1、门店账务处理门店账务处理LT门店账务流程一、收入1.营业收入账务处理:借:现金营业费用-折扣(汇总表中的折扣+抹零+免单中扣除真正免单)营业费用-免单(真正的免单)其他应付款-代金券贷:主营业务收入-烤肉 -凉菜 -主食 -酒水 -三件套2.收代金券账务处理:借:现金 贷:其他应付款-代金券3.长款收入账务处理:借:现金 贷:营业外收入-其他4.垃圾款、返箱款及员工餐收入账务处理:借:现金 营业费用-员工餐(红字) 贷:营业外收入-废品收入(垃圾) 营业外收入-其他(客剩、起瓶、返箱、洗菜费等)二、成本1.供应商送货挂账及付款账务处理:粮油挂账:借:主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 营业费用
2、-员工餐 贷:应付账款-粮油 鱿鱼挂账:借:主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 营业费用-员工餐 贷:应付账款-鱿鱼 豆腐挂账:借:主营业务成本-烤肉 -凉菜其他(抹零) 次月鸡货结算:借:应付账款-鸡货 贷:现金 营业外收入-其他(抹零)次月三件套结算:借:应付账款-三件套 贷:现金 营业外收入-其他(抹零) 次月洗涤剂结算:借:应付账款-洗涤剂 贷:现金 营业外收入-其他(抹零)次月煤气结算:借:应付账款-煤气 贷:现金 营业外收入-其他(抹零)次月啤酒结算:借:应付账款-啤酒供应商 贷:其他应付款-管理公司(管理公司垫付)次月料汁结算:借:应付账款-调料师 贷:其他应付款-管理公司(管理
3、公司垫付)2.直购菜品账务处理: 借:主营业务成本-烤肉 -主食 -凉菜 营业费用-员工餐 营业费用-其他(倒件费) 贷:现金3.店长报销账务处理: 借:主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 营业费用-各明细 贷:现金4.配送出库账务处理: 借:主营业务成本-烤肉 -主食 -凉菜 -酒水 -烟 营业费用-员工餐 -物料用品 -维修用品 -餐具费 -办公用品 -服装费 低值易耗品-桌椅 -厨房用具 -前厅用具 -电器 -维修用具 -清洁用具 -其他 贷:其他应付款-管理公司5.上月盘点入账及本月盘点冲回的账务处理上月盘点入账(蓝字): 借:主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 -酒水 -三件套 营业
4、费用-员工餐 贷:库存商品-盘点本月盘点冲回(红字): 借:主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 -酒水 -三件套 营业费用-员工餐 贷:库存商品-盘点三、管理费、配送加价账务处理:1.管理费: 借:营业费用-上缴管理费 贷:其他应付款-管理公司2.配送加价 借:主营业务成本-烤肉(配送加价总计的90%) -凉菜(配送加价总计的6%) -主食(配送加价总计的4%) 贷:其他应付款-管理公司四、其他账务处理:1.酒水赔偿账务处理: 借:主营业务成本-酒水(红字成本价) 贷:库存商品-盘点(红字成本价) 借:现金 贷:库存商品-盘点(蓝字成本价) 营业外收入-其他(蓝字)2.店内员工菜品赔偿(售价)
5、账务处理: 借:现金 贷:营业外收入-其他3.奖励员工饮料账务处理: 借:营业费用-奖金 贷:现金4.啤酒返利账务处理: 借:其他应收款(其他应付款)-管理公司 贷:营业外收入-其他5.交税金账务处理: 借:主营业务税金及附加 贷:现金(银行存款)6.工资账务处理:借:营业费用-工资(工资、洗理费、交通补助、通讯补助、公休补贴、楼层补贴、寝室补贴) -奖金 -餐具费(破损扣款)(红字) -寝室房租(寝室费)(红字) 贷:现金 营业外收入-罚款(违纪罚款) 营业外收入-其他(自动离职工资)7.个人借款账务处理: 借:其他应收款-个人 贷:现金8.各类押金、备用金账务处理: 借:其他应收款-押金、
6、备用金 贷:现金9.水、电、房租账务处理(以交费票据为准): 借:待摊费用-店电费 -店水费 -店房租(全年房租) -寝室房租(全年房租) 贷:现金10.月底水、电、房租摊销账务处理: 借:营业费用-店电费 -店水费 -店房租 -寝室房租 贷:待摊费用-店电费(以当月实际用量为准) -店水费(以当月实际用量为准) -店房租(每月应摊销金额) -寝室房租(每月应摊销金额)11.固定资产的账务处理(价值200元以上): 借:固定资产-各明细 贷:现金12.月底固定资产账务处理: 借:营业费用-折旧 贷:累计折旧13.其他费用账务处理: 借:营业费用-相应明细(见营业费用核算表) 贷:现金14酒水过期不能使用账务处理:(门店写说明,相关领导签字) 借:营业外支出(蓝字) 借:主营业务成本(红字)
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