人民共和国建筑法；4、中华人民共和国预算法；4、中华人民共和国预算法实施条例；5、中华人民共和国政府采购法；6、 财政部基本建设财务管理规定；7、财政投资评审管理规定；8、中华人民共和国土地管理法；9、建设工程价款结算暂行办法（财政部、建设部财建2004369 号）；10、财政投资评审质量控制办法；11、财政投资项目评审操作规定试行；12、财政投资

2、评审管理暂行规定；13、财政部关于印发基本建设财务管理规定的通知（财建2002394 号）；14、财政部关于解释执行中有关问题的通知（财建2003724 号）；15、昆明市人民政府投资建设项目管理暂行规定昆政发20075 号；16、中国注册会计师审计准则第 1142 号财务报表审计中对法律法规的考虑等 26 项准则；17、中国注册会计师鉴证业务基本准则；18、中国注册会计师职业道德规范指导意见；19、财政部发会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审计暂行办法财协字1999103 号文件；20、国家颁布的现行工程规范、标准及法规。（二）评审的行为依据：委托人与评审方签订的“昆明市财政投（融

3、）资项目评审委托合同”。（三）评审的取价依据：1、建设合同双方约定的应用现行的建设工程预算定额、建设工程工程量清单计价规范、云南省工程建设地方标准及其配套费用定额；2、政府建设主管部门发布的工程经济调整文件，建设合同双方约定工程造价信息指导材料价格；3、委托方提供的有关建设工程投标书、工程施工合同、工程施工图纸、工程设计变更及现场签证等有关建设工程资料；4、工程用主要建筑材料、配套设备、市场询价记录等。二、评审范围按照与委托方约定的服务范围进行评审，为委托方提供基本建设工程方面的有关咨询。三、评审目标按照评审原则 ，对工程投资项目的预算内容进行监督评审。在保证工程项目建设各方合理利润的前提下，

4、为委托方提供工程方面的有关服务，严格政府投资监管，加强项目评审工作的审核。四、评审的原则（一）合法性原则：严格依据国家有关法律、法规的规定，符合国家的有关法律、法规制度的规定。（二）公正性原则：在评审中坚持平等、合理的原则，坚持公正、客观的反映情况，不隐瞒、弄虚作假。（三）客观性原则：客观性包括真实性和可靠性两方面。真实性要求评审的结果应当与实际的状况和成果相一致；可靠性是指对于业务的记录和报告，应当做到不偏不倚，以客观的事实为依据，不受人员主观意志的左右，避免错误并减少偏差。必须做到内容真实、数字准确和资料可靠。（四）对评审结论负责任原则:严格遵守道德规范，保质保量的完成评审范围内的工作，使

5、评审工作符合要求。（五）独立性原则：实质上的独立和形式上的独立。实质上的独立， 对评审结论发表意见时专业判断不受影响，公正执业，保持客观和专业 怀疑；形式上的独立，对评审工作拥有充分相关信息的理性第三方推断 其公正性、客观性或专业怀疑不受损害。（六）科学性原则：对评审工作坚持实事求是原则，对评审结论反复论证。五、评审的依据（一）国家有关投资计划、财政预算、财务、会计、财政投资评审、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定；（二）国家主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额和工程技术经济规范；（三）与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息；（四）项目立

6、项、可行性研究报告、初步设计概算批复等批准文件， 项目设计、招投标、施工合同及施工管理等文件；（五）项目评审所需的其他有关依据。六、评审质量保证和目标（一）为保证工程项目的评审质量，在企业内部已形成一套比较完备的执业质量控制管理制度，除在严格执行评审大纲中的管理模式外，针对本工程的实际情况，着重采取以下措施：1、在人力资源组织方面：选用企业内部优秀的项目管理人员和专业造价技术人员；2、人员管理方面：采用项目负责人和专业造价技术人员负责制， 责权利分明；3、在项目管理方面：尽可能采用现场办公的方式，针对工程的实际情况，做到具体问题具体分析。在项目过程管理方面：选择切合实际的评审方法，制订严密的评

7、审计划，认真做好评审的过程管理。（二）评审工作应符合财政投资项目评审质量控制办法以及国家、政府各部门、行业现行规范、标准、规程的规定及要求。保证成果资料真实、完整、准确。达到以下目标：1、为委托方服务满意度达到 99%以上，对不满意及时分析原因， 有针对性的改进；2、合同执行率和履约率均达到 100%；3、最评审工作中不足、缺点改正率达到 100%；4、满足昆明市财政局对评审服务时间要求；5、对委托方建立服务改进系统、服务绩效评估系统，轻松有效地倾听委托方声音，了解评审现状，发现服务短板，评价服务绩效，推进服务满意度提升；七、评审方案为保证工程项目的评审措施方案切实可行，在企业内部已形成一套比

8、较完备的审核过程管理模式，除在严格执行评审大纲中的管理模式外，根据实际情况，我公司还着重采取以下措施：（一）针对评审项目的实际情况采取不同形式的评审形式：我公司将在评审中实行以“现场为中心”的审核方式，突出现场勘查、现场计量、现场核实等，凸显预算审计的科学性。（二）对于被评审方预算水平的高低以及人为因素等，造成的工程预算与洽商的合同有些偏差的问题，我公司将在评审中实行以“现场与实际相结合”的审核方式，核实图纸的工程量是否与被评审方所对应预算工程量对应，保证工程预算的客观公正。（三）对由于工程概算与工程预算，合同与洽商，定额与市场等方面的脱节所造成的偏差的问题，我公司将审核中实行以“合同、定额、

9、市场”的审核方式，通过国家的有关法律法规、定额及相关文件及市场实际相结合的审核方式，以弥补委托方与被审计方在工程造价方面所形成的差异。八、评审人员配置机构设置根据本项目招标文件的要求，结合我公司内部管理经验，我公司抽调公司经验丰富、技术能力强专业人员成立评审项目部。该项目部将以以项目为中心，根据工作内容的不同，优化组合参加工作的部门、技术、管理人员。由项目负责人全权负责组建公司内部矩阵式项目管理结构。该管理模式明确项目管理和企业组织机构之间的矩阵关系，这种模式的优点在于，适应企业为业主提供全方位智力服务的市场需求，提供了服务的针对性和有效性；合理优化项目组中部门和人员配置，提高工作质量和效率；

10、项目组全权负责项目质量、进度和费用控制、单独核算，责任明确，利益挂钩，极大地调动了工作人员的积极性和责任感， 对降低成本，提高效益起到了推动作用；项目经理负责项目内外事务， 加强与业主和设备、材料供应商联系沟通等。这些优势，都将适应市场需求和提高企业竞争能力的发展需求，为项目管理创建了新的工作方法。评审的组织机构主要如下：评审项目负责人项目技术负责人专家顾问组工程造价审核财务审计土安市资行建装政料审专管后计业理勤组（一）、评审组项目负责人由公司总经理杨冬梅亲自担任，全权负责评审项目质量、进度、结论控制，具体职责如下：1、负责评审项目组的全面管理工作，对评审组的各项工作向财政局负责；2、全面负责

11、抓好项目评审组的廉政建设，抓好评审组思想工作， 防微杜渐，配合各级监督检查部门对中心的检查监督；3、组织国家有关的政策、法规制度在评审项目组的贯彻执行，根据评审项目组的工作需要，建章立制；4、根据评审项目的工作需要，负责评审项目组的人事安排；5、注重调查研究，努力学习工程技术知识，不断提高宏观管理能力，讲事实、说实话、办实事，使评审项目组的各项工作不断提高；6、贯彻执行党和国家的路线方针政策，执行各级财政部门的各项法规制度，充分发挥评审项目组人员的工作积极性，使财政监督落实到实处，提高政府投资的社会效益；7、负责签发评审报告及对外的各项文件，实时监测项目的评审进度，及时协调工作中矛盾；8、负责

12、安排评审项目组的工作安排及财政局交办的工作任务；9、合理安排评审项目组的经费使用，抓好会计管理工作和有关评审经费的协调工作，节约开支；10、负责拟定评审项目组年工作目标、工作计划，积极采取措施保证评审工作目标实现；（二）评审组项目负责人由公司副总经理王西泉高级工程师担任，负责对评审项目的工程造价、财务审计质量三级复合及把关。主要职责如下：1、对评审项目的完整性、规范性、合理性负责；2、办理资料交接清单，按照实施方案拟定的原则、风险防范要点、计价依据等要素，规范的开展评审工作；3、负责在业务实施过程中相关单位、相关专业人员间的技术协调、组织管理和业务指导工作；4、对成果文件的评价深度和复合质量负

13、责，5、协助项目负责人定期布置、检查、总结工作，发现问题及时解决，不断提高工作效率和管理质量；6、制定项目评审的技术方案；（三）、各专业组长由公司安排具有相应执业资格的人员担任，应具有相应的工作能力，并对本专业组工作目标、工作计划负责。1、善于钻研业务，不断提高本小组业务水平；2、对本专业评审的要求统一对本专业组进行交底；3、对工程量逐项进行复核，检查工程量计算式是否正确，依据是否充分，上机结果与计算底稿是否一致；4、分析评审过程中、记录、会议纪要、取证的文件真实、完整、有效性；5、协调本专业评审小组工作，解决本专业技术难题；6、对评审过程中的复杂事项、重大分歧、评审结果重大影响问题及时上报技术负责人或项目负责人；7、汇总本专业评审小组的工程成果，评审结果，评审说明；8、按公司有关规定收集、整理评审相关技术资料；（四）、项目评审组员在专业评审组长带领下，积极完成评审工作任务，主要工作职责如下：1、负责