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1、8金融企业会计专升本作业题及参考答案070326东北农业大学网络教育学院金融企业会计专升本作业题 作业题（一）一、单选 1.存款人因特定用途需要而开立的存款账户是( )A.基本存款账户 B.一般存款账户 C.专用存款账户 D.临时存款账户 2.既可以用于支取现金，也可以用于转账的支票是( )A.现金支票 B.转账支票 C.普通支票 D.划线支票 3.在分散逐笔对账的联行往来中，收报行收到对账表核对报单后，转账正确的是（ ）A、核对的贷方报单，贷记联行来账的借方户 B、核对的贷方报单，借记联行来账的贷方户C、核对的借方报单，借记联行来账的借方户 D、核对的借方报单，贷记联行来账的贷方户4.整存整

2、取定期储蓄存款办理提前支取时，均按（ ）挂牌公告的活期存款利率计付利息。A、存款日 B、到期日 C、支取日 D、最近一次的利率调整日5.存本取息定期储蓄存款是一种一次存入本金，存期内分次支取利息，到期归还本金的定期储蓄存款。该存款（ ）起存，期限有一年、三年、五年三个档次，存期内按月支取利息。A、1000 B、5000 C、10000 D、20006.某借款人一笔贷款8月5日到期后未还款，请问银行应从（ ）开始计算逾期利息。A、8月4日 B、8月5日 C、8月6日 D、8月7日7.短期贷款是指（ ）贷款。A、半年以下 B、九个月以下 C、一年以下（不含一年） D、一年以下（含一年）8.办理贷款

3、展期的次数只限（ ）。A、1次 B、2次 C、3次 D、4次9.用以记载金融企业的债务和责任的是（ ）A、资产类 B、负债类 C、权益类 D、资产负债共同类10.在分户账中具有销账栏的是（ ）A、甲种账 B、乙种账 C、丙种账 D、丁种账11.单位支取定期存款可采取以下方式（ ）。A、转入其基本存款账户 B、支取现金 C、用于结算 D、转入临时户12.人民币个人通知存款最低支取额（ ）A、5万元（含） B、10万元（含） C、20万元（含） D、50万元（含）13.单位定期存款在存款期内遇利率调整，（ ）计息。A、分段 B、不分段 C、利率调高时，分段计息 D、利率调低时，分段计息14.提示付

4、款期限为自出票日起10天的票据是（ ）。A、银行汇票 B、支票 C、银行本票 D、商业承兑汇票15.委托收款付款人为单位的，付款人未在接到通知日的次日起（ ）内通知付款的，视同付款人同意付款。A、3日 B、5日 C、7日 D、10日二、填空题 1.单位活期外汇存款（ ）不计付利息，适用于业务量大，存取款项频繁的单位。2.甲种账设有（ ）、（ ）和（ ）三栏。适用于（ ）或使用余额表计息科目的账户以及银行内部资金的账务。3.客户李鸿持三年期定期储蓄存单办理取款，其中：本金15 000元，利息459元。其账务处理为（ ）4.（ ）是存款分因临时经营活动需要开立的账户5.整存整取储蓄存款（ ）起存，

5、存本取息储蓄存款（ ）起存。6.按照贷款资金来源及其风险承担人不同，可以将贷款划分为（ ）和（ ）。7. 支付结算的原则（ ）、谁的钱由谁支配、银行不垫款。8商业银行应按（ ）计提一般准备，一般准备年末余额应不低于年末贷款余额的（ ）。9.银行本票分为定额本票和（ ）。三、名词解释 1、金融企业会计2、银行3、商业汇票4、汇兑5、支票四、简答题 1. 简述金融企业会计的意义。2. 简述银行会计的特点。3简述贷款的核算要求。4. 简述金融企业会计的基本凭证有哪些？五、综合题 户名：钢窗厂 账号：245007 月利率0.6*年摘要借方贷方借或贷余额日数积数月日61承前页贷5500072661800

6、062转借5000贷66转贷12000贷69转贷25000贷614转借800贷616转借10000贷616转贷400贷619转借5000贷620转贷600贷621转息六、业务题 1某银行受到客户提交的银行本票申请书及现金50000元，审核无误后，办理签发不定额银行本票的手续。2纺织厂交来现金3060元，归还贷款3000元、利息60元。3客户张明持三年期定期储蓄存单办理取款，其中：本金15 000元，利息459元。4收到国家增加投资100000元。5万达公司开出现金支票，从存款账户中提取现金5 000元。 作业题（二）一、填空题 1银行会计核算方法分为和两种。2.凡是业务收支由主管部门采用或方式

7、汇总反映的，为附属会计核算单位。3. 是核算银行日常签发，受理联行划拨款项，以及联行存放本行的各种往来款项。4支票金额无起点限制，提示付款期为天，自算起，到期日遇例假日顺延。5.银行会计科目按经济内容可以分为、。6按规定，呆账准备金从1998年起按银行年末贷款余额的差额提取，当年核销的呆账准备金在下半年予以补提。7.按贷款资金来源及风险承担人不同划分，贷款可以分为、。8支付结算的原则是：、。9.商业汇票按承兑人的不同可分为和两种。二、判断题 1、整存零取定期储蓄存款50元起存，整存整取是1000元起存。 2、关于信用卡，单位卡账户的资金从其基本存款账户转入，也可以从现金账户存入，用以存取现金。

8、 3、采用银行汇票办理结算系由代理付款行填发贷方报单向出票行划拨款项，联行往账记贷方，联行来账记借方。 4、委托收款的付款期限是1个月。 5、某借款人一笔贷款8月5日到期后未还款，那么银行应从8月6日这一天开始计算逾期利息。 6、商业汇票经承兑后，承兑人即为付款人，因而银行承兑汇票以承兑银行为付款人。7、汇兑结算只适合在银行开有账户的汇款人汇款。 8、存本取息的利息计算方法可采用月积数法或固定基数法。 9、单位的基本存款账户可以在不同的行处分别开立。 10、抵押贷款到期，如借款人不能按期归还贷款，银行应于贷款到期日，根据合同协议作价变卖处理抵押品。 三、多选题 1.单位定期存款的利息计算方法有

9、（ ）。A、余额表计息法 B、乙种账页计息法 C、固定基数法 D、积数查算法 E、月积数法2.按发放贷款的条件划分，可以把贷款分为（ ）A、信用贷款 B、担保贷款 C、消费贷款 D、票据贴现 E、自营贷款3银行会计的明细核算系统的构成要素是( ) A.余额表 B.登记簿 C.总账 D.日计簿 E.分户账4.在汇兑结算业务中，银行退汇的申请可以由（ ）A、汇款人主动申请 B、汇入行主动申请C、汇出行主动申请 D、收款人主动申请5现金业务收支的原则是（ ）。A、现金收入时，先收款后记账 B、现金收入时，先记账后收款C、现金付出时，先记账后付款 D、现金付出时，先付款后记账6. 下列属于资产负债共同

10、类科目的有（ ）A、存放中央银行款项 B、联行往账 C、联行来账 D、应解汇款7. 未在银行开户的收款人分次支取款项的，银行以收款人姓名开立临时存款户，该户（ ）。A、只付不收 B、按活期利率计息 C、付完清户 D、不计利息8使用托收承付结算的单位有（ ）A、国有企业 B、供销合作社 C、城乡所有制企业 D、外商投资企业9下列凭证属于银行会计基本凭证的有（ ）A、现金收入传票 B、专用凭证 C、表外科目传票 D、转账借（贷）方传票E、特定凭证10下列说法正确的是（ ）A、在账务核对中，总账各科目的余额应该与同科目的分户账核对相符 B、在账务核对中，总账各科目的余额应该与同科目的余额表核对相符C

11、、在账务核对中，现金日记簿的总数应该与现金库存额核对相符 D、在账务核对中，固定资产及低值易耗品应该于每年年初进行清点核对 E、根据总账各科目的发生额和余额编制的日记表应试算平衡11银行会计基本核算方法包括的内容有（ ）A、科目日结单 B、会计报表 C、会计凭证 D、账务组织 E、会计科目12同城异地均可以采用的结算方式是（ ）A、委托收款 B、托收承付 C、商业汇票D、汇兑 E、银行本票 F、信用证13下列科目中属于所有者权益科目的是（ ）A、实收资本 B、资本公积 C、盈余公积 D、本年利润 E、损益14我国的票据包括（ ）A、银行汇票 B、商业汇票 C、支票D、银行本票 E、商业本票 F

12、、期票 15.发报清算行的日间处理包括（ ）A、授权 B、编制密押 C、账务处理 D、报文查询 E、数据核对16.不良贷款指贷款通则中规定的（ ）A、展期贷款 B、逾期贷款 C、呆滞贷款 D、呆账贷款 四、简答 1简述金融企业会计必须执行的行业会计基本规定有哪些？2简述金融企业会计凭证的基本要素。3简述支付结算的意义。4简述传票的使用方法。5金融企业会计工作的任务有哪些？6以国有独资商业银行为例，说明银行会计机构的设置。五、业务题 1.银行发放给某企业流动资金贷款50万元。2.银行通过转账支付单位活期存款利息5000元。3.银行用存放同业款项拆出临时资金100万元给另一家银行。4.棉纺织厂某银

13、行收到北京某行处寄来的联行借方报单及所付银行汇票解讫通知，金额45000元，原银行汇票签发金额为60000元。5.兰新公司上月20日办理的委托收款37 000元，今由跨系统银行划来款项，凭中央银行转来收账通知办理转账。6.云景支行收到开户单位某机械厂交来的银行本票、进账单，金额7400元，银行本票为本行签发，办理转账。7.某单位签发转账支票一张，金额10万元要求办理一年期定期存款，开户银行如何处理账务。8.某食品厂归还流动资金贷款10万元，利息6.6,期限五个月,连同贷款利息一并从其存款账户中支付。 作业题（三）一、填空题 1. 银行会计核算的对象可以表述为：反映和监督银行业务和财务活动过程中

14、_、_、_的增减变化过程及其结果。2. 银行会计核算方法，主要包括_和_两大部分。3. 银行会计单位分为_、_两种。4. 乙种账设有_、_、_、_、和_五栏，适用于_的账务。5. 定期储蓄存款按存取形式的不同分为_、_、_和_。6. 会计准则规定我国的会计核算记账本位币为_。7.一个单位只能选择_银行的_营业机构开立_基本存款账户，不允许在_开立基本存款账户。8.担保贷款可以分为_、_、_。二、单选题 1.商业银行拥有或控制的，能以货币计量的经济资源称为（ ）。A.资产 B.固定资产 C.流动资产 D.无形资产2.根据会计原理，资产和负债、所有者权益是同一资产的两个侧面，它们之间的恒等关系表述

15、为（ ）。A.资金来源=资金运用 B.资产=负债+所有者权益C.资产=负债+所有者权益+利润 D.利润总额=收入总额费用总额3.对每笔经济业务只在一个会计科目一个账户中进行登记的方法称为( )A.复式记账法 B.单式记账法 C.借贷记账法 D.收付记账法4.商业汇票的提示付款期限( )。A.自出票日起1个月 B.自到期日起1个月C.自出票日起10日 D.自到期日起lO 日5.汇兑结算中，汇入行对长期无法解付的汇款的处理方法是( )。A.转入暂收款待查 B.超过两个月无法解付，银行主动办理退汇C.银行列为收益 D.划上级分行，由分行处理6.抵押贷款的额度一般掌握在抵押品实际总值的（ ）A.30

16、B.5070C.70 D.80-907.对于出票人签发的空头支票、印鉴与预留印鉴不符的支票和使用密码的地区支付密码错误的支票，按照( )处以罚款。A.支票面额的5 B.支票面额的3 C.支票面额的5但不低于1 000元D.支票面额的3但不低于l 000元8.将每个存款户每日营业终了时的余额连续相加来计算求得积数的方法称为( )A. 加法计息法 B. 乘法计息法 C. 账页计息法 D.余额表计息法9. 商业银行对开户单位的账户一定时期未发生收付活动，应通知存款人办理销户手续，一定时期是指( )A.三个月 B.六个月 C.九个月 D.一年10.托收承付验单付款期为( )A.3天(从付款人行发出付款

17、通知次日算起)B.10天(从付款人行发出付款通知次日算起)C.3天(从运输部门发出提货通知的次日算起)D.10天(从运输部门发出提货通知的次日算起)三、判断题 1.银行会计基本核算方法，主要包括：会计核算方法、会计分析检查方法、会计预测决策方法等。( )2. 我国目前实行的是以“三票一卡”为主体的支付结算制度，这三票是指支票、银行本票、银行汇票，一卡是指信用卡。（ ）3.银行的现金收入传票、现金付出传票、现金缴款单、支票属于基本凭证 ( )4.支付结算就是在商品交易中一手付钱，一手交货。 ( )5.已贴现的商业承兑汇票到期时，如果付款人存款账户余额不足付，则将凭证退回贴现银行，由贴现银行向贴现

18、申请人收取票款。( )6.商业银行可按年初应收账款余额的5提取坏账准备金，用以核销企业应收账款的坏账损失。（ ）7.本年度发现上年度错账，采用蓝字反方冲正法并更正决算报表。( )8.汇入行收到不直接收账的信汇、电汇款，如果收款人要求支取现金，其会计分录为：借：联行来账(或分行辖内往来) 贷：现金 ( )9. 银行本票在同城和异地均可使用。 ( )10. 抵押贷款系按抵押品的价值全额发放。( )四、简答题 1.简述银行会计凭证审核的内容？2.简述银行存款账户的管理的内容有哪些？3.简述支付业务结算的意义。4.简述可以作为质押物的权利有哪些？5.简述票据贴现和贷款的区别。五、综合题 (一) 根据下

19、列业务内容 ，做有关业务处理：1某银行受到客户提交的银行本票申请书及现金50000元，审核无误后，办理签发不定额银行本票的手续。2 农业银行和平路分理处收到省外农业银行某行寄来贷方报单与信汇凭证第三、四联，当日发出取款通知，汇款金额15 000元，用途为采购款。收款人李进于4月25日来行支取现金200元用作差旅费。3客户张明持三年期定期储蓄存单办理取款，其中：本金15 000元，利息459元。4 农业银行市北区办事处收到开户单位刺绣厂付款的托收承付款一笔，金额18 101元，由于金额计算有误，该单位提出拒绝付款1 050元，其余款项于付款期满次日划往省外系统内某行。5去年9月10日，发放给五星

20、公司的抵押贷款130 000元，已逾期2个月，应收利息529425元，银行经批准处理，将抵押品设备一台价值为18万元转作银行账务处理。6大连电视机厂的商业承兑汇票已到期，汇票金额35000元。因该单位账户资金不足，银行将凭证退回收款人北京机床厂的开户银行，并按5%处以罚款，列为银行收益。7.大连西岗银行收到北京某行处寄来的联行借方报单及汇款解讫通知，金额6800元，原银行汇票签发金额7000元，经审查汇款人未在银行开户。84月22日乙县工商银行支行受理开户单位电器厂提交的贴现凭证以及商业承兑汇票，申请贴现，经审查同意贴现。汇票为3月22日签发，面额250 000元，将于6月22日到期，贴现率假

21、设为月3.9。（该汇票为异地承兑，贴现期应加3天）该商业承兑汇票的付款人(即承兑人)为省外系统内甲县支行的开户单位天姿商厦(账号225007)。 6月20日乙县支行填制委托收款凭证与汇票一并寄给甲县支行收取贴现款；6月23日甲县支行收到委托收款凭证与汇票，经审查付款人账户无款支付，随即将凭证退回贴现银行；贴现银行于6月26日收到退回凭证，向贴现申请人电器厂收取贴现款。(二) 为下列存款账户计算积数并计算利息，办理转账。（14分）户名：钢窗厂 账号：245007 月利率0.6*年摘要借方贷方借或贷余额日数积数月日61承前页贷8000072321100062转借2000贷65转贷5000贷69现收

22、1100贷611现付45000贷614转贷2900贷617转借4000贷 作业题（四）一、填空 1、综合核算是按_汇总核算，反映各类资金的增减变化及其结果的总括情况的核算系统，由_、_、_组成。2、托收承付款项的延期付款期最长为_。3、银行汇票和本票都是由_签发的。4、集中监督、分散逐笔对账的联行制度，收报行收到对账表核对账务时，如果贷方报单对账表中有记载，而来账卡片箱中无该笔报单，应借记_科目，贷记_科目。5、委托贷款的风险由_承担，自营贷款的风险由_承担。6、活期储蓄存款的计息采用的积数查算表分为_和积数两栏。7、银行会计的基本前提是_、_、_和_等。8、我国金融企业会计核算的一般原则包括

23、_项。9、余额表分为_和_两种。10、凡当日发现的差错，用_法进行更正；凡次日或次日以后但在本年度内发现的差错，可以用_法进行更正。二、多选 1.银行适合异地结算使用的票据有（ ）A、委托收款 B、本票 C、银行汇票 D、托收承付 E、汇兑凭证2.银行会计的综合核算系统的构成要素是( ) A.余额表 B.科目日结单 C.总账 D.日计表 E.分户账3.银行会计的复式记账方法按记账符号不同，可划分为( ) A.借贷记账法 B.资金收付复式记账法 C.单式记账法 D.增减记账法 E.财产收付复式记账法 4.未在银行开户的收款人分次支取款项的，银行以收款人姓名开立临时存款户，该户（ ）。A、只付不收

24、 B、按活期利率计息 C、付完清户 D、不计利息5现金业务收支的原则是（ ）。A、现金收入时，先收款后记账 B、现金收入时，先记账后收款C、现金付出时，先记账后付款 D、现金付出时，先付款后记账6.1999年2月1日起开户的个人通知存款，利率分为（ ）。A、1天通知 B、7天通知 C、3天通知 D、15天通知 E、30天通知7.出票人不得签发（ ）。A、现金支票 B、空头支票 C、支付密码错误的支票D、签章与预留印鉴不符的支票 8用于对外业务核算，弥补专用特定凭证不足的凭证有（ ）A、转账借方传票 B、转账贷方传票 C、特种转账借方传票D、特种转账贷方传票 E、表外科目收入传票9银行会计账务组

25、织包括（ ）A、明细核算 B、总分类核算 C、综合核算 D、账务核对 E、账实核对10一般存款账户是存款人在基本存款账户以外所开立的，可以办理（ ）业务，但不能办理现金支取的账户。A、转账结算 B、外汇买卖 C、现金汇款 D、现金缴存款11贷款按用途进行划分可以分为（ ）A、生产周转贷款 B、固定资产贷款 C、消费贷款 D、工商业贷款 E、自营贷款12下列属于资产负债共同类科目的有（ ）A、联行往账 B、电子联行来账 C、汇划资金划拨 D、联行存放款项13.基本凭证的有（ ）A、信汇凭证 B、转账借方传票 C、特种转账贷方传票 D、现金收入传票 E、汇兑凭证14.下列对表外科目的描述正确的是（

26、 ）。A、采用单式记账法 B、采用复式记账法 C、以“收入”“付出”为记账符号 D、不参与平衡15对于传票仅限于内部适用的有（ ）。A、现金收入传票 B、转账借贷方传票 C、现金付出传票 D、表外科目传票E、特种转账借方传票16使用托收承付结算的单位有（ ）。A、国有企业 B、供销合作社 C、城乡所有制企业 D、外商投资企业17下列转账结算方式中需要记名使用的有那些（ ）。A、银行本票 B、支票 C、商业承兑汇票 D、信汇 E、电汇18因对账表采用计算机编制，冲正报单用符号表示应为（ ）A、电划报单3 B、冲正电划报单11 C、冲正邮划报单9 D、邮划报单5 19在全国联行往来中，根据“统一领

27、导，分级管理” 的原则，联行系统可划分为（ ）的联行往来体制。A、总行管理 B、中央行管理 C、分行管理 D、支行管理 E、地方性银行管理20下列属于活期储蓄存款的有（ ）A、整存整取 B、个人通知存款 C、活期储蓄存款 D、定活两便存款 E、教育储蓄三、名词解释 1、金融企业会计的对象2、银行会计3、基本核算方法4、转账结算5、委托收款四、简答题 1.简述金融企业会计的作用2.简述金融企业会计的基本原则。3.简述金融企业会计各类业务凭证的传递程序，应遵守以下规定有哪些？4.简述存款的核算要求。五、综合题 1为下列存款账户计算积数并计算利息，并做出办理利息转账的业务处理。 户名：玻璃厂 账号：146008 月利率2.625*年摘要借方贷方借或贷余额日数积数月日61承前页贷6000072385000064转贷10000贷69现收30000贷613现付2000贷620结息贷621转息2张某