财务会计与综合管理知识分析练习题.docx

1、财务会计与综合管理知识分析练习题会计基础综合习题1、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）XYZ公司银行存款日记账的记录日 期 摘 要 金 额10月29日 因销售商品收到了76#转账支票一 7 60010月29日 开出45#现金支票一 3 50010月30日 收到甲公司交来的112#转账支票一 3 80010月30日 开出105#转账支票以支付货款 11 70010月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 1 000 月末余额 55 970（2）银行对账单的记录（假定银行记录无误）日 期 摘 要 金 额10月29日 支付45#现金支票 3

2、50010月30日 收到76#转账支票 7 60010月30日 收到托收的货款 25 00010月30日 支付105#转账支票 11 70010月31日 结转银行结算手续费 320 月末余额 77 850要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额55 970银行对账单余额77 850加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计320减：企业已付银行未付的款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（

3、）调节后余额（5）（ ）2、资料XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下（假定28日以前的记录均正确）（1）XYZ公司银行存款日记账的账面记录：日 期 摘 要 金 额12月29日 开出转账支票#0510，支付购料款 28 50012月30日 存入购货方转账支票#1110 35 50012月30日 开出转账支票#0511，支付运输费 1 40012月30日 存入购货方转账支票#870 5 600 月末余额 89 500（2）银行对账单的记录：日 期 摘 要 金 额12月30日 开出转账支票#0510，支付购料款 28 50012月31日 代付电费 50012月3

4、1日 存入转账支票#1110 35 50012月31日 存款利息 21012月31日 收回托收的货款 12 000 月末余额 97 010要求：根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账金额89 500银行对账单金额97 010加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计500减：企业已付银行未付的款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）3、甲公司2008年4月30日银行对账单的存款余额

5、为269 000元，4月底甲公司与银行往来的资料如下：（1）4月30日收到购货方转账支票一，金额为36 800元，已送存银行，但银行尚未入账。（2）本公司当月的水电费用1 325元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。（3）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有48 320元未兑现。（4）本公司送存银行某客户转账支票12 240元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。（5）公司委托银行代收的款项 100 000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定甲公司与银行的存款金额调整后核对相符。要求：请代甲公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调

6、节表编制单位：XYZ公司 2008年4月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账金额171 045银行对账单余额269 000加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（4）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计（2）（ ）减：企业已付银行未付的款项合计48320调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）4、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1）XYZ公司银行存款日记账的记录日 期 摘 要 金 额10月29日 销售商品收到115#转账支票一 23 40010月29日 开出45#现金支票一，支付本季度房租 13

7、 50010月30日 收到甲公司交来的98#转账支票一 8 00010月30日 开出75#转账支票以支付货款 11 70010月31日 开出76#转账支票支付明年报刊订阅费 880 月末余额 114 150（2）银行对账单的记录日 期 摘 要 金 额10月29日 支付45#现金支票 13 50010月30日 收到115#转账支票 23 40010月30日 收到托收的货款 25 00010月30日 支付75#转账支票 11 70010月31日 结转银行结算手续费 450 月末余额 131 580要求：代XYZ公司完成下列错账更正后的银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司

8、 2008年10月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额114 150银行对账单余额131 580加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（4）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计（2）（ ）减：企业已付银行未付的款项合计880调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）5、XYZ公司2008年10月31日银行对账单的存款余额为79 000元，10月底公司与银行往来的资料如下：（1）10月30日收购货方转账支票一，金额为15 800元，已送存银行，但银行尚未入账。（2）本公司当月的水电费用425元，银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。（3

9、）本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有3 350元未兑现。（4）本公司送存银行某客户转账支票8 200元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。（5）公司委托银行代收款项10 000元，银行已转入存款账户，但本公司尚未收到通知入账。要求：根据上述资料，完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额90 075银行对账单余额79 000加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（4）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计（2）( )减：企业已付银行未付

10、的款项合计3 350调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）6、XYZ公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：（1） XYZ公司银行存款日记账的记录 日 期 摘 要 金 额10月29日 销售商品收到98#转账支票一 25 00010月29日 开出78#现金支票一 80010月30日 收到A公司交来的355#转账支票一 4 80010月30日 开出105#转账支票以支付货款 11 70010月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 700 月末余额 147 800（2） 银行对账单记录日 期 摘 要 金 额10月29日 支付78#现金支票 80010月

11、30日 收到98#转账支票 25 00010月30日 收到托收的货款 35 00010月30日 支付105#转账支票 11 70010月31日 结转银行结算手续费 100 月末余额 178 600要求：代XYZ公司完成下列银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额147 800银行对账单余额178 600加：银行已收企业未收的款项合计35 000加：企业已收银行未收的款项合计（3）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计（1）（ ）减：企业已付银行未付的款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额

12、（5）（ ）7、XYZ公司2008年11月30日银行存款日记账余额为128 600元，银行对账单的存款余额为141 420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：（1）公司因购买设备开出205#转账支票一，金额为11 700元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一，金额为9 360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）公司委托银行代收外地销货款14 040元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。（4）计算借款利息3 560元，银行已支付，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下银行存款余

13、额调节表的编制。 银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年11月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额128 600银行对账单余额141 420加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计3560减：企业已付银行未付的款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）8、XYZ公司2008年12月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下： （1）XYZ公司银行存款日记账的记录日 期 摘 要 金 额12月29日 因销售商品收到98#转账支票一 15 00012月29日 开出78

14、#现金支票一 1 00012月30日 收到A公司交来的355#转账支票一 3 80012月30日 开出105#转账支票以支付货款 17 10012月31日 开出106#转账支票支付明年报刊订阅费 500 月末余额 153 200（2）银行对账单的记录日 期 摘 要 金 额12月29日 支付78#现金支票 1 00012月30日 收到98#转账支票 15 00012月30日 收到托收的货款 25 00012月30日 支付105#转账支票 17 10012月31日 结转银行结算手续费 100 月末余额 174 800要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调

15、节表编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额153 200银行对账单余额174 800加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计100减：企业已付银行未付的款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）9、资料：1）XYZ公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，开出支票#050计11 700元，用以支付购料款。（2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票35 100元。（3）23日，开出支票#051计3 400

16、元，支付购料的运杂费。（4）26日，开出支票#052计1 000元，支付下半年的报刊杂志费。（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票5 850元。（6）30日，银行存款日记账的账面余额为92 800元。2）银行对账单所列XYZ公司11月20日至月末的经济业务如下：（1）22日，收到销货款转账支票35 100元。（2）23日，收到XYZ公司开出的支票#050，金额为11 700元。（3）25日，收到XYZ公司开出的支票#051，金额为3 400元。（4）26日，银行为XYZ公司代付本月费1 280元。（5）29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款6 800元。（6）30日，结算银行借款利

17、息650元。（7）30日，银行对账单的存款余额数为92 820元。要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年11月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额92 800银行对账单余额92 820加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计5 850减：银行已付企业未付的款项合计（2）（ ）减：企业已付银行未付的款项合计（4）（ ）调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）10、资料：1) XYZ公司2008年6月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，开出

18、转账支票#0850计20 000元，用以支付购料款。（2）21日，收到A公司开来的销货款转账支票5 600元。（3）23日，开出支票#0851计1 000元，支付购料的运杂费。（4）26日，开出支票#0852计1 500元，支付下半年的报刊杂志费。（5）29日，收到D公司开来的销货款现金支票8 750元。（6）30日，银行存款日记账的账面余额为142 800元。2）银行对账单所列XYZ公司6月20日至月末的经济业务如下：（1）22日，收到销货款转账支票5 600元。（2）23日，收到XYZ公司开出的支票#0850，金额为20 000元。（3）25日，收到XYZ公司开出的支票#0851，金额为1

19、 000元。（4）26日，银行为XYZ公司代付本月费3 250元。（5）29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款3 865元。（6）30日，结算银行借款利息1 850元。（7）30日，银行对账单的存款余额数为134 315元。要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年6月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额142 800银行对账单余额134 315加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（4）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计（2）（ ）减：企业已付银行未付的款项合

20、计1500调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）11、XYZ公司2008年9月30日银行存款日记账余额为54 000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，但是发现有下列未达账项，资料如下：（1）9月28日，XYZ公司开出一金额为3 500元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。（2）9月29日，XYZ公司送存银行的某客户转账支票2 100元，因对方存款不足而被退票，而公司未接到通知。（3）9月30日，XYZ公司当月的水电费用750元银行已代为支付，但公司未接到付款通知而尚未入账。（4）9月30日，银行计算应付给XYZ公司的存款利息1

21、20元，银行已入账，而公司尚未收到收款通知。（5）9月30日，XYZ公司委托银行代收的款项14 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。（6）9月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一，金额为6 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。要求：完成下列XYZ公司的银行存款余额调节表。银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年9月30日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额54 000银行对账单余额62 770加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计750减：企业已付银行未付的款项合计（4

22、）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）12、资料：XYZ公司2008年12月银行存款日记账与银行对账单在28日以后的资料如下(假定28日以前的记录均正确）：(1)XYZ公司银行存款日记账的账面记录日期摘要金额12月29日存入购货方转账支票#89124 80012月30日开出转账支票#352，支付购料款16 40012月30日开出转账支票#353，支付运输费80012月31日存入购货方转账支票#74016 000月末余额76 500（2）银行对账单的记录日期摘要金额12月30日存入转账支票#89124 80012月30日开出转账支票#35216 40012月31日代付借款利息1 5

23、0012月31日收到托收的货款13 500月末余额73 300要求：根据上述资料，编制XYZ公司的银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年12月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额76 500银行对账单余额73 300加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（4）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计（2）（ ）减：企业已付银行未的款项合计800调节后余额（3）（ ）调节后余额（5）（ ）13、资料：1）XYZ公司2008年7月20日至月末的银行日记账所记录的经济业务如下：（1）20日，收到销货款转账支票8 800

24、元。（2）21日，开出支票#05130，用以支付购入材料的货款20 000元。（3）24日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1 000元。（4）26日，收到销货款转账支票13 240元。（5）28日，开出支票#05132，支付公司日常办公费用2 500元。（6）30日，开出支票#05133，支付下半年的房租9 800元。（7）31日，银行存款日记账的账面余额为241 800元。 2）银行对账单所列XYZ公司7月20日至月末的经济业务如下；（1）20日，结算XYZ公司的银行存款利息1 523元。（2）22日，收到XYZ公司销售款转账支票8 800元。（3）24日，收到XYZ公司开出的支票#

25、05130，金额为20 000元。（4）25日，银行为XYZ公司代付水电费#3250。（5）26日，收到XYZ公司开出的支票#05131，金额为1 000元。 （6）29日，为XYZ公司代收外地购货方汇来的货款5 600元。（7）31日，银行对账单的存款余额为244 733元。要求：根据上述资料，代XYZ公司完成以下银行存款余额调节表的编制。 银行存款余额调节表编制单位：XYZ公司 2008年7月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额241 800银行对账单余额244 733加：银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（ ）减：银行已付企业未付

26、的款项合计3 250减：企业已付银行未付的款项合计（4）（ ）调节后余额（2）（ ）调节后的余额（5）（ ）14、XYZ公司2008年6月30日银行存款日记账余额为150 000元，与收到的银行对账单的存款余额不符。经核对，公司与银行均无记账错误，发现有下列未达账项，资料如下：（1）6月28日，XYZ公司开出一金额为80 000元的转账支票用以支付供货方货款，但供货方尚未持该支票到银行兑现。（2）6月29日，XYZ公司送存银行的客户转账支票20 000元，因对方存款不足而退票，公司未接到通知。（3）6月30日，XYZ公司当月的水电费用1 500元，银行已代为支付,但公司未接到付款通知而尚未入账

27、。（4）6月30日，银行应付给XYZ公司利息500元，银行已入账，公司尚未收到收款通知。（5）6月30日，XYZ公司委托银行代收的款项150 000元，银行已转入公司的存款户，但公司尚未收到通知入账。（6）6月30日，XYZ公司收到购货方转账支票一，金额为20 000元，已经送存银行，但银行尚未入账。假定XYZ公司与银行的存款余额调整后核对相符。要求：编制XYZ公司的银行存款余额调节表。 银行存款余额调节表项目金额项目金额企业银行存款日记账余额150 000银行对账单余额339 000加:银行已收企业未收的款项合计（1） ( )加:企业已收银行未到的款项合计（3）( )减:银行已付企业未付的款

28、项合计1500减:企业已付银行未付的款项合计（4）( )调节后余额（2） ( )调节后余额（5）( )15、XYZ公司2008年10月31日银行存款日记账余额为70 000元，银行对账单的存款余额为73 150元，经过逐笔核对后，发现存在以下未达账项： （1）公司因采购材料开出转账支票一，金额为2 000元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。（2）公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一，金额为5 850元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。（3）公司委托银行代收外地销货款12 000元，银行已入账，但公司尚未收到收款通知。（4）银行代为支付本月水电费5 00

29、0元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。要求：根据上述资料，完成以下银行余额调节表的编制。银行存款余额调节表 编制单位：XYZ公司 2008年10月31日 单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账余额70 000银行对账单余额73 150加:银行已收企业未收的款项合计（1）（ ）加：企业已收银行未收的款项合计（3）（ ）减：银行已付企业未付的款项合计5 000减：企业已付银行未付的款项合计（4）( )调节后余额（2）（ ）调节后余额（5）（ ）16、XYZ公司2008年9月30日银行存款日记账余额为98 500元，9月底公司与银行往来的其余资料如下：（1）9月30日收到购货方转账支票一，金额12 600元，已经送存银行，但银行尚未入账。（2）本公司当月的水电费用800元银行已代为支付，但公司未接