税务会计课程教案5.docx

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税务会计课程教案5

课程名称：

《税务会计》

目录

任务一增值税会计核算

任务单1增值税账务处理

任务单2增值税纳税申报表附列资料（表一）

任务单3增值税纳税申报表附列资料（表二）

任务单4应交税费---应交增值税

任务二消费税会计核算

任务单消费税会计核算

任务成果1

任务成果2

任务三企业所得税会计核算

任务单1企业所得税计算过程

任务单2中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表

任务四其他税种会计核算

任务单其他税种

任务单1（第组）

任务内容

增值税账务处理（课本43页）

任务要求

1、按照业务类型辨析增值税的类型

2、分别计算进项税、销项税并进行账务处理

3、登记应交税费-已交增值税账户

增值税

进项税/进项税转出

（购入）

销项税

（销售）

增值税

计算

（按题号）

账户登记

应交税费-已交增值税

借方

贷方

小组成员

完成时间

组长

任务成果

小组：

组长:

日期：

增值税

进项税/进项税转出

（购入）

销项税

（销售）

增值税账务

处理

发票

记录

任务单2增值税纳税申报表附列资料（表一）

一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细

序号

应税货物

应税劳务

小计

例题号

销售类型

销售额

税率

销项税额

例题号

销售类型

销售额

税率

销项税额

销售额

销项税额

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

注：

销售类型---一般销售、特殊销售、视同销售

任务单3增值税纳税申报表附列资料（表二）

本期进项税额明细

序号

税法允许抵扣的进项税额

本期进项税额转出

小计

例题号

业务

类型

发票

类型

税率

进项税额

例题号

进项税转出

类型

进项税额

允许抵扣进项税额合计

进项税额转出合计

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

注：

进项税转出类型---非正常损失、非应税项目用、集体福利等。