门店账务处理.docx

1、门店账务处理门店账务处理LT门店账务流程一、收入1.营业收入账务处理：借：现金营业费用-折扣（汇总表中的折扣+抹零+免单中扣除真正免单）营业费用-免单（真正的免单）其他应付款-代金券贷：主营业务收入-烤肉 -凉菜 -主食 -酒水 -三件套2.收代金券账务处理：借：现金 贷：其他应付款-代金券3.长款收入账务处理：借：现金 贷：营业外收入-其他4.垃圾款、返箱款及员工餐收入账务处理：借：现金 营业费用-员工餐（红字） 贷：营业外收入-废品收入（垃圾） 营业外收入-其他（客剩、起瓶、返箱、洗菜费等）二、成本1.供应商送货挂账及付款账务处理：粮油挂账：借：主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 营业费用

2、-员工餐 贷：应付账款-粮油 鱿鱼挂账：借：主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 营业费用-员工餐 贷：应付账款-鱿鱼 豆腐挂账：借：主营业务成本-烤肉 -凉菜其他（抹零） 次月鸡货结算：借：应付账款-鸡货 贷：现金 营业外收入-其他（抹零）次月三件套结算：借：应付账款-三件套 贷：现金 营业外收入-其他（抹零） 次月洗涤剂结算：借：应付账款-洗涤剂 贷：现金 营业外收入-其他（抹零）次月煤气结算：借：应付账款-煤气 贷：现金 营业外收入-其他（抹零）次月啤酒结算：借：应付账款-啤酒供应商 贷：其他应付款-管理公司（管理公司垫付）次月料汁结算：借：应付账款-调料师 贷：其他应付款-管理公司（管理

3、公司垫付）2.直购菜品账务处理： 借：主营业务成本-烤肉 -主食 -凉菜 营业费用-员工餐 营业费用-其他（倒件费） 贷：现金3.店长报销账务处理： 借：主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 营业费用-各明细 贷：现金4.配送出库账务处理： 借：主营业务成本-烤肉 -主食 -凉菜 -酒水 -烟 营业费用-员工餐 -物料用品 -维修用品 -餐具费 -办公用品 -服装费 低值易耗品-桌椅 -厨房用具 -前厅用具 -电器 -维修用具 -清洁用具 -其他 贷：其他应付款-管理公司5.上月盘点入账及本月盘点冲回的账务处理上月盘点入账(蓝字): 借:主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 -酒水 -三件套 营业

4、费用-员工餐 贷:库存商品-盘点本月盘点冲回(红字): 借:主营业务成本-烤肉 -凉菜 -主食 -酒水 -三件套 营业费用-员工餐 贷:库存商品-盘点三、管理费、配送加价账务处理：1.管理费： 借：营业费用-上缴管理费 贷：其他应付款-管理公司2.配送加价 借：主营业务成本-烤肉（配送加价总计的90%） -凉菜（配送加价总计的6%） -主食（配送加价总计的4%） 贷:其他应付款-管理公司四、其他账务处理：1.酒水赔偿账务处理： 借：主营业务成本-酒水（红字成本价） 贷：库存商品-盘点（红字成本价） 借：现金 贷：库存商品-盘点（蓝字成本价） 营业外收入-其他（蓝字）2.店内员工菜品赔偿（售价）

5、账务处理： 借：现金 贷：营业外收入-其他3.奖励员工饮料账务处理： 借：营业费用-奖金 贷：现金4.啤酒返利账务处理： 借：其他应收款（其他应付款）-管理公司 贷：营业外收入-其他5.交税金账务处理： 借：主营业务税金及附加 贷：现金（银行存款）6.工资账务处理：借：营业费用-工资（工资、洗理费、交通补助、通讯补助、公休补贴、楼层补贴、寝室补贴） -奖金 -餐具费（破损扣款）（红字） -寝室房租（寝室费）（红字） 贷：现金 营业外收入-罚款（违纪罚款） 营业外收入-其他（自动离职工资）7.个人借款账务处理： 借：其他应收款-个人 贷：现金8.各类押金、备用金账务处理： 借：其他应收款-押金、

6、备用金 贷：现金9.水、电、房租账务处理（以交费票据为准）： 借：待摊费用-店电费 -店水费 -店房租（全年房租） -寝室房租（全年房租） 贷：现金10.月底水、电、房租摊销账务处理： 借：营业费用-店电费 -店水费 -店房租 -寝室房租 贷：待摊费用-店电费（以当月实际用量为准） -店水费（以当月实际用量为准） -店房租（每月应摊销金额） -寝室房租（每月应摊销金额）11.固定资产的账务处理（价值200元以上）： 借：固定资产-各明细 贷：现金12.月底固定资产账务处理： 借：营业费用-折旧 贷：累计折旧13.其他费用账务处理： 借：营业费用-相应明细（见营业费用核算表） 贷：现金14酒水过期不能使用账务处理：（门店写说明，相关领导签字） 借：营业外支出（蓝字） 借：主营业务成本（红字）