集团财务工作岗位职责.docx

1、集团财务工作岗位职责财务管理基准岗位名称基本职责描述财务总监领导公司财务工作，根据公司发展战略和业务进展情况，制定财务发展规划和发展策略根据公司的总体发展战略目标，指导财务部各分管经理制定公司各方面财务管理制度，从而明确财务部整体长期发展目标指导财务部确定年度工作重点和年度工作目标，使部门近期工作重点突出，符合公司发展要求在部门具体工作实施中把握方向，指导重大、核心及疑难问题，保证财务工作顺利开展在分管部门的业务范围内，就重大问题与相关政府部门、公检法及金融税务部门联络与交涉合理配置人力资源，确保具有恰当技能的管理人员开展相关工作，指导、培养部门管理人员，提高他们的技术水平和管理能力，营造积极

2、的工作环境，充分调动管理层的工作积极性与创造性支持、宣传、强化和捍卫公司的价值观和经营理念，对公司的总体发展提供有价值的建设性意见，推动公司的全面健康发展参与公司重大决策，就财务等方面的问题提供支持和意见，保证公司发展、运营的合法性和利润财务经理根据公司发展战略和整体财务发展规划，制定财务部年度财务计划，并提供相关资料和信息支持协调财务部工作，使各岗位能够更好的配合, 以促进公司整体目标的实现根据年度财务计划，如预算和决算，现金流，税务等并监督公司财物运营管理公司财务帐目，并进行季度分析，确保帐目清晰，财务分明，审定公司内部年报，确保公司财务工作的规范化按期进行税务的缴纳及税收管理，保证分公司

3、经营合法化，提供董事会需要的相关财务资料管理公司员工工资、福利，组织相应的财务工作融资经理公司经营领域的市场战略分析、预测、前景展望与拓展策划拟制融投资报告，实施融投资立项、谈判和并购 公司项目基金立项申请、跟踪、报批、执行、验收公司重大经营管理信息和财务信息的归纳、分析和对外发送，并与信息接受者进行沟通 公司股权类、融资类文案的协调组织、对应执行、及规范保管对公司的战略融资提出观点、参与谈判成本费用主管在财务经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度和成本管理有关规定，负责拟订公司各部成本核算实施细则，在上级批准后组织执行 主动会同有关人员对公司重大项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划

4、，提供有关的成本资料当公司推行全面成本核算管理时，协助有关主管制定总体方案和实施办法，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属子公司的推广培训不断监督、调查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报 学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法及计算机操作，提出降低成本的控制措施和建议正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表、年度会计决算及附注说明和利润分配核算工作税务会计主管在财务管理经理领导下，按照国家税收保险等有关规定，负责拟订公司各部门税务工作计划，在上级批准后组织执行 负责公司税金的计算、申报和缴纳工作，协助有关部门开展财务审计和年检 按照国

5、家的相应规定，核算公司员工个人所得税，并负责登记、缴纳核算法定保险和补充保险的个人、公司缴纳部分，并管理相关的资金整体维护财务信息数据，为公司进行相关的财务决策提供支持按月正确计算固定资产折旧，定期或不定期地组织清产核资工作及时做好会计凭证、帐册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作主动进行财会信息分析和评价，向领导提供及时、可靠的财务信息和有关工作建议期款主管与银行、保险公司及律师事务所保持联系和沟通，及时把握这些相关部门的信息进行银行按揭贷款和公积金贷款的操作解释和帮助审核贷款合同条款建议业主如何合理的分配贷款期限总帐会计在财务经理领导下，按照公司财会制度和核算管理有关规定，

6、负责公司各种核算和其它业务的记帐工作 根据会计制度规定，设置科目明细帐和使用对应的帐簿，认真、准确地登录各类明细帐，要求做到帐目清楚、数字正确、登记及时、帐证相符，发现问题及时更正及时了解、审核公司原材料、设备、产品的进出情况，并建立明细帐和明细核算，了解经济合同履约情况，催促经办人员及时办理结算和出入库手续，进行应收应付款项的清算负责固定资产的会计明细核算工作，建立固定资产辅助明细帐，及时办理记帐登记手续负责公司的各项债权、债务的清理结算工作 正确进行会计核算计算机化处理，提高会计核算工作的速度和准确性协助主管会计等做好会计原始凭证、帐册、报表等会计档案的整理、归档工作，就职责范围问题提出工

7、作建议税务保险会计在财务经理领导下，按照国家税收保险等有关规定，负责拟订公司各处税务工作计划，在上级批准后组织执行 负责公司税金的计算、申报和缴纳工作，协助有关部门开展财务审计和年检 依税法规定做好印花税贴花工作及相应的缴纳记录按照国家的相应规定，核算公司员工个人所得税，并负责登记、缴纳核算法定保险和补充保险的个人、公司缴纳部分，并管理相关的资金成本费用会计对公司各个项目、产品等进行成本预算、编制项目成本计划，提供有关的成本资料按照公司成本核算管理要求，确定各类成本定额、标准，并协助各部门和下属子公司的实施核查各部门执行成本计划情况，并就出现问题及时上报 学习、掌握先进的成本管理和成本核算方法

8、及计算器操作，提出降低成本的控制措施和建议做好相关成本资料的整理、归档、数据库建立、查询、更新工作出纳在财务管理经理领导下，按照国家财会法规、公司财会制度的有关规定，认真办理提取和保管现金，完成收付手续和银行结算业务根据审核无误的手续，办理银行存款、取款和转帐结算业务及时根据银行存款对收单，在月末作出相应调整，做到银行对帐单相符登记现金和银行日记帐，做到月结日清，保证帐证相符、帐款相符、帐帐相符，发现差错及时查清更正审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行采购领用支票的手续，控制使用限额和报销期限正确编制现金、银行的记帐凭证，及时传递给财务登帐；配合对应收款的清算工作严格审核报销单据、发票

9、等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收支付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、帐册、报表等会计资料的整理、归档工作以及公司财务保险柜的安全使用资产管理员对国资局、财政局等上级部门交送报表 根据公司综合考核办法对子公司的经营业绩考核清产核资资料的保存、管理和调整 配合公司的制度，协助做好清产清资和资产重组工作 根据公司的要求，加强在资产运营各主要领域的运作 日常财务管理制度制度名称日常财务管理制度受控状态编 号执行部门相关部门监督部门财务审计部考证部门第一章 总则第1条 为了规范财务管理部的日常财务管理工作，有效监督财

10、务部工作的开展，特制订本制制度。第2条 财务审计部的财务管理工作应严格遵守国家的法律、法规，严格执行会计准则、企业财务通则和房地产开发企业财务制度及有关规定，制定并组织公司成本核算方法和成本控制办法。第二章 日常财务业务管理第3条 公司一切经营、中介、咨询等其他各种经济收入（含代管代收资金），无论是直接还是间接的，都一律归财务审计部统一管理，任何部门（单位）和个人不得擅自扣留、转移。第4条 财务审计部参与公司一切经营决策。制定经费支出计划，参与专项项目可行性研究，经营决策和合同洽谈，从会计、税务、金融政策等方面提供建议，保障公司的经营发展和经济活动健康有序的向前发展。第5条 严格做到收支两条线

11、。一切收入和支出均分别按规定在财务审计部门办理，杜绝自收自支、以收代支的显现。第6条 日常财务决算管理（1）每月根据会计账簿记录的资料，通过整理分析、总结，全面系统的反映公司的财务经营情况，及时向公司领导和总经理汇报公司财务状况。（2）定期开展经济活动分析，从各方面创造条件，使会计报表、会计资料在公司管理中发挥作用。（3）财务负责编报各类会计报表，于每月10日前将报表分别呈送公司领导和总经理。第7条 库存现金不得超过银行规定的限额，超过限额的库存现金要及时存入银行，不得以“白条”冲抵库存现金，更不得挪用现金。第8条 确属因工作、业务原因，需保留部分资金运作的部门（单位）和个人，应经公司领导批准

12、后，在财务审计部的统一安排下，可采取备用金制度，在核定额度内存留资金，存留部门（单位）和个人定期到财务办理有关结算手续。第9条 备用金额度规定，部门以上领导5000元以内，其他员工2000元以内。财务审计部在年度内对备用金做挂账处理，并设备用金科目进行核算。年终结算时返还财务，返还不足的在工资中扣除。部门原则上不保留备用金，特殊情况必须经总经理批准后，由财务审计部统一安排处理。第10条 借款管理（1）因公使用经费可实现通过办理借款手续取得，非因公使用经费原则上不予借款，特殊情况由个人提供书面报告，并经部门经理（主管）提供书面担保，报告总经理批准后方可办理。（2）凡因借款（无论数额多少）均由经办

13、人填写借款单，简要说明借款理由、还款及报账时间，报总经理审批后，送财务部办理。（3）凡因业务各项支出（无论数额多少），由经办人申请，经部门经理(主管)审核统一交财务审计部审核后，报总经理审批后方可支付。如因紧急事项必须借款，而总经理不在时，须由借款人在部门经理（主管）审核同意后，交财务审计部审核，由出纳员电话向总经理阐明事由，然后由总经理电话通知财务，事后补办手续方可。（4）本公司各部门代办的借款及个人借款，按还款及报账时间，及时到财务清账。清账时间规定为：银行支票七日内的到财务结算（异地汇票除外），现金结算五天内到财务部结算（出差除外，假日顺延）。不按时清账的，到月底财务部凭借出单或支票领用

14、单转为应收款项，发工资时从经办人员工资中扣除，当月扣不足的，逐月扣还。待经办人办完清帐手续后再做补发工资处理。（5）借用支票的，一律不签发空白支票，并将支票金额、用途、单位、日期、数额填写清楚，方可借出并进行登记，由经办人在登记簿上登记后方可办理。第11条 一切费用开支本着勤俭、节约、必须的原则控制，严禁铺张浪费。经费支出必先报告，各项费用支出（包括借款、各项业务开支和其他各项开支）均实行“总经理一支笔”审批制度，或总经理授权审批，严格控制费用开支，制定公司费用标准及管理办法，是费用开支、费用报销、费用核算规范化。第12条 报销时所有原始凭证必先合法（税务部门统一印制发票或收据），购买物品的发

15、票，内容必须单项反映清楚，单项内容太多的必须列表明细反映，否则财务审计部将不予办理。第13条 申请拨付工程款原则，每月25日提交工程计划进度并注明工程量款，已付工程款，本期完成工程量款，本期应付工程款后，工程款一律打入收款单位账户。第14条 严格执行国家财税法规，办理各种税务事项，按时缴纳各项税款。第三章 财务人员管理第15条 选配的会计人员必须有财政部颁发的会计从业资格证书。第16条 选配的会计人员必须是正式员工或与公司签订了聘用合同的人员。第17条 会计人员必须贯彻执行国家的财经方针、政策、法律、制度，维护国家和企业利益，对经济活动进行严格的核算和监督，提供会计资料，促进增收节支，提高经济

16、效益。第18条 会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。第19条 会计人员必须努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。第20条 加强对会计工作的指导，组织会计人员的学习，积极参加培训，提高会计人员的素质，会计人员做到相对稳定。会计人员因故离职时，要办好交接手续，不得中断会计工作。要对会计人员进行考核，充分调动会计人员的积极性。第四章 附则第21条 本制度由财务审计部编制、修订和解释。第22条 本制度经总经理批准，自发布之日起执行。编制日期审核日期批准日期修改标

17、记修改处数修改日期 内部财务管理制度制度名称内部财务管理制度受控状态编 号执行部门相关部门监督部门财务审计部考证部门第一章 总则第1条 目的为加强公司的财务工作，发挥财务在经营管理和提高公司经济效益中的作用，特制定本制度。第2条 机构与职责财务审计部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有以下几方面。（1）负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理、催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹

18、融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。（2）负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目，设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账实相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。（3）负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合造价管理部等部门做好工程、材料设备款的结算及竣

19、工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。（4）建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价公司的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。（5）负责进行公司内部审计工作。第二章 财务事项规定第3条 资金管理（1）所有款项的支付，须经公司主管领导批准。如果主管领导不在，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。（2）财务专用章、法人章及支票必须分开保管，法人章由部门经理负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。部门经理或出纳不在期间，印章应由法定代表人指定的专人保管。印章代管须办理交接

20、手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记。（3）财务审计部原则上不得将已加盖财务专用章及法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经主管领导批准。（4）开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符。如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者时，必须有收款人的书面通知并经主管领导批准。（5）往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经主管领导批准。（6）非正常经营业务调出资金须经过主管领导批准。（7）用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。如遇特殊情况须经主管领导批准。 第4条 行政费用支出管理（1）公司管理人员的费用报销，须经主管领导批准

21、后财务方可报支。（2）涉及应酬等的非正常费用，须主管领导批准。第5条 企业差旅费开支管理（1）公司员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴。（2）公司员工出差根据需要，由部门经理提出、主管领导决定选用交通工具。（3）公司员工出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行。 房租标准A. 部门经理以上员工，房租标准为元/日。B. 一般员工，房租标准为元/日。 伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人元/日，市内交通费每人元/日。（4）实际报销金额超出公司的补贴标准，需由部门经理或带队经理说明原因，报经主管领导审批后支付。第6条 车辆维修费及汽油费管理（1）公司车辆维修保养由集团办公室统一管理，应指定

22、维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算。（2）车辆的易损备品、备件由集团办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由集团办公室建账予以核销使用。（3）汽油票由集团办公室统一保管并设账登记使用。 第7条 办公费用、会议费用及其他费用管理（1）公司办公用具集团办公室统一采购、管理。（2）集团办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况。（3）集团办公室财产台账为财务审计部附设账册。（4）集团办公室应对各部门领用的办公用品情况进行造册、登记、定期通报。（5）公司各部门因工作需要，需邀请有关单位、人员召开会议的，应由部门经理提出建议，报总经理批准，其会务工作由集团办公室统一安排。（

23、6）有关工资、奖金、福利费等各项津贴的发放标准由集团办公室（人力资源部）制定，经总经理批准后报财务审计部备案。第8条 行政费用报销管理（1）公司行政费用现金支出范围为：向员工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支。（2）公司员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务审计部按照本制度的有关规定进行审核，并按本章第6条的规定进行审批支付。（3）应酬、礼品费用支出实行一票一单、事前申报制，批准后方可实施。（4）凡未具备报销条件（如没有对方单位的收款凭证），需领用支票或现金者，必须填写借款单。借款单留财务存底，待借款还回时财务审

24、计部开冲账收据给经办人。（5）支票领用单、借款单必须由经办人填写，主管领导签字，财务审核后，由财务审计部直接支付。（6）银行支票如发生丢失，有关责任人应及时向财务审计部和开户银行报告。如系空白支票所造成的损失，由丢失人员负赔偿责任。（7）其他有关费用及成本支出的程序以公司规定为准。第三章 财产管理第9条 公司财产的范围（1）公司财产包括固定资产和低值易耗品。（2）凡公司购入或自制的机器设备、动力设备、运输设备、工具仪器、管理用具、房屋建筑物等，同时具备单项价值在2000元以上和耐用年限在一年以上的列为固定资产。（3）凡单项价值在2000元以下或价值在2 000元以上但耐用年限不足一年的用品用具

25、均属低值易耗品。第10条 财务审计部负责公司所有财产的会计核算（1）公司本部使用的所有固定资产及所有办公用品、用具由集团办公室归口管理。（2）集团办公室指定专人负责公司财产的业务核算，应设立台账，登记公司财产的购入、使用及库存情况，负责组织公司财产的保管、维修并制定相应的措施、办法。第11条 财产的购置与调拨（1）集团办公室根据公司发展需要编制财产采购计划及进行市场询价工作，经财务审计部会签，报公司主管领导批准后方可采购。（2）财产购回后，应填写财产收入验收单。财产收入验收单一式两联，财务审计部凭财产收入验收单、财物发票及采购计划办理报销手续。财产归口管理部门凭单登记台账。（3）部门需领用固定

26、资产时，应填写领用单，领用单需经部门经理同意，报集团办公室审核，主管领导批准。（4）固定资产的领用单由使用部门开具，领用单一式三联。一联由领用部门存查，一联送财产归口管理部门作为财产发出凭据，一联由财产归口管理部门定期汇总后向财务审计部报账。（5）财产在公司内部之间转移使用应办理移交手续，移交手续由财产归口管理部门办理，送财务审计部备案。第12条 财产的清查、盘点（1）公司财产归口管理部门应定期进行财产清查盘点工作，年终必须进行一次全面的盘点清查。（2）各部门的年终财产盘点必须有财务人员参加。（3）财产盘点清查后发现盘盈、盘亏和毁损的，均应填报损益报告表，书面说明亏损原因。对因个人失职造成财产

27、损失的，必须追究主管人员和经办人员的责任。（4）凡已达到自然报废条件的固定资产，财产归口管理部门应会同财务审计部组织评估，评估情况上报公司主管领导，由主管领导决定处理意见。（5）凡尚未达到自然报废条件，但已不能正常使用的固定资产，使用部门应查明原因，如实上报；属个人责任事故的，应由有关责任人员负责赔偿损失；属自然灾害或其他不可抗力原因造成损失的，应上报总经理，决定处理意见。第四章 附则第13条 本制度由财务审计部、集团办公室共同编制和修订，解释权归集团办公室。第14条 本制度如有与相关法律、法规、规定相抵触的，应以相关法律、法规、规定为准。第21条 本制度经总经理批准，自发布之日起执行。编制日

28、期审核日期批准日期修改标记修改处数修改日期 经营计划管理制度制度名称经营计划管理制度受控状态编 号执行部门相关部门监督部门综合办公室考证部门第一章 总则第1条 为了加强公司经营计划管理，促进公司快速健康发展，结合本公司的实际情况，特制定本制度。第2条 管理范围经营计划包括：各事业部的业务计划以及各事业部的管理计划、人力资源计划、财务计划、投（融）资计划等。第3条 本制度适用于公司各类经营计划的编制、执行和监督。第二章 年度经营计划的编制第4条 年度经营计划所确定的计划期为每年的1月1日到12月31日。第5条 年度经营计划编制的程序（1）每年年底财务审计部根据公司和各事业部中长期发展规划、本年度

29、经营计划的执行情况和预期目标，初步提出下一年度的经营目标。（2）财务审计部将拟订的年度经营目标传达给各部门征求意见，并对各部门的反馈意见进行汇总。（3）财务审计部通过汇总各事业部的意见，编制年度经营计划草案，并提交总经理办公会讨论。（4）财务审计部根据总经理办公会讨论的意见对年度经营计划进行修改，并经总经理批准后执行。第6条 年度经营计划的内容公司各事业部年度经营目标，预计分阶段目标；为实现公司各事业部业务目标，各事业部的业务计划指标；编制规范（含表式、编制说明要求）和编制进度要求。第7条 如遇特殊情况，公司各事业部年度经营计划可于年中调整一次，调整计划须经总经理办公会批准。第三章 年度经营计

30、划的分解第8条 每年年底由战略发展部组织各事业部采用滚动编制、逐步细化的方式对整体经营计划进行分解，形成季度和月度的各事业部分解计划。第9条 各事业部按季度和月度分解年度经营计划将年度经营计划分解成为季度、月度经营计划。（1）各事业部负责整体计划的分解，并对各事业部计划进行综合协调和平衡。（2）各部门负责各自具体计划的分解、执行和修订。第10条 各事业部负责将季度经营计划分解到每个月度各事业部负责人负责将分解到本事业部的季度经营计划分解到每个月，形成月度工作计划。第11条 审核批准公司年度经营计划分解结果由总经理办公会讨论、审核各季度、各事业部的分解计划和各部门月度工作计划，由总经理批准后执行。第四章 经营计划的执行第12条 经营计划的下达（1）每年年底前由总经理向各事业部下达年度经营计划。（2）每季度之初，由各事业部经理批准，各事业部综合办公室下达下个季度经营计划和各部门工作计划。（3）每月月初，由各事业部经理批准，各事业部综合办公室下达下个月度经