ERP沙盘模拟实训报告2.docx

1、ERP沙盘模拟实训报告2ERP沙盘模拟实训报告班级： 学号： 姓名： 组别： 角色： 日期： ERP原理及应用课程实习(沙盘模拟实训)分析报告在学校老师的组织下，我们在大三学期末参加了ERP原理及应用课程实习(沙盘模拟实训)对抗赛，比赛分为六个小组对抗，其中我们F组有八个人组成，由刘燕同学担任CEO，经过讨论以及对每个人特长的分析，我们分别任命陈园担任财务总监，刘鹏担任财务助理，常姗娥兼任生产总监和采购总监，沈晨为机动记录人员，刘宏友在担任商业间谍的同时负责辅助信息总监。我在本组担任信息总监一职。我们的模拟企业经营运作年限为八年。在为期两天的对抗赛中，我们组得到了第一名的好成绩，在第八年末达到

2、了所有者权益148M，总资产340M。一、 总体情况分析在我们企业初步建立的时候，大家讨论命名为“超级玛丽”。我们坚信没有任何经验并且不被看好的这八个人，一定会在自己努力下取得好的成绩。在第一轮模拟的时候由于我操作的失误，企业几度濒临破产，万不得已之下采取了追加股金的措施，用7M救活了企业。第二轮的时候，在第二年企业再度陷入财政紧缺的情况，在各位总监的精心计算下，库存现金仅剩3M的我们度过了这一难关，从此开始稳步增长。其中我们也采取了贴现，等方法，使得分数没有很高。在模拟实训结束时，总共拥有生产线七条、厂房三间、拥有P1,P2,P3三类产品、开拓了区域、国内、亚洲三大市场；企业资产达到340M

3、、负债降低到40M、所有者权益最后上升到168，得分924分，取得了第一名的好成绩。各组情况如下图：二、企业战略及实际执行情况首先，我们在本次实训中体会最深的是决策的重要性。从刚开始最市场的准确定位，就对整个企业今后所走的路线提前进行了决策。集思广益是决策最有利的方法，每个人都从不同的视觉角度进行分析，讨论，最终决定一个最优的方案，这是我们企业运营的基本原则。其次，预算也是最关键的一个步骤。好的预算能最大限度的增加企业资金的利用率，并且在任何财务出现状况的时候能够做参考进行解救。在我们员工共同的努力下我们每一次都做到长达6年的预算，保证整个运营过程在我们的预计范围内。最后，分工明确是我们小组的

4、一大特色。参考着老师以及课本的介绍分工，我们在这个基础上增加了信息助理，以防止信息总监操作上的失误，将生产总监与营销总监的计算任务交给一个人，做到计算整体化，以免出现误差导致脱节。我们有专门的记录人员为我们用最快的速度记录所有数据，保证每一个人都能在疲惫时得到适当休息，用最高的效率完成本年经营。下面对每一年我们企业的运营情况以及策略做一个简单的介绍：纵观全局我们认为，P4产品风险太大，方向不好把握，研发以及成本费用都过高，所以我们选择了放弃。同时对国际市场这一奇怪的市场，保险起见我们也选择了放弃。经过商业间谍的消息得知竞争对手一致认为P3产品在后几年才有较大的需求，纷纷着重研发P2产品。于是我

5、们决定在第一时间经营P3产品，可以在一年至两年内达到垄断的效果，节省广告费用的同时也为以后做好了铺垫。我们的整体策略是稳步向前，不冒风险。第一年：独辟蹊径。在第一年里，P1产品毫无悬念的成为每一家企业的主打产品，市场需求量却并不是很多。因为前辈留给我们的原材料以及在制产品足够应付每一张订单，所以我们决定，在第一年就为以后做好基础，停止生产，更换生产线。在每条生产线清空的时候我们将其变卖并且更换了全自动生产线，同时每季度进行P2和P3的研发。这样在第二年第二季度，我们的P2、P3产品同时开始生产，可以在有计划的做到零库存、订单任务全部完成。这一年对我们来说是支出大消耗大的一年，为了省去生产线的维

6、护费用，我们的财务总监在每一M上都下了很大的功夫。采购总监已经开始为下一年的生产进行周密的计划，绝对不能浪费一丁点现金。因为我们知道，第二年，将是最紧张的一年第二年：苦中作乐。过度的支出使得我们在第一年只取得了第五名的位置，不过我们都明白，真正的潜力股在我们这里。我们在P2、P3产品上分别都只下了1M的广告费，接到了我们力所能及的最大订单。第二季度的时候，我们的两条全自动生产线同时开始P2、P3的加工，成功的完成了订单任务。在此同时，我们进行了柔性生产线的安装，以备后几年市场变化的时候合理利用起来。在年末，骤降的权益导致无法贷款，所卖的产品都不能及时收款，财务总监预算相当困难，在现金只剩2M的

7、时候，我们选择了贴现。终于不出大家所料，我们的最后得分从上一年的第五，骤升到了第一的位置。就这样跨着简单的步子，我们在CEO的鼓励下，充满信心的步入了第三年。第三年：车到山前必有路。第三年是大部分企业最困难的一年，所以在广告的投入上我们再次选择广撒网的政策。因为P3的需求量上增，同行竞争对我们也造不成什么威胁，所以很轻松的我们拿到了满意的订单，进行生产。唯一不足的是P2并未按计划售完，但是我们帮助了临企业接了一张单子，缓解了他们的压力，但并没有从中盈利。因为资金紧张，我们决定稳步生产，此时我们有三条全自动线，一条半自动线始终生产P1。这个时候最关键的就在采购总监和营销总监上，合理的计算得以使资

8、金利用最大化，原材料与产品始终保持零库存，顺利的度过了这一难关。但是这一年，我们忽略了强大的竞争对手E组，仅二十分之差被挤到了第二名。第四年：命运在手中。第四年仍然没有轻松下来，对手的逐渐强大给了我们很大的压力。各种预算不能出一丁点的差错才能保证我们的生产顺利进行。针对E组的竞争我们确定了一个万无一失的广告方案，可以在接到各种订单的时候随时用柔性生产线进行转产，计划收益应大于100M，这样才能重新冲上第一的宝座。一切都在预料当中，我们成功的接到了库存加生产量之和的订单，将所有产品全部卖出。年末的长贷我们选择了贷短贷来还清，到年末的时候，部分应收款已经到账，并没有出现多大的问题。所以在这一年，我

9、们继续如愿坐回了第一的宝座。第五年：稳步向前。通过对前几年各组经营图表的分析，我们基本确定了每个组的生产线情况，产品以及市场的开发情况。由于本年依然要还长贷，还有上年末贷到的短贷，所以我们一致决定巩固生产。精细的计算始终保持着零库存的状态，财务总监也没有一丝大意的将现金计算精细到1M。但是由于E组提前进行了生产线的投资，所以我们在年末又以低他们10分的分数降到了第二位。第六年：随机应变。资金逐渐在第六年显的充裕起来。已经为正的权益为我们贷到了100M的长贷。这个时候采购总监与CEO商议决定，继续购买两条生产线，租赁C厂房以加大生产。也改变了原计划，加大广告投放。在市场总监对市场分析后我们决定继

10、续投资P3产品，但是对于逐渐强大的竞争对手，我们的心始终悬挂在空中。广告单最终没有接到最满意的，采购总监立即改变采购方案，保证资金的利用率。年末，两条生产线全部更新完毕，没有拿到新增产品的我们依然拿到了很高的分数，坐回第一的宝座。第七年：光荣岁月。第七年是最顺利最轻松的一年，我们大量投放的广告也没有拿到适合生产力的订单。没有新的开发或者投资，稳步的生产在精细的计算下没有出任何差错，这一年的销售收入达到了227M，得分也突增到了九百，稳居第一。第八年：华丽收尾。这一年所有的队员终于露出了笑脸。大家一起研究了得分规则，在最后一年清空了所有的库存与在制品，年底关帐之前，没有多1M的浪费。大家满心期待

11、着高分继续增长，没有想到只达到了924分的成绩。这一年的销售收入确实降低了很多，但是这样的分数在不解之中仍然得到了第一的名次，我们在兴奋中瘫软了下来，疲惫的开怀大笑虽然分数没有达到预想的那么高，但是第一我们还是拿到了。想起和队友们晚上喝着咖啡打着手电做预算的情景，切切实实感受到了团队的力量。付出总会有回报，所以我们赢了！三、财务分析及成本分析在财务方面，我们的财务总监几乎做到了精细到每1M，不漏掉任何费用，并及时提供现金来纠正方案，使得企业从头到尾没有陷入破产情况。下面是有关财务方面我个人所做的一些分析：（1） 八年每年年末的损益表如下所示：（单位：M）：年份符号一二三四五六七八销售收入+34

12、45102120104138227176直接成本6-21-42-50-47-64-10681毛利润=28246070577412195综合费用25-22-18-19-20-27-2621折旧前利润=32425137479574折旧3-2-20-13-9-11-1319支付利息前利润=30223828368255财务收入/支出+/2-7-7-10-12-8-718额外收入/支出+/30000077税前利润=-17-7152816288237所得税00-5-9-5-9-2712净利润=-17-7101911195525每年的毛利润及净利润的变化情况分析如下图所示： 从图中我们可以观察到，在投入生产

13、线的时候我们的毛利润随着产量的减少而减少，毛利润与净利润的差值始终稳定，表示我们所投市场的价格稳定性。其中在第八年的时候几个市场竞争激烈，没有拿到合适的订单导致利润下降，但是这八年的整体趋势是向上走的。（2） 每年各种费用（广告费，直接成本等）所占比例：产品对比年份第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年合计P1投入5211111113收入161689121110991P2投入0123435725收入015544922405537272P3投入0123346726收入01440627087162137572由表可得，P1的资金回报率为6，P2为9.88，P3为21。P3在没有投资很多的

14、广告费用的时候为企业带了了很大利润。下面是各组的成长分析图：从图中我们可以发现我们小组的各项增长都保持着平稳的状态，这也是我们预算时的初衷。因为对于较难把握的市场与产品风险较大，所以我们主动选择放弃。其他小组都是很有潜力的小组，如果企业再运行八年，那些开拓了市场或者其他产品的小组就很有可能赶超我们。但是，稳步发展是我们追求的目标，也是一种比较保险的经营方案。四、市场分析（1）每年广告投入与订单产出比例：（单位：M）产品对比年份第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年P1投入52111111订单35222322P2投入01234357订单015105877P3投入01233467订单02

15、54782115 下图为各组市场品牌建设效益分析，图表表明我们的品牌效益排在第一的位置，但是在成本分摊的时候我们和E组排名是持平的。说明我们在广告上相对E组成本较高。这也是广告上的一点失误。（3）市场定位：我们的市场总监将市场分析图制成表格，直观的提供了具体的数据以供我们分析。如下表所示：（单位：M）产品名称第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年需求均价需求均价需求均价需求均价需求均价需求均价需求均价需求均价本地P1215195195175114847343P2007614814914812612495P300576768108159189179区域P1556444444645000

16、0P27796979776565433P3000058687871079109国内P112513513513494644343P26898118118118966444P31838584888109154189亚洲P1124134144144114939363P257771271361179513585P32838687889101015101510由表可以看出主营P3产品的我们，应该首先把市场瞄准在国内市场。国内市场价格稳定，需求量大。P2产品为我们的中间产品，随时准备转产P3以应付市场需求。对于P1产品，我们决定始终投放无人问津的区域市场。因为大家都把目光集中在其他市场的时候，区域市场几乎

17、无人问津，这样我们就可以用最小的广告价格任意挑选合适的广告单。（3）市场开拓： 从第一年开始，我们就同时开拓了区域，国内，亚洲市场，每年都进行开拓投资，在第四年时已经在这三大市场全部投放广告。由于对P4产品的放弃，我们同时选择放弃了较难把握的国际市场。（4）市场地位：经过大家讨论我们选择了广撒网的广告投资方式，每次每种产品每个市场只投1M的广告费用，前三年我们的市场占有额只排在第四第五的位置，从第四年后我们稳步上升，在第七年的时候成功的成为六家企业市场占有额的龙头。在第八年我们为了清空库存加大了广告的投放，但是没有拿到满意的订单，使得资金利用率没有达到很高，这也是本次经营的一大遗憾。五、生产情

18、况分析（1）每年的设备投资情况：依照我们小组制定的策略是，提早研发，尽快转产。下面为我们的生产线与产品研发情况和各组的研发效益分析：年份第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年产品研发P2，P3研发P2，P3无无无无无无设备变卖三条手工线，购置两条全自动，一条柔性更新完成无无第四季度购置一条全自动完成两条全自动，第三季度购置一条全自动更新完成无由上图我们可以看出在研发投资上我们组的效益是最高的。主要原因我分析有两点：首先是尽早研发，尽早投入生产，这样产品带来的利润才是最大的。其次是不中断生产，在原材料充足的情况下，一定要保证产品最大限度的生产，才能提高研发效益。经过准确的计算我们认为在

19、前八年内，P4产品的研发效益是很低的，所以选择了放弃。从图中看到，A组与D组的成本分摊是最高的，因为这两个小组都研发了P4产品。P4产品是个很难把握的产品，所以必须要有一定的承担风险的能力才可以。假设还有八年可以来经营，我们也会选择研发，因为它真正的收益在后面。成本分摊我们组是最小的，这也是与产量有密切关系的。我们使用7条生产线来生产P2，P3产品，在把握了利润的大小之后合理选择市场，避免任何不必要的损失，尽可能的降低了成本。下面是租金变更费用分析：从图中我们看到A组的设备投入是最高的，可以得出他们曾经投资过转产或者有不止一条的柔性生产线，但是从收益看来他们并没有很搞，这样看来A组应该是在将来

20、几年在生产力上比较具有竞争力的小组。E组几乎与我们持平，但是没有我们高，说明他们没有投资柔性或者没有八条生产线，但是这些影响并不会很大，所以E组始终是我们最需要注意的竞争对手。（2）每年的产能分析：每一年的产能分析如下表所示：（单位：个）产品年份第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年P122222222P202888644P302447102024（3）每年的订单完成情况：我们组的订单每年全部完成，每一年的订单状况与交货状况如下表所示：（单位：个）产品年份订单第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年P1订单35222322交货35222322P2订单015105877交货01

21、5105877P3订单0254782115交货0254782115六、采购分析（1）企业经营的八年中原材料的采购情况如下表：（单位：个）原料年份第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年R102101010762R201216182337507R31446920180 下图反映了各原料与各产品在生产中所占的比重。我们小组始终追求的是零库存的采购销售方式，所以在做好每一年的产能之后才确定每一季度的原料采购数额，保证在每一季度都不浪费1M的现金。下图为各组的周转率分析。由图我们可以发现存活周转率我们小组始终是比较低的，因为我们的原材料与产成品基本上没有库存，始终保证高产高销，随购随产的状态；

22、总资产周转率上可以看出哪一年我们进行了大的投资，购置了新的生产线，整体上是趋于稳定状态；固定资产周转率始终稳步上增，到第七年的时候达到最大，第七年我们购置了两间厂房，所以在第八年的时候又有所下滑，整体依然趋于稳定。（2）原料订单与产品数量关系如下表：（单位：个）产品年份第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年P122222222P202888644P302447102024原料年份第一年第二年第三年第四年第五年第六年第七年第八年R102101010762R201216182337507R31446920180原料使用分配如下表：原料产品P1P2P3总计（原料）R11240052R204

23、0142182R3007171总计（产品）144071七、信息记录信息操作部分是由我全程操作的，在每一步操作的时候我们都做好了周密的计划，在出现突发状况的时候我们也对记录做了适当的修改。这样不仅保证了每一部的操作准确无误，也理清了生产期间各总监的数据关系。由于长时间面对电脑，并且时刻还要保持清晰的思路，我们还设置了信息助理的职位，来协助我操作每一步。每一位总监将数据一一提供给我，再从我这里获取想要的相应数据，这样所有的工作在整个电子沙盘上得到了很好的统一，有序而稳定的进行着。下面是我自己设计的表格，可以详细的表示出这八年我们企业所有的活动，包括资金流量，商品生产与销售状况，固定资产状况和广告竞

24、单状况。这个表格保证了我每一步操作的准确性，也为其他总监提供着各种数据，节省了很多时间。以下八个表格分别反映了八年所有电子沙盘的操作：第1年1、交税 -2M2、广告 -5M3、竞单目标 P1*5季度步骤操作现金流量备注季度步骤操作现金流量备注第一季度1无短贷0放后第二季度1短贷+20M2无更新02无更新03接2R1-2M3接2R104无04无05研发P2、P3-3M5研发P2、P3-3M6更新 5P106更新 7P107变卖手工线，购买全自动-4M+1M产品P27变卖手工线，购买全自动-8M+1M产品P38无08无09交货09交货010支付行政费-1M10支付行政费-1M第三季度1无短贷0第四

25、季度1无短贷02收到账款+9M2收到账款+9M3接2R1-2M3接2R1-2M4无04无05研发P2、P3-3M5研发P2、P3-3M6更新 5P106更新 5P107变卖手工线，一条手工停工-3M7变卖手工线，购买柔性-4M+1M产品P28无08无09交货09交货010支付行政费-1M10支付行政费-1M年末1、长贷 +60M2、-2M3、设备维护 -1M4、折旧5、开发区、国、亚-3M6、关帐第2年1、交税 0M2、广告 -4M3、竞单目标 P1*6 P2*2 P3*2季度步骤操作现金流量备注季度步骤操作现金流量备注第一季度1无短贷0放后第二季度1短贷-22M还贷2无更新02无更新03不接-2M3接3R2,1R3-4M