地税局管理文书1征管相关.docx

1、地税局管理文书1征管相关GL01纳税事项辅导记录计算机代码纳税人（扣缴义务人）名称税种税目或品目计税依据税率或单位税额纳税期限申报缴税期限预算款项预算级次征收方式备注收款国库国地税共管户乡镇企业国有控股重点企业类型重点企业级别不需申报纳税不需申报纳税原因申报资料及报送期限资料名称报送时间资料名称报送时间辅导人 ：部门负责人： 办税员：纳税人（公章） 年 月 日使用说明1.适用范围：管理人员对纳税人（扣缴义务人）、委托代征单位进行纳税辅导时使用。2.填表说明：（1）计税依据：是指税法中规定的据以计算各种应征税款的依据或标准；（2）纳税期限：法律、行政法规规定的或者税务机关依照法律、行政法规的规定

2、确定的纳税人（扣缴义务人）缴纳（解缴）税款的期限；1、3、5、10、15日、按月、按季、按半年、按年；（3）申报缴税期限：法律、行政法规规定的或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的纳税人（扣缴义务人）申报应纳（应解缴）应缴税款的期限；（4）征收方式：查账征收、定期定额征收、定期定额加发票征收、定额征收（企业所得税）、核定应税所得率征收；（5）国地税共管户：属于国地税共管户，在后面的栏目中打“”；（6）乡镇企业：属于乡镇企业，在后面的栏目中打“”。乡镇企业指乡（镇）办、村办以及农民举办的集体企业、股份合作企业、股份制企业、联营企业、私营企业等企业，包括与国有企业、外商侨胞港澳台同胞、城镇集体

3、企业所组成的各种经济实体和农村的个体工商业户；（7）国有控股：属于国有控股，在后面的栏目中打“”。国有控股指国有绝对控股企业（国家资本50%以上）和国有相对控股企业（国家股本所占比例相对大于其他经济成分所占的比例；或根据协议规定，由国家拥有实际控制权的企业）；（8）重点企业类型：根据计会、税政部门设定的重点企业类型填写；（9）重点企业级别：根据计会、税政部门设定的重点企业级别填写；（10）不需申报纳税：属于不需申报纳税的，在后面的栏目中打“”；（11）不需申报纳税原因：非独立核算的分支机构（并且没有房屋、土地、车辆产权），各项税收由总公司统一缴纳；未达起征点的纳税人；非正常户；关停、空壳、长期

4、停产企业等；被委托代征的纳税人；其他情况（要列明详细原因）；（12）申报资料及报送期限：纳税人（扣缴义务人）应报送的纳税申报表、附表、代扣代缴、代收代缴税款报告表及其他相关资料的具体名称和对应的报送期限；（13）备注：其他需要说明的事项。3.本表为A4型横式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。GL02小额纳税人简并征期情况表金额单位：元（列至角分）计算机代码纳税人名称行业月应纳税（费）额简并征期期限 年 月 日使用说明1.本表依据河北省地方税务局关于小额纳税人简并征期有关问题的通知（冀地税函2003263号）设置。 2.适用范围：管理部门负责人设置简并征期情况，管理人员据此通知小额纳税人简并

5、征期时使用。3.填表说明：简并征期期限：填季度、半年度或年度。4.本表为电子文书。GL03定期定额户申请调整定额表计算机代码纳税人名称税务机关原调查情况调查期限经营地址注册资金经营面积行业国地共管户领用发票从业人数月缴纳增值税额月缴纳消费税额确定月经营收入额的主要指标名 称总数量实际使用数量等级调查实际经营额经营额调整系数定期定额户申请调整情况申请期限经营地址注册资金经营面积行业国地共管户领用发票从业人数月缴纳增值税额月缴纳消费税额确定月经营收入额的主要指标名 称总数量实际使用数量等级调查实际经营额经营额调整系数经办人：法定代表人（负责人）： 纳税人（公章） 年 月 日咨询服务人员： 税务机关

6、（公章） 年 月 日使用说明1.适用范围：实行定期定额、定期定额加发票征收方式的纳税人申请调整定额时使用。2. 填表说明：（1）调查期限：调查纳税人经营情况某一时间段；（2）国地共管户：是国地共管户的，在此栏打“”；（3）领用发票：领用地税发票的，在此栏打“”；（4）确定月经营收入额的主要指标：名称：主要包括经营面积、地段、旅馆的床位数、饭店的桌数、经营车辆数、业务人员数、参观人数、歌厅包房数、保龄球球道数、游戏机数、网吧电脑数等。实际使用数量：以上数据的实际平均使用数量。如按旅馆的入住率计算出的床位实际使用数量等。等级：该纳税人适用的定额标准等级。（5）调查实际经营额：根据主要指标计算的标准

7、月经营额经营额调整系数得出。（6）经营额调整系数：用于调整实际经营情况与等级标准的差异。3.本表为A4型竖式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。GL04经营收入额核定（调整）调查表计算机代码纳税人名称调查期限经营地址注册资金经营面积行业国地共管户领用发票从业人数月缴纳增值税额月缴纳消费税额确定月经营收入额的主要指标名 称总数量实际使用数量等级经营状况调查经营状况描述：调查实际经营额经营额调整系数纳税人意见：法定代表人（负责人或业主）：纳税人（签章） 年 月 日调查意见：调查人： 年 月 日使用说明1.本表依据中华人民共和国税收征收管理法第三十五条、国家税务总局个体工商户税收定期定额管理办法第

8、七条设置。2.适用范围：税务机关调查非典型纳税人生产经营状况，以确定该纳税人定额时使用。3.填表说明：（1）调查期限：调查纳税人经营情况某一时间段；（2）国地共管户：是国地共管户的，在此栏打“”；（3）领用发票：领用地税发票的，在此栏打“”；（4）确定月经营收入额的主要指标：名称主要包括：经营面积、地段、旅馆的床位数、饭店的桌数、经营车辆数、业务人员数、参观人数、歌厅包房数、保龄球球道数、游戏机数、网吧电脑数等。实际使用数量：以上数据的实际平均使用数量。如按旅馆的入住率计算出的床位实际使用数量等。等级：该纳税人适用的定额标准等级。（5）调查实际经营额：根据主要指标计算的标准月经营额经营额调整系

9、数得出，由计算机自动生成，不需手工修改。（6）经营额调整系数：用于调整实际经营情况与等级标准的差异。4.本表为A4型竖式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。GL05应纳税额核定报告单 计算机代码纳税人名称行业等级、类型月营业额应纳税额县级局调整意见使用说明1.本表依据国家税务总局个体工商户税收定期定额管理办法第八条设置。2.适用范围：管理部门核定应纳税额后，报县级税务机关主管局长审批时使用。3.填表说明：县级局调整意见：如有异议，填写建议调整数。4.本表为A4型竖式。GL06核定（调整）定额通知书 地税核 号 ：根据中华人民共和国税收征收管理法、中华人民共和国税收征收管理法实施细则以及相关规

10、定，经调查测算，将你户每月的经营收入额核定（调整）为 元，每月的应纳税额为 元（分税种税额见下表）。以上定额自 年 月起执行，请于每月（季、半年、年）终了后 日内到（委托） 缴纳税款。应纳税额明细表税 种税额（元）税额合计（大写）： 税务机关（公章） 年 月 日告知事项：1. 定额执行期间内，如你户月应纳税经营额超过税务机关的核定定额百分之20%的，应当在法律、行政法规规定的申报期限内，向主管税务机关进行申报并缴纳税款。2. 定期定额户应在定额执行期满后30日内，对该期每月实际发生的经营额、所得额如与税务机关核定的经营额、所得额有不一致的，应当向主管税务机关进行汇总申报。3.不按规定的期限进行

11、申报或缴纳应纳税款的，税务机关将依法予以处罚。4.对单位纳税人（非个体工商户），定额执行期暂定为一年，在此期间内，纳税人应积极建立、健全账簿，并按规定保管账簿、记账凭证等涉税资料。 税务机关将对账簿设置及涉税资料保管情况进行检查，对达到要求的纳税人，改为查账征收；对达不到要求的纳税人，按照征管法第六十条的规定进行处理。使用说明1.本文书依据中华人民共和国税收征收管理法实施细则第四十七条、河北省地方税务局关于转发国家税务总局的通知（冀地税函200770号）、河北省地方税务局关于在中确定定期定额征收方式有关问题的通知（冀地税函2008169号）设置。2.适用范围：对实行定期定额征收方式的纳税人下达

12、核定（调整）的税额时使用。3.填表说明：“终了后 日内到（委托） 缴纳税款”：在后面的横线处填写纳税人缴纳税款的地点；委托银行代缴税款的，填写委托代缴税款的银行或其他金融机构名称。4.本文书为A4型竖式，一式二份，税务机关一份，送达纳税人一份。GL07未达起征点通知书 地税未达 号 （纳税人）：经审核，你户月均应纳税经营额为 元，未达我省依据中华人民共和国营业税暂行条例实施细则确定的起征点，从 年 月 日起至 年 月 日止暂不缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加、个人所得税。在此期间，如你户月应纳税经营额达到营业税起征点（5000元/月），应于次月10日前向主管税务机关如实申报

13、缴纳税款。否则，税务机关将依法进行处理。税务机关（公章）年 月 日使用说明1.本表依据河北省地方税务局关于转发国家税务总局的通知（冀地税函200770号）、河北省地方税务局关于提高全省营业税起征点的通知（冀地税发200880号）、河北省地方税务局关于提高全省营业税起征点有关个人所得税政策问题的通知（冀地税发200913号）设置。2.适用范围：对实行定期定额征收方式的纳税人，核定为未达起征点，税务机关通知纳税人时使用。3.本表为A4型竖式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。GL08经营收入典型调查表 金额单位：元计算机代码纳税人名称调查期限经营地址行业注册资金经营面积从业人数是否国地共管户领用

14、发票种类确定月经营收入额的主要指标名 称总数量/实际使用数量等级项目月营业额月经营费用月开具发票额调整前核定数调查数调查情况：调查人： 年 月 日纳税人意见：法定代表人（负责人或业主）： 纳税人（签章） 年 月 日使用说明1.本表依据国家税务总局个体工商户税收定期定额管理办法第五条设置。2.适用范围：税务机关调查某行业纳税人典型生产经营状况，以确定该行业纳税人定额时使用。3.填表说明：（1）月营业额：纳税人的月生产经营额；（2）月经营费用：月发生的管理费用、财务费用等一切合理支出费用；（3）调整前核定数：定额调整前税务机关已核定的月营业额、月经营费用等情况；（4）调查数：税务机关通过典型调查取

15、得的纳税人月营业额、月经营费用等情况；（5）调查情况：调查经过及数据取得的简要情况、取得数据的所属时期。4.本表为A4型竖式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。GL09延期申报申请核准表 金额单位：元（列至角分）计算机代码纳税人（扣缴义务人）名 称纳税人识别号申请延期申报税种税款所属时期规定申报期限申请延期申报的期 限申请延期申报的理由：经办人： 法定代表人（负责人或业主）： 纳税人（签章） 年 月 日以下由税务机关填写核准延期申报期限： 年 月 日前预缴税款核定方式上期实际缴纳税额 税务机关核定税额预缴税种税 目税款所属时期上期实际缴纳税额核定预缴税额征收部门意见征收人员：部门负责人： 年

16、 月 日 使用说明1.本表依据中华人民共和国税收征收管理法第二十七条设置。2.适用范围：纳税人、扣缴义务人不能按期办理纳税申报、报送代扣代缴、代收代缴税款报告表，在规定的申报期限届满之前申请延期申报时使用。3.填表说明：（1）申请延期申报的税种：纳税人、扣缴义务人逐项填写无法正常申报的税种；（2）核准延期申报期限：税务机关批准的准予延期申报的截止日期；（3）预缴税款核定方式：采取哪种核定方式在相应的“”内打“”；（4）核定应纳税种：税务机关批准的纳税人、扣缴义务人申请延期申报的税种；（5）核定预缴税额：税务机关核定的纳税人、扣缴义务人预缴税款的税额。4.本表为A4型竖式，一式二份，税务机关一份

17、，纳税人、扣缴义务人一份。GL10延期缴纳税款申请审批表金额单位：元（列至角分）计算机代码纳税人名称纳税人识别号申请延期缴纳税款情况 税种税款所属时期应纳税额申请延期缴纳税额申请延期缴纳期限当期货币资金余额人民币（大写） 当期应付职工工资支出预算当期社会保险费支出预算申请延期缴纳税款理由经办人： 法定代表人（负责人或业主）： 纳税人（签章） 年 月 日税务机关审批意见管理部门意见县级税务机关意见税种延期缴纳税额延期缴纳期限税种延期缴纳税额延期缴纳期限 （公章）部门负责人： 年 月 日 （公章）主管局长： 年 月 日市级税务机关审核意见省级税务机关批准意见税种延期缴纳税额延期缴纳期限税种延期缴纳

18、税额延期缴纳期限 （公章）主管局长： 年 月 日 （公章）主管局长： 年 月 日使用说明1.本表依据中华人民共和国税收征收管理法第三十一条设置。2.适用范围：纳税人因有特殊困难不能按期缴纳税款，申请延期缴纳税款时使用。3.填表说明：申请延期缴纳税款的报送下列材料：当期货币资金余额情况及所有银行存款账户的对账单；资产负债表； 应付职工工资和社会保险等税务机关要求提供的支出预算；税务机关要求提供的其他资料。4.本表为A4型竖式，一式二份，批准机关留存一份，纳税人一份。GL11退税申请核准表 金额单位：元（列至角分）计算机代码纳税人名称开户银行账 号办 税 员联系电话注册地址多缴税款情况税种金额入库

19、时间申请退税原因及依据： 纳税人（公章） 法定代表人（负责人）： 年 月 日附列资料：以下由税务机关填写欠税情况税种所属时期限缴日期金额管理部门意见：部门负责人： 年 月 日县级税务机关计会部门意见：部门负责人： 年月日县级税务机关核准意见：局长：（公章）年 月 日使用说明1.本表依据中华人民共和税收征收征管法第五十一条设置。2.适用范围：纳税人申请退税时使用。3.填表说明：附列资料：纳税人证明多缴税款的申报表、完税凭证及其他证明材料。4.本表为A4型竖式，一式三份，税务机关二份（管理部门、计会部门各一份），纳税人一份。GL12应退税款（抵扣欠缴税款）通知书退(抵)税 （ ） 号_：你（单位）

20、至_年_月_日止，欠缴税款总额为_元，应退税款总额为_元。根据中华人民共和国税收征收管理法实施细则第七十九条规定，先将你（单位）应退税款抵扣欠缴税款_元。特此通知附：应退税款（抵扣欠缴税款）明细表税务机关（公章）年 月 日使用说明本文书为A4型竖式，一式二份，税务机关一份，纳税人一份。GL13应退税款（抵扣欠缴税款）明细表 金额单位：元（列至角分）应退税款种类应退原因（性质）缴纳日期应退金额应退利息应退总额 合计欠缴税款种类品目名称所属时期欠缴金额应缴滞纳金欠缴总额合计实际抵扣税款种类应退总额大于欠缴总额应退总额小于欠缴总额抵扣应退金额抵扣应退利息抵扣应退总额抵扣欠缴金额抵扣滞纳金抵扣欠缴总额

21、合计余额情况 尚余应退金额 元(不含其应付利息) 尚余欠缴金额 元(不含应缴滞纳金)备注本表计算应退税款及应付利息、欠缴税款及应缴滞纳金的截止期为填开应退税款抵扣欠缴税款通知书的日期。使用说明1.适用范围:管理部门根据退（抵）税申请核准表，编制应退税款抵扣欠缴税款通知书、应退税款（抵扣欠缴税款）明细表时使用。2.填表说明:(1)按税务机关办理填开应退税款（抵扣欠缴税款）通知书的当天中国人民银行规定的活期存款利率计算，从缴纳税款之日起到填开应退税款（抵扣欠缴税款）通知书的日期，作为计算应退税款的应付利息的时间，缴纳税款时间发生在2001年5月1日之前的，从2001年5月1日起开始计息；(2)退税

22、性质：先征后退、减免退税、汇算清缴退税、误收退税、其他退税。 GL14税务行政许可申请表申请日期： 年 月 日 编号：申请人姓名身份证件电话邮政编码住址单位法定代表人（负责人或业主） 邮政编码电话地址委托代理人身份证件住址电话申请事项 （在申请事项前划“”） 指定企业印制发票 申请使用企业冠名发票 外埠纳税人申请使用经营地发票 印花税票代售许可咨询服务人员（审核人）： 收到日期： 年 月 日使用说明1.本文书依据中华人民共和国行政许可法第二十九条规定设置。2.适用范围：申请人从事特定活动，依法需要取得行政许可的，向税务机关提出申请时使用，行政许可申请事项包括：A. 指定企业印制发票；B. 申请

23、使用企业冠名发票；C. 外埠纳税人申请使用经营地发票；D. 印花税票代售许可。3.填写说明：申请事项：申请人提出申请时，在行政许可申请事项对应的“”中打“”。4.本文书为A4型竖式，一式二份，税务机关一份，申请人一份。GL15税务行政许可受理通知书 地税许受 号 ：你（单位）于 年 月 日提出的 税务行政许可申请收悉，经审查，决定自 年 月 日起受理。 （税务机关印章或许可专用章） 年 月 日使用说明1.本文书依据中华人民共和国行政许可法第三十二条第五款规定设置。2.适用范围：税务机关对申请人提出的行政许可申请事项予以受理时使用。3.填写说明：抬头的“ ：”填写申请人名称。4.本文书为A4型竖式，一式二份，税务机关一份，申请人一份。