税务会计课程教案5.docx

1、税务会计课程教案5课程名称：税务会计目 录 任务一 增值税会计核算 任务单1 增值税账务处理 任务单2 增值税纳税申报表附列资料（表一） 任务单3 增值税纳税申报表附列资料（表二） 任务单4 应交税费-应交增值税 任务二 消费税会计核算 任务单 消费税会计核算 任务成果1 任务成果2 任务三 企业所得税会计核算 任务单1 企业所得税计算过程 任务单2 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 任务四 其他税种会计核算 任务单 其他税种任 务 单1 ( 第 组)任务内容增值税账务处理 （课本43页）任务要求1、 按照业务类型辨析增值税的类型2、 分别计算进项税、销项税并进行账务处理3、 登记应交税

2、费-已交增值税账户增值税进项税/进项税转出（购入）销项税（销售）增值税计算（按题号）账户登记应交税费-已交增值税 借方 贷方小组成员完成时间组长任 务 成 果小组： 组长: 日期：增值税进项税/进项税转出（购入）销项税（销售）增值税账务处理发票记录任务单2 增值税纳税申报表附列资料（表一）一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细序号应税货物应税劳务小计例题号销售类型销售额税率销项税额例题号销售类型销售额税率销项税额销售额销项税额12345678910111213注：销售类型-一般销售、特殊销售、视同销售任务单3 增值税纳税申报表附列资料（表二）本期进项税额明细序号税法允许抵扣的进项税额本期进项税额转出小计例题号业务类型发票类型税率进项税额例题号进项税转出类型进项税额允许抵扣进项税额合计进项税额转出合计12345678910注：进项税转出类型-非正常损失、非应税项目用、集体福利等。