项目预算评审方案Word文档格式.docx

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组织落实，充分准备，周密计划，专业缜密，高效优质的完成评审任务。

方案一、

工程项目概

（预）算评审方案

项目（概）预算实施方案

一、工程项目评审依据

（一）基本建设工程预算审计的法律依据：

1、《中华人民共和国合同法》；

2、《中华人民共和国招投标法》；

3、《中华人民共和国建筑法》；

4、《中华人民共和国预算法》；

4、《中华人民共和国预算法实施条例》；

5、《中华人民共和国政府采购法》；

6、财政部《基本建设财务管理规定》；

7、《财政投资评审管理规定》；

8、《中华人民共和国土地管理法》；

9、《建设工程价款结算暂行办法》（财政部、建设部财建[2004]

369号）；

10、《财政投资评审质量控制办法》；

11、《财政投资项目评审操作规定》试行；

12、《财政投资评审管理暂行规定》；

13、财政部关于印发《基本建设财务管理规定》的通知（财建[2002]394号）；

14、《财政部关于解释<

基本建设财务管理规定>

执行中有关问题的通知（财建[2003]724号）；

15、《昆明市人民政府投资建设项目管理暂行规定》昆政发[2007]

5号；

16、《中国注册会计师审计准则第1142号——财务报表审计中对法律法规的考虑》等26项准则；

17、《中国注册会计师鉴证业务基本准则》；

18、《中国注册会计师职业道德规范指导意见》；

19、财政部发《会计师事务所从事基本建设工程预算、结算、决算审计暂行办法》财协字[1999]103号文件；

20、国家颁布的现行工程规范、标准及法规。

（二）评审的行为依据：

委托人与评审方签订的“昆明市财政投（融）资项目评审委托合同”

。

（三）评审的取价依据：

1、建设合同双方约定的应用现行的《建设工程预算定额》、《建设工程工程量清单计价规范》、《云南省工程建设地方标准》及其配套费用定额；

2、政府建设主管部门发布的工程经济调整文件，建设合同双方约定《工程造价信息》指导材料价格；

3、委托方提供的有关建设工程投标书、工程施工合同、工程施工图纸、工程设计变更及现场签证等有关建设工程资料；

4、工程用主要建筑材料、配套设备、市场询价记录等。

二、评审范围

按照与委托方约定的服务范围进行评审，为委托方提供基本建设工程方面的有关咨询。

三、评审目标

按照评审原则，对工程投资项目的预算内容进行监督评审。

在保证工程项目建设各方合理利润的前提下，为委托方提供工程方面的有关服务，严格政府投资监管，加强项目评审工作的审核。

四、评审的原则

（一）合法性原则：

严格依据国家有关法律、法规的规定，符合国家的有关法律、法规制度的规定。

（二）公正性原则：

在评审中坚持平等、合理的原则，坚持公正、客观的反映情况，不隐瞒、弄虚作假。

（三）客观性原则：

客观性包括真实性和可靠性两方面。

真实性要求评审的结果应当与实际的状况和成果相一致；

可靠性是指对于业务的

记录和报告，应当做到不偏不倚，以客观的事实为依据，不受人员主观意志的左右，避免错误并减少偏差。

必须做到内容真实、数字准确和资料可靠。

（四）对评审结论负责任原则:

严格遵守道德规范，保质保量的完

成评审范围内的工作，使评审工作符合要求。

（五）独立性原则：

实质上的独立和形式上的独立。

实质上的独立，对评审结论发表意见时专业判断不受影响，公正执业，保持客观和专业怀疑；

形式上的独立，对评审工作拥有充分相关信息的理性第三方推断其公正性、客观性或专业怀疑不受损害。

（六）科学性原则：

对评审工作坚持实事求是原则，对评审结论反

复论证。

五、评审的依据

（一）国家有关投资计划、财政预算、财务、会计、财政投资评审、经济合同和工程建设的法律、法规及规章制度等与工程项目相关的规定；

（二）国家主管部门及地方有关部门颁布的标准、定额和工程技术经济规范；

（三）与工程项目有关的市场价格信息、同类项目的造价及其他有关的市场信息；

（四）项目立项、可行性研究报告、初步设计概算批复等批准文件，项目设计、招投标、施工合同及施工管理等文件；

（五）项目评审所需的其他有关依据。

六、评审质量保证和目标

（一）为保证工程项目的评审质量，在企业内部已形成一套比较完备的《执业质量控制管理制度》，除在严格执行评审大纲中的管理模式外，针对本工程的实际情况，着重采取以下措施：

1、在人力资源组织方面：

选用企业内部优秀的项目管理人员和专业造价技术人员；

2、人员管理方面：

采用项目负责人和专业造价技术人员负责制，责权利分明；

3、在项目管理方面：

尽可能采用现场办公的方式，针对工程的实

际情况，做到具体问题具体分析。

在项目过程管理方面：

选择切合实际的评审方法，制订严密的评审计划，认真做好评审的过程管理。

（二）评审工作应符合《财政投资项目评审质量控制办法》以及国

家、政府各部门、行业现行规范、标准、规程的规定及要求。

保证成果资料真实、完整、准确。

达到以下目标：

1、为委托方服务满意度达到99%以上，对不满意及时分析原因，有针对性的改进；

2、合同执行率和履约率均达到100%；

3、最评审工作中不足、缺点改正率达到100%；

4、满足昆明市财政局对评审服务时间要求；

5、对委托方建立服务改进系统、服务绩效评估系统，轻松有效地倾听委托方声音，了解评审现状，发现服务短板，评价服务绩效，推进服务满意度提升；

七、评审方案

为保证工程项目的评审措施方案切实可行，在企业内部已形成一套比较完备的审核过程管理模式，除在严格执行评审大纲中的管理模式外，根据实际情况，我公司还着重采取以下措施：

（一）针对评审项目的实际情况采取不同形式的评审形式：

我公司将在评审中实行以“现场为中心”的审核方式，突出现场勘查、现场计量、现场核实等，凸显预算审计的科学性。

（二）对于被评审方预算水平的高低以及人为因素等，造成的工程预算与洽商的合同有些偏差的问题，我公司将在评审中实行以“现场与

实际相结合”的审核方式，核实图纸的工程量是否与被评审方所对应预

算工程量——对应，保证工程预算的客观公正。

（三）对由于工程概算与工程预算，合同与洽商，定额与市场等方面的脱节所造成的偏差的问题，我公司将审核中实行以“合同、定额、市场”的审核方式，通过国家的有关法律法规、定额及相关文件及市场实际相结合的审核方式，以弥补委托方与被审计方在工程造价方面所形成的差异。

八、评审人员配置机构设置

根据本项目招标文件的要求，结合我公司内部管理经验，我公司抽调公司经验丰富、技术能力强专业人员成立评审项目部。

该项目部将以以项目为中心，根据工作内容的不同，优化组合参加工作的部门、技术、管理人员。

由项目负责人全权负责组建公司内部矩阵式项目管理结构。

该管理模式明确项目管理和企业组织机构之间的矩阵关系，这种模式的优点在于，适应企业为业主提供全方位智力服务的市场需求，提供了服务的针对性和有效性；

合理优化项目组中部门和人员配置，提高工作质量和效率；

项目组全权负责项目质量、进度和费用控制、单独核算，责任明确，利益挂钩，极大地调动了工作人员的积极性和责任感，对降低成本，提高效益起到了推动作用；

项目经理负责项目内外事务，加强与业主和设备、材料供应商联系沟通等。

这些优势，都将适应市场

需求和提高企业竞争能力的发展需求，为项目管理创建了新的工作方法。

评审的组织机构主要如下：

评审项目负责人

项目技术负责人

专家顾问组

工程造价审核

财务审计

土

安

市

资

行

建

装

政

料

审

专

管

后

计

业

理

勤

组

（一）、评审组项目负责人由公司总经理杨冬梅亲自担任，全权负

责评审项目质量、进度、结论控制，具体职责如下：

1、负责评审项目组的全面管理工作，对评审组的各项工作向财政局负责；

2、全面负责抓好项目评审组的廉政建设，抓好评审组思想工作，防微杜渐，配合各级监督检查部门对中心的检查监督；

3、组织国家有关的政策、法规制度在评审项目组的贯彻执行，根据评审项目组的工作需要，建章立制；

4、根据评审项目的工作需要，负责评审项目组的人事安排；

5、注重调查研究，努力学习工程技术知识，不断提高宏观管理能力，讲事实、说实话、办实事，使评审项目组的各项工作不断提高；

6、贯彻执行党和国家的路线方针政策，执行各级财政部门的各项法规制度，充分发挥评审项目组人员的工作积极性，使财政监督落实到实处，提高政府投资的社会效益；

7、负责签发评审报告及对外的各项文件，实时监测项目的评审进度，及时协调工作中矛盾；

8、负责安排评审项目组的工作安排及财政局交办的工作任务；

9、合理安排评审项目组的经费使用，抓好会计管理工作和有关评审经费的协调工作，节约开支；

10、负责拟定评审项目组年工作目标、工作计划，积极采取措施保证评审工作目标实现；

（二）评审组项目负责人由公司副总经理王西泉高级工程师担任，

负责对评审项目的工程造价、财务审计质量三级复合及把关。

主要职责如下：

1、对评审项目的完整性、规范性、合理性负责；

2、办理资料交接清单，按照实施方案拟定的原则、风险防范要点、计价依据等要素，规范的开展评审工作；

3、负责在业务实施过程中相关单位、相关专业人员间的技术协调、组织管理和业务指导工作；

4、对成果文件的评价深度和复合质量负责，

5、协助项目负责人定期布置、检查、总结工作，发现问题及时解决，不断提高工作效率和管理质量；

6、制定项目评审的技术方案；

（三）、各专业组长由公司安排具有相应执业资格的人员担任，应具有相应的工作能力，并对本专业组工作目标、工作计划负责。

1、善于钻研业务，不断提高本小组业务水平；

2、对本专业评审的要求统一对本专业组进行交底；

3、对工程量逐项进行复核，检查工程量计算式是否正确，依据是否充分，上机结果与计算底稿是否一致；

4、分析评审过程中、记录、会议纪要、取证的文件真实、完整、有效性；

5、协调本专业评审小组工作，解决本专业技术难题；

6、对评审过程中的复杂事项、重大分歧、评审结果重大影响问题及时上报技术负责人或项目负责人；

7、汇总本专业评审小组的工程成果，评审结果，评审说明；

8、按公司有关规定收集、整理评审相关技术资料；

（四）、项目评审组员在专业评审组长带领下，积极完成评审工作任务，主要工作职责如下：

1、负责