增值税一般纳税人申报表主附表表样及数据处理规则.docx

1、增值税一般纳税人申报表主附表表样及数据处理规则1.增值税一般纳税人申报表主附表表样及数据处理规则1.1.样表附件1 增 值 税 纳 税 申 报 表 一样纳税人适用 依照国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。税款所属时刻：自 年 月 日至 年 月 日填表日期： 年 月 日金额单位：元至角分纳税人识别号所属行业：纳税人名称公章法定代表人姓名注册地址生产经营地址开户银行及账号登记注册类型 号码项 目栏次一样物资、劳务和应税服务即征即退物资、劳务和应税服务本月数本年累计本月数本年累计销售额一按适用税率计税销售额1其中

2、：应税物资销售额2 应税劳务销售额3 纳税检查调整的销售额4二按简易方法计税销售额5其中：纳税检查调整的销售额6三免、抵、退方法出口销售额7四免税销售额8其中：免税物资销售额9 免税劳务销售额10税款运算销项税额11进项税额12上期留抵税额13进项税额转出14免、抵、退应退税额15按适用税率运算的纳税检查应补缴税额16应抵扣税额合计17=12+13-14-15+16实际抵扣税额18如1711，那么为17，否那么为11应纳税额19=11-18期末留抵税额20=17-18简易计税方法运算的应纳税额21按简易计税方法运算的纳税检查应补缴税额22应纳税额减征额23应纳税额合计24=19+21-23税款

3、缴纳期初未缴税额多缴为负数25实收出口开具专用缴款书退税额26本期已缴税额27=28+29+30+31分次预缴税额28出口开具专用缴款书预缴税额29本期缴纳上期应纳税额30本期缴纳欠缴税额31期末未缴税额多缴为负数32=24+25+26-27其中：欠缴税额033=25+26-27本期应补(退)税额3424-28-29即征即退实际退税额35期初未缴查补税额36本期入库查补税额37期末未缴查补税额38=16+22+36-37授权声明 假如你已托付代理人申报，请填写以下资料：申报人声明 为代理一切税务事宜，现授权 本纳税申报表是依照国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

4、地址 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签字： 声明人签字：主管税务机关：接收人： 接收日期：1.2.数据处理规那么序号数据项名称栏次采集规那么处理方式备注1税款所属期起自动生成必录不可修改,指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时刻，应填写具体的年、月、日。2税款所属期止自动生成必录不可修改,指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时刻，应填写具体的起止年、月、日。3纳税人识别号调用必录不可修改4纳税人名称调用必录不可修改,填写纳税人单位名称全称。5所属行业调用必录不可修改,按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。6增值税一样纳税人申报表主表_填表日期自动

5、生成必录不可修改,指纳税人填写本表的具体日期。7法定代表人姓名调用必录不可修改,填写纳税人法定代表人的姓名。8注册地址调用必录不可修改,填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。9生产营业地址调用必录不可修改,填写纳税人实际生产经营地的详细地址。10开户银行及帐号调用必录不可修改,填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。11登记注册类型调用必录不可修改,按纳税人税务登记证的栏目内容填写。12 号码调用必录不可修改,填写可联系到纳税人的常用 号码。13销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_一样物资、劳务和应税服务_本月数1自动运算必录=销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_应税物

6、资销售额_一样物资、劳务和应税服务_本月数+销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_应税劳务销售额_一样物资、劳务和应税服务_本月数+销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_一样物资、劳务和应税服务_本月数,本栏一样物资、劳务和应税服务列本月数附列资料一第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和14销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计1自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。15销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数1调用必录附列资料一第9列第6、7行之和。16销售额_按适用税率征税物资及劳务销

7、售额_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计1自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。17销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_应税物资销售额_一样物资、劳务和应税服务_本月数2 采集必录 18销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_应税物资销售额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计2自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。19销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_应税物资销售额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数2调用必录 20销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_应税物资销售额_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计2自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。21销售额_按适用

8、税率征税物资及劳务销售额_应税劳务销售额_一样物资、劳务和应税服务_本月数3采集必录 22销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_应税劳务销售额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计3自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。23销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_应税劳务销售额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数3调用必录24销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_应税劳务销售额_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计3自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。25销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_一样物资、劳务和应税服务_本月数4采集必录 附列资料一第7列第

9、1至5行之和。26销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计4自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。27销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数4调用必录28销售额_按适用税率征税物资及劳务销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计4自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。29销售额_按简易征收方法征税物资销售额_一样物资、劳务和应税服务_本月数5调用必录 附列资料一第9列第8至13行之和-第9列第14、15行之和30销售额_按简易征收方法征税物资销售

10、额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计5自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。31销售额_按简易征收方法征税物资销售额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数5调用必录附列资料一第9列第14、15行之和。32销售额_按简易征收方法征税物资销售额_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计5自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。33销售额_按简易征收方法征税物资销售额_纳税检查调整的销售额_一样物资、劳务和应税服务_本月数6采集必录 填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按简易计税方法在本期运算调整的销售额。但享受增值税即征即退政策的物资、劳务和应税服务，经纳税检查发觉偷税的，不填入即征即退

11、物资、劳务和应税服务列，而应填入一样物资、劳务和应税服务列。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。34销售额_按简易征收方法征税物资销售额_纳税检查调整的销售额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计6自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。35销售额_按简易征收方法征税物资销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数6调用必录填写纳税人因税务、财政、审计部门检查，并按简易计税方法在本期运算调整的销售额。但享受增值税即征即退政策的物资、劳务和应税服务，经纳税检查发觉偷税的，不填入即征即退物资、劳务和应税服务列，而应填入一样物资、劳

12、务和应税服务列。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的不含税销售额。36销售额_按简易征收方法征税物资销售额_纳税检查调整的销售额_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计6自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。37销售额_免、抵、退方法出口物资销售额_一样物资、劳务和应税服务_本月数7采集必录附列资料一第9列第16、17行之和.填写纳税人本期适用免、抵、退税方法的出口物资、劳务和应税服务的销售额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的销售额。38销售额_免、抵、退方法出口物资销售额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计7自动生成必录

13、为年度内各月数之和，不可修改。39销售额_免税销售额_一样物资、劳务和应税服务_本月数8自动运算必录#营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之前的免税销售额。本栏一样物资、劳务和应税服务列本月数附列资料一第9列第18、19行之和。40销售额_免税销售额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计8自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。41销售额_免税物资及劳务销售额_免税物资销售额一样物资、劳务和应税服务_本月数9调用必录 42销售额_免税销售额_免税物资销售额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计9自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。43销售额_免税销售额_免税劳务销

14、售额_一样物资、劳务和应税服务_本月数10调用必录 44销售额_免税销售额_免税劳务销售额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计10自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。45税款运算_销项税额_一样物资、劳务和应税服务_本月数11调用必录 附列资料一第10列第1、3行之和-10列第6行+第14列第2、4、5行之和-14列第7行,填写纳税人本期按一样计税方法计税的物资、劳务和应税服务的销项税额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。46税款运算_销项税额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计11自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。47税款运算_销项税

15、额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数11调用必录附列资料一第10列第6行+第14列第7行,填写纳税人本期按一样计税方法计税的物资、劳务和应税服务的销项税额。营业税改征增值税的纳税人，应税服务有扣除项目的，本栏应填写扣除之后的销项税额。48税款运算_销项税额_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计11自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。49税款运算_进项税额_一样物资、劳务和应税服务_本月数12采集必录 填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。本栏一样物资、劳务和应税服务列本月数+即征即退物资、劳务和应税服务列本月数附列资料二第12栏税额50税款运算_进项税额_一样物资、劳务和应税服务_本年

16、累计12自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。51税款运算_进项税额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数12调用必录填写纳税人本期申报抵扣的进项税额。本栏一样物资、劳务和应税服务列本月数+即征即退物资、劳务和应税服务列本月数附列资料二第12栏税额52税款运算_进项税额_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计12自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。53税款运算_上期留抵税额_一样物资、劳务和应税服务_本月数13自动生成必录从综合征管软件中的期末留抵余额自动带出，不可修改。税款运算_上期留抵税额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计13调用必录54税款运算_上期留抵税额_即征即退物资、劳

17、务和应税服务_本月数13自动生成必录从综合征管软件中的期末留抵余额自动带出，不可修改。55税款运算_进项税额转出_一样物资、劳务和应税服务_本月数14采集 必录 填写纳税人差不多抵扣，但按税法规定本期应转出的进项税额。本栏一样物资、劳务和应税服务列本月数+即征即退物资、劳务和应税服务列本月数附列资料二第13栏税额56税款运算_进项税额转出_一样物资、劳务和应税服务_本年累计14自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。57税款运算_进项税额转出_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数14调用必录填写纳税人差不多抵扣，但按税法规定本期应转出的进项税额。本栏一样物资、劳务和应税服务列本月数+即征即退

18、物资、劳务和应税服务列本月数附列资料二第13栏税额58税款运算_进项税额转出_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计14自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。59税款运算_免抵退物资应退税额_一样物资、劳务和应税服务_本月数15采集必录反映税务机关退税部门按照出口物资、劳务和应税服务免、抵、退方法审批的增值税应退税额。60税款运算_免抵退物资应退税额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计15自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。61税款运算_按适用税率运算的纳税检查应补缴税额_一样物资、劳务和应税服务_本月数16采集必录 填写税务、财政、审计部门检查，按一样计税方法运算的纳税检查应补缴的

19、增值税税额。本栏一样物资、劳务和应税服务列本月数附列资料一第8列第1至5行之和+附列资料二第19栏。62税款运算_按适用税率运算的纳税检查应补缴税额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计16自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。63税款运算_应抵扣税额合计_一样物资、劳务和应税服务_本月数17=12+13-14-15+16自动运算必录等于12栏加13栏减14栏减15栏加16栏，不可修改。64税款运算_应抵扣税额合计_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数17=12+13-14-15+16自动运算必录等于12栏加13栏减14栏减15栏加16栏，不可修改。65税款运算_实际抵扣税额_一样物资、劳务

20、和应税服务_本月数18如1711，那么为17，否那么为11自动运算必录如17栏小于11栏，那么为17，否那么为11栏，不可修改。66税款运算_实际抵扣税额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计18自动运算必录67税款运算_实际抵扣税额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数18如1711，那么为17，否那么为11自动运算必录如17栏小于11栏，那么为17，否那么为11栏，不可修改。68税款运算_实际抵扣税额_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计18自动生成必录69税款运算_应纳税额_一样物资、劳务和应税服务_本月数19=11-18自动运算必录等于11栏减18栏，不可修改。70税款运算_应纳税额_

21、一样物资、劳务和应税服务_本年累计19自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。71税款运算_应纳税额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数19=11-18自动运算必录等于11栏减18栏，不可修改。72税款运算_应纳税额_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计19自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。73税款运算_期末留抵税额_一样物资、劳务和应税服务_本月数20=17-18自动运算必录等于17栏减18栏，不可修改。税款运算_期末留抵税额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计20调用上期留抵税额按规定须挂账的纳税人:第13栏上期留抵税额一样物资、劳务和应税服务列本年累计-第18栏实际抵扣税额

22、一样物资、劳务和应税服务列本年累计其他纳税人: 填写074税款运算_期末留抵税额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数20=17-18自动运算必录等于17栏减18栏，不可修改。75税款运算_简易征收方法运算的应纳税额_一样物资、劳务和应税服务_本月数21调用必录 附列资料一第10列第8至11行之和-第10列第14行+第14列第12行至13行之和-第14列第15行76税款运算_简易征收方法运算的应纳税额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计21自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。77税款运算_简易征收方法运算的应纳税额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数21调用必录附列资料一第10列第14

23、行+第14列第15行78税款运算_简易征收方法运算的应纳税额_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计21自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。79税款运算_按简易征收方法运算的纳税检查应补缴税额_一样物资、劳务和应税服务_本月数22采集必录 80税款运算_按简易征收方法运算的纳税检查应补缴税额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计22自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。81税款运算_应纳税额减征额_一样物资、劳务和应税服务_本月数23采集必录当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易计税方法运算的应纳税额之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏

24、简易计税方法运算的应纳税额之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写。本期减征额不足抵减部分结转下期连续抵减。82税款运算_应纳税额减征额_一样物资、劳务和应税服务_本年累计23自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。83税款运算_应纳税额减征额_即征即退物资、劳务和应税服务_本月数23必录必录同本行货劳84税款运算_应纳税额减征额_即征即退物资、劳务和应税服务_本年累计23自动生成必录为年度内各月数之和，不可修改。85税款运算_应纳税额合计_一样物资、劳务和应税服务_本月数24=19+21-23自动运算必录等于19栏加21栏减23栏，不可修改。86税款运算_应纳税额合计_一样物资、劳务和应税服务_本年累计24自动生成必录为年