财务知识财务专项说明最全版.docx

1、财务知识财务专项说明最全版（财务知识）财务专项说明财务决算专项说明一、 期初重大调整事项说明期初无重大调整事项二、非经常性损益的说明序号名称原值净值损失1笔记本电脑30,000.00900.00900.002计算机20,000.00600.00600.003计算机22,920.00687.60687.604计算机27,300.00819.00819.005计算机16,050.00481.50481.506计算机17,400.00522.00522.007计算机音响550.0016.5016.508复印机21,000.00630.00630.009复印机18,000.00540.00540.00

2、10制版印刷机3,960.00118.80118.8011打印机6,700.00201.00201.0012打印机3,850.00115.50115.5013四通打印机12,000.00360.00360.0014扫描仪2,100.0063.0063.0015传真机2,800.0084.0084.0016传真机3,800.00114.00114.0017传真机3,540.00106.20106.2018录像机3,500.00105.00105.0019录像机2,950.0088.5088.5020快译通2,990.0089.7089.7021电视机2,570.0077.1077.1022书柜3

3、,830.00114.90114.9023合计227,810.006,834.306,834.30之上均为设备报废损失二、 政府补助情况的说明三、 承诺事项的说明无承诺事项四、高风险业务的说明（壹）委托理财业务本金年末余额、已计提减值准备、实际盈亏和预计盈亏及受托机构运营状况：项目受托机构名称年初余额年末余额当年实际盈亏预计盈亏受托机构运营状况本金减值准备投资净额当年计提合计其中：1.2.（二）按类别列示商品、金融期货（权）及衍生品投资的年末持仓合约金额及市值、实际盈亏和浮动盈亏及当年累计交易金额：项目年末持仓合约金额年末持仓合约市值当年实际盈亏浮动盈亏当年累计交易金额场外交易持仓合约金额壹、

4、商品期货（权）及衍生品二、金融期货（权）及衍生品（三）基金投资年末余额、市值及跌价情况，按年末余额最大前5项填列。项目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值市值合计其中：1.5.（四）股票投资年末余额及市值、已计提跌价准备、实际盈亏，按年末余额最大前5项填列。项目年初余额年末数当年实际盈亏账面余额跌价准备市值合计其中：1.六、人工成本情况的说明本年实际发放人工工资费用#元，其中在管理费用中列支的人工工资费用为：#元，在工程成本中列支的人工工资费用为：#元。发放人工工资费用时在“应付工资”的“工资性收入发放”科目中列支，计提时在“应付工资”的“工资基金”科目中列支，年末对冲。七、国有资本保值增值

5、的情况1、国有资本保值增值率#年期末所有者权益为#元（其中实收资本#元，资本公积#元，盈余公积金#元，未分配利润#元），按所占比率#，期末国有资本#9元；期初所有者权益为#元（其中实收资本#元，资本公积#元，盈余公积金#元，未分配利润#元），期初国有资本#元，国有资本保值增值率为#；超额完成了#年度的利润指标。国有资本本年年初数和上年年末数壹致，未作调整。2、国有资本保值增值参考指标项目比率原因分析净资产收益率4.08%较合理利润增长率12.06%利润增长较高盈余现金保障倍数-179.11%对于#企业来说，此项比率较合理。资产负债率43.94%对于#来说，此项比率较合理。上述相关参考指标无大幅

6、波动或异常变动情况八、工效挂钩情况的说明国资委批复的#年“俩低于”功效挂钩方案：实现利润基数#万元，工资总额基数#万元，净产值增加值劳动生产率基数#万元，人均工资#元，所有者权益#万元。本年实际提取工资总额为#元，本年实际发放人工工资费用#元，其中在管理费用中列支的人工工资费用为：#元，在工程成本中列支的人工工资费用为：#元。X公司根据国资委批复的#年“俩低于”功效挂钩方案，结合本X公司的基本情况，将工资总额指标落实到部门，落实到各工程项目，加强成本费用核算和控制管理，积极推行“壹人多岗”、“项目承包”等措施，有效的降低成本，提高利润。九、#改制情况的说明十、资产损失管理情况说明（壹）2006

7、年的固定资产损失明细表序号名称原值净值损失1笔记本电脑30,000.00900.00900.002计算机20,000.00600.00600.003计算机22,920.00687.60687.604计算机27,300.00819.00819.005计算机16,050.00481.50481.506计算机17,400.00522.00522.007计算机音响550.0016.5016.508复印机21,000.00630.00630.009复印机18,000.00540.00540.0010制版印刷机3,960.00118.80118.8011打印机6,700.00201.00201.0012打

8、印机3,850.00115.50115.5013四通打印机12,000.00360.00360.0014扫描仪2,100.0063.0063.0015传真机2,800.0084.0084.0016传真机3,800.00114.00114.0017传真机3,540.00106.20106.2018录像机3,500.00105.00105.0019录像机2,950.0088.5088.5020快译通2,990.0089.7089.7021电视机2,570.0077.1077.1022书柜3,830.00114.90114.9023合计227,810.006,834.306,834.30之上均为设备

9、报废损失（二）资产减值准备情况项目期初数期初坏账准备本年转回的坏账本年计提数期末数期末坏账准备应收账款40,169,625.54907,813.2023,412.96574,277.5550,287,247.721,458,677.79其他应收款7,572,001.01420,482.16-63,583.5820,323,370.49484,065.74合计47,741,626.551,328,295.3623,412.96637,861.1370,610,618.211,942,743.53十壹、企业对外借款情况序号借出款单位借入款单位借入款单位性质借款本金年末余额逾期借款本息预计坏账金额借

10、入款单位现状合计1.本表反映企业对本集团外借出款项的情况；2.借入款单位性质按（1）国有独资；（2）国有控股；（3）集体；（4）私营；（5）外商；（6）其他填列；3.借入款单位现状按（1）正常运营；（2）关停且转；（3）清理整顿；（4）已进入破产程序；（5）拟近期出售；（6）资不抵债非持续运营；（7）其他填列。十二、重要会计科目说明（壹）货币资金。本X公司不存在抵押、冻结等对变现有限制或存放在境外、或有潜在回收风险的资金。（二）短期投资。其中：1债券投资。项目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值市值合计其中：1.5.2委托贷款。项目年初余额年末数账面余额跌价准备账面价值合计其中：1.5.（三

11、）长期股权投资。对被投资单位和本X公司会计政策的重大差异以及投资变现、投资收益汇回的重大限制应予以说明；对三年未分红利的长期股权投资，应予以说明；对持股20%之上但未进行权益法核算的原因进行说明。（四）短期借款。按下列格式披露：借款类别年初余额年末余额信用借款抵押借款保证借款质押借款合计（五）长期借款。按下列格式披露：借款类别年初余额年末余额信用借款抵押借款保证借款质押借款合计（六）未确认投资损失。按被投资单位列示其所有者权益金额及相应的未确认投资损失金额。（七）建造合同。应对建造合同进度情况、合同收入和成本费用确认方法和金额以及结算情况予以说明，且分项披露建造合同总金额最大的前10项：项目合同总金额合同总成本完工进度（%）累计确认的合同收入累计确认的合同成本累计已确认毛利已办理结算价款当期确认的合同收入当期确认的合同成本年末在建合同预计损失预计损失原因合计其中：1.2.10.（八）现金流量。企业收到或支付的其他和运营活动有关现金价值较大的，应按运营活动类别披露现金流入及流出金额。十三、审计情况本年度对上年审计意见的调整、改进情况；对本年度审计报告保留事项的说明及未进行调整的原因。十四、其他重大事项无其他重大事项