XX单位14年XX月财务报告模板详解.docx

1、XX单位14年XX月财务报告模板详解XX公司财务分析报告2014年X月 报告人： 日期：目录第一部分 总体预算的完成情况 2第二部分 公司经营的主要情况 4一、生产情况 41、产量分析： 42、掘进分析： 4二、销售情况 51、总体销售情况分析 52、分月销售情况分析 53、销售回款情况分析 64、销售单价分析 6三、生产成本分析 6四、费用分析 71、费用总额分析 72、费用占比分析 83、销售费用分析（主要是销售公司分析） 84、管理费用分析 95、财务费用分析（总部重点分析） 9五、税费分析 10六、存货分析 11七、应收账款分析 11八、应付账款分析 12九、固定资产分析 12十、利润

2、分析（基建矿井不需分析） 12十一、在建工程分析 13十二、经营活动现金流分析 13第三部分 经营管理过程中存在的问题及建议 14一、资金管理方面 14二、设备、材料管理方面 14三、工资管理方面 14四、销售管理方面 14五、财务核算方面 14第一部分 总体预算的完成情况项目本月本年累计上年同期实际数预算数完成率实际数预算数完成率实际数增减 1、原煤产销量（吨） 2、主营业务收入(万元） 3、销售费用（万元） 4、管理费用(万元） 5、财务费用(万元） 6、净利润(万元） 7、吨煤净利(元） 8、生产进尺(米) 主要指标完成情况分析如下：1、2014年X月完成原煤产量XX吨，完成月预算任务的

3、XX%，累计完成产量XX吨，完成年度累计预算的XX%，完成全年预算的XX%。比上年同期XX吨增/减XX%。重点原因（简要介绍，详细原因在后面的专项分析中列示）。2、X月份完成进尺XX米，完成月预算的XX%，累计进尺XX米，完成年度累计预算的XX%，完成全年预算的XX%。上年同期为XX米，增/减XX%。重点原因（简要介绍，详细原因在后面的专项分析中列示）。3、本月份发出原煤XX吨，销售结算XX吨，月末发出商品未结算XX吨本月实现销售收入XX万元。累计销售XX吨，累计销售收入XX万元，完成年度累计预算的XX%，完成全年预算的XX%。上年同期销售收入为XX,比上年同期增减XX%。主要原因（简要介绍）

4、。4、本月净利XX万，完成月度预算的XX%，累计净利XX万，完成年度累计预算的XX%，完成全年预算的XX%，完成全年预算的XX%。本年吨煤净利XX元，预算为XX元，增/减XX元。本年净利率XX%,上年同期XX%,增减xx%。主要原因（简要介绍）。以上项目包括表中项目只要描述差异较大的指标及重点原因，不能只简单罗列数字。第二部分 公司经营的主要情况一、生产情况1、产量分析：产量完成情况表单位：万吨项目产量计划数完成率1-3煤2-5煤5-8煤块煤粉煤合计本月数本年累计上年同期累计实际占比计划占比本月产量为XX吨，比月计划增加/减少XX吨。累计产量XX吨，比累计计划增加/减少XX吨。列举各煤种完成情

5、况，产量比计划增加/减少主要原因有以下几点：.2、掘进分析：进尺完成情况表单位：米项目本月完成累计完成实际数计划数增减实际数计划数增减生产进尺开拓进尺合计本月生产进尺完成为XX米，比月计划增加/减少XX米，累计完成进尺XX米，比累计计划增加/减少XX米。本月掘进进尺完成为XX米，比月计划增加/减少XX米，累计完成进尺XX米，比累计计划增加/减少XX米。完成好/不好的主要原因有以下几点：.二、销售情况1、总体销售情况分析销售情况分析表项目发煤数量（万吨）结算数量（万吨）销售收入（不含税）全年均价（元/吨）本月累计本月累计本月累计销售公司数量占比直发客户数量占比合计本月总发煤XX万吨，结算XX万吨

6、，实现销售收入XX万元，其中向销售公司发煤占总发煤量的XX%；累计发煤XX万吨，结算XX万吨，实现销售收入XX万元，其中向销售公司发煤占总量的XX%。销售情况好与不好进行详细说明（从数量、收入、煤价等方面与预算数、上年数对比情况中分析说明。）2、分月销售情况分析单位：万吨项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计实际数计划数上年数计划完成率同期增减率分析趋势变动原因。（当年增减差异大的原因，与计划数及与上年同期差异大的原因等）3、销售回款情况分析单位：万元客户现款承兑其他合计销售公司金额占比直销客户合计对回款构成进行分析（特别是销售公司的回款情况）4、销售单价分析可分煤种与

7、上月、上年同期进行单价对比，反映市场价格变动情况。三、生产成本分析单位成本分析单位：元/吨成本项目单位成本增加或减少（）本年实际预算数上年平均比预算比上年平均材料费工资及福利费电力成本制造费用合计（以上吨煤成本数为生产成本数，不含管理费用中的材料及工资等项目）本年实际吨煤成本为XX元/吨，比预算单位成本高/低XX元/吨，比去年平均单位成本增加/减少XX元/吨。其中：1、材料费：比预算高高/低XX元/吨，比上年同期高/低XX元/吨，主要原因为：2、工资及福利费：比预算高高/低XX元/吨，比上年同期高/低XX元/吨，主要原因为：3、电力成本：比预算高高/低XX元/吨，比上年同期高/低XX元/吨，主

8、要原因为： 4、制造费用：比预算高高/低XX元/吨，比上年同期高/低XX元/吨，主要原因为：（要对制造费用的明细构成进一步进行分析）四、费用分析1、费用总额分析单位：万元项目累计实际年度预算预算完成率去年同期同期变动销售费用管理费用财务费用公司合计 2014年费用总预算XX万元，1-X月份累计发生费用XX万元，完成预算进度的XX%，比去年同期增长/降低了XX%，费用率由去年同期的XX%上升/下降到XX%。主要原因分析：2、费用占比分析单位：万元项目2014年2013年同比增长率金额占收入比金额占收入比主营业务收入费用总额 销售费用 管理费用 财务费用 2014年X月累计费用率为XX%，其中影响

9、最大是XX费用为XX万元，同比增长XX%，占收入比为XX%；并对各费用增减原因进行简单描述 3、销售费用分析（主要是销售公司分析）单位：万元项目本年累计上年累计同比增加金额比重金额比重工资办公费业务招待费差旅费折旧费.其他销售费用合计 对各项费用明细占比较大的费用进行分析，对同比增加较大的费用进行分析。 4、管理费用分析单位：万元项目本年累计上年累计同比增加金额比重金额比重工资办公费业务招待费差旅费折旧费.其他管理费用合计对各项费用明细占比较大的费用进行分析，对同比增加较大的费用进行分析。 5、财务费用分析（总部重点分析） 单位：万元项 目本年累计上年同期累计增减增长率1、利息支出2、利息收入

10、（“-”号填列）3、汇兑净损失4、金融业务手续费5、其他财务费用合计 从贷款的总量增减及采取的资金成本控制措施等方面对各费用项目增减情况进行分析五、税费分析单位：万元税种本月合计本年累计上年同期上年同期税负率差异金额税负率金额税负率金额税负率营业收入国税增值税教育费附加地方教育费附加小计地税城建税资源税企业（个人）所得税印花税其他小计规费调节基金（代收代付）资源补偿费其他小计1、总体缴纳税费情况分析：本月总应缴税费XX万元，总税负率XX%；本月已缴税金XX万元，结算缴纳规费XX万元，总缴纳税费XX万元，本年累计缴纳税费XX万元，与上年同期相比税负率增加/减少XX%.2、各税种缴纳情况分析：（对

11、税负率多及与上年相比差异大的进行专项说明）3、吨煤税费分析：（对吨煤国税及地税税负情况分析比较）元/吨项目本月本年累计上年同期同期增减产量国税地费规费合计六、存货分析截止X月末，公司库存余额为XX万元，比年初XX万元增加/减少XX万元，与去年同期XX万元增加/减少XX万元。1、煤坪库存分析：对比本月库存与上月库存或月均库存，对库存增减原因进行分析2、材料采购分析，分大类对金额占比进行分析，特别是不属自购范围的材料的进行采购的原因分析。可采用表格及文字结合方式说明。3、材料库存分析，分大类进行库存结构分析。对前十大库存材料名称，金额，占比进行分析，对存货可销月数进行分析，可采用表格及文字结合方式

12、说明。4、库存增长与销售增长分析，从金额与增长率进行对比，反映库存是否合理。5、问题存货分析七、应收账款分析截止X月末，公司应收账余额为XX万元，比年初XX万元增加/减少XX万元，与去年同期XX万元增加/减少XX万元。1、主要客户应收账款及销售收入进行分析，销售公司还应对各主要客户应收账款周转天数进行分析。2、对超期应收账款及原因进行分析八、应付账款分析截止X月末，公司应付账余额为XX万元，比年初XX万元增加/减少XX万元，与去年同期XX万元增加/减少XX万元。1、主要客户应付账款与年初增减情况进行分析，对主要客户的应付账款周转天数进行分析。2、对采购付款的结构进行分析（主要是总部分析）。九、

13、固定资产分析 对固定资产分大类对构成占比进行分析，对本月新增的固定资产进行特别说明，对需要报废的固定资产单独列示。十、利润分析（基建矿井不需分析）单位：万元项目本期累计发生上年同期发生本期累计结构上年同期结构增减一、营业总收入二、营业总成本 其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用 财务费用资产减值损失其他三、营业利润加：营业外收入 减：营业外支出四、利润总额减：所得税费用五、净利润1、预算完成情况分析2、各项目占比变动情况分析3、影响利润变动的主要因素分析，未完成预算指标的主要因素分析。十一、在建工程分析分在建工程项目进行分析，列示大额的在建工程，对本月新增及本年新增的工程进行特别说明。

14、对转固情况进行说明。十二、经营活动现金流分析单位：万元项目本年累计上年同期累计增减增长率 销售商品、提供劳务收到的现金 收到其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额1、流入项目分析，特别分析销售对现金流的影响，对收到其他与经营活动有关的现金中金额较大项目重点提示2、流出项目分析，特别分析采购对现金流的影响，对支付的税费情况、工资情况进行说明，对支付其他与经营活动有关的现金中金额较大项目重点提示3、其他值得关注情况进行说明第三部分 经营管理过程中存在的问题及建议一、资金管理方面二、设备、材料管理方面三、工资管理方面四、销售管理方面五、财务核算方面