K3122预算管理操作规程.docx

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K3122预算管理操作规程

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★高★

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1.0

预算管理操作规程

XXX股份有限公司

金蝶软件（中国）有限公司

2018年10月11日

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说明

预算管理系统分为老预算和新预算两套预算。

老预算即原有的菜单“预算管理”，适用于单体企业和集团企业进行“自上而下”或“自下而上”的编制。

但老预算只能与总账凭证关联使用，进行事前预测，事后分析，对于企业的预算控制需求，存在很大的局限性。

基于老预算的局限性，新预算体系应运而生，着重的亮点是“事中控制”。

新预算系统包含的系统菜单有“系统设置——基础资料——业务预算”和“管理会计——业务预算、费用预算、资金预算”。

但新预算系统也存在一定的局限性：

只适用于单体企业；预算编制是按照“以销定产”的模式进行，且只能进行每个业务部门的明细预算，缺乏公司层面的整体预算，需要借助其他模块实现；预算分析同样是局限在部门某一业务范围内进行。

下面将针对新预算系统的系统设置及功能操作作详细的介绍。

目录

1.预算管理基础资料5

1.1业务预算方案5

1.1.1操作岗位5

1.1.2操作界面说明5

1.2预算科目11

1.2.1操作岗位11

1.2.2操作界面说明11

1.3预算控制策略平台15

1.3.1操作岗位15

1.3.2操作界面说明16

1.4要素项目25

1.4.1操作岗位25

1.4.2操作界面说明25

2.预算编制操作规程26

2.1操作岗位27

2.2操作界面说明27

1.预算管理基础资料

1.1业务预算方案

1.1.1操作岗位

由公司预算管理委员会统一制定，一般是财务部负责，由预算操作员维护。

1.1.2操作界面说明

业务预算方案对应着一套预算，包括与该套预算有关的所有信息。

具体包括：

方案代码、方案名称、方案说明、方案期间、方案状态和针对该方案的控制策略等等，是对企业确定年期内业务预算的总的计划和安排。

预算方案分为“明细方案”和“跨期方案”2类。

明细方案可以直接与业务单据单据对接，跨期方案包含多个期间的预算，跨期方案只能选择明细方案。

例如：

明细方案是2010年01期、2010年02期、2010年03期；跨期方案是2010年第一季度。

1、明细方案的设置

1）进入界面：

2）操作界面：

3）新增处理：

操作说明：

字段名

控制说明

是否必录

方案编码

可以录入从0-99999，方案代码不允许重复。

是

系统默认提供一个连续编码，但是用户可以手工修改。

方案名称

256个字

是

方案开始日期

为日期格式，默认为当前系统日期。

是

方案截止日期

为日期格式，默认为当前系统日期。

是

截止日期只能大于等于开始日期

2、跨期方案的设置：

1）进入路径：

2）新增：

操作说明：

字段名

控制说明

是否必录

方案编码

可以录入从0-99999，方案代码不允许重复。

是

系统提供一个默认值，但是可以修改。

方案名称

256个字

是

序   号

系统自动生成

是

代   码

预算方案代码，双击或者F可以过滤到方案序时簿中的方案，并且可以提供ctrl\shift多选，返回后填入列表中。

是

名   称

预算方案名称，由方案代码携带，不可以修改。

是

是否跨期

显示方案是否是跨期的属性，跨期方案可以选择明细预算方案，也可以选择跨期预算方案。

是

方案开始日期

自动携带方案的开始日期，不可以手工修改。

是

方案截止日期

自动携带方案的截止日期不可以手工修改。

是

3、方案状态说明：

预算方案有五种状态：

空、编制、完编、执行和关闭。

例如：

企业2009年09月制定预算方案，此时的预算方案状态是“空”；企业在2009年10月开始编制预算，此时的预算方案状态是“正在编制”即“编制”；企业在2009年11月完成编制，此时把预算方案置成“完编”，在完编后，执行前的编制预算单据，预算单据均属于“追加调整”预算；该方案在2010年01月开始“执行”，预算方案选择的控制策略发挥控制作用。

1、编制：

同时具备启用编制，和反编制用途。

      状态列为空的方案使用“编制”，是对方案启用编制，方案的状态应更新为“正在编制”，此时可进行预算单据的编制，否则预算单据选择不到“预算方案”，编制的预算单据=正常编制。

      状态列为“正在编制”的方案使用“编制”，是将其状态返回到为空的状态。

但是如果该“正在编制”的方案已经存在计划和预算数据，就不允许反编制，系统会给予提示，“该方案下已经存在数据，不能反编制！

”

      除此外，其他状态下的方案都不支持使用“编制”，系统会给予提示：

“该方案不能编制！

”

     “正在编制”状态下的所有计划和预算都可以进行修改数据。

       该功能支持CTRL和SHIFT多选。

2、完编：

同时具备完成编制，和反完成编制用途。

      状态列为“正在编制”的方案支持使用完编，是对编制方案完成编制的标志。

使用后方案状态更新为“完成编制”；如果在“完成编制”下编制预算单据，预算单据视为“追加调整”；

        状态列为“完成编制”的方案，使用“完编”，是将完成编制的状态取消，此时方案应更新为“正在编制”。

       其他状态下的方案使用“完编”功能，系统会给予提示：

“该方案不能使用完编！

”。

        “完成编制”状态下的计划和预算都不允许再在正常编制的单据上进行数据的修改，只能追加调整预算和计划。

       该功能支持CTRL和SHIFT多选。

3、执行：

同时具备启用执行，和反执行用途。

        状态列为“完成编制”的方案支持使用“执行”，是对方案启用执行的标志。

使用后方案状态更新为“执行中”；

        其他状态下的方案使用“执行”功能，系统会给予提示：

“该方案不能使用执行！

”。

        “执行”状态下的计划和预算都不允许再在正常编制的单据上进行数据的修改，只能追加调整预算和计划。

        该功能支持CTRL和SHIFT多选。

4、关闭：

同时具备关闭和反关闭用途。

        任何一种状态的方案都支持使用“关闭”，是对方案关闭标志。

使用后方案状态更新为“关闭”；

        状态列为“关闭”的方案，使用“关闭”，是反关闭，此时方案应更新为“完成编制”。

        “关闭”状态下，不能再正常编制或者调整任何计划和预算数据。

在计划和预算编制单据上方案也选择不到任何关闭状态的方案。

        该功能支持CTRL和SHIFT多选。

4、业务预算方案控制：

当已经完成了《预算控制策略》的设置之后，可以把设置好的控制策略应用到预算方案上。

对于已经执行的方案可以选择其相应的控制策略。

通过工具栏上的“控制策略”按钮调出所有已经启用的控制策略供选择。

实施注意事项：

1、跨期预算方案不可以被预算单据使用并进行编制预算，它的数据来源于所包含的预算中的数据。

1.2预算科目

预算科目就是企业预算管理活动中具体的预算对象或预算项目，它可以是一项费用也可以是某种支出，还可以是一个投资、基建等活动项目。

在预算科目中用户可以定义某一预算对象的具体内容，例如：

是否计现金流量、是否数量金额核算、是否项目辅助核算、对应控制哪一个会计科目等等。

预算科目新旧预算体系共用一套，在做新旧预算影射分析的时候会按照预算科目对新旧预算体系的执行做比较；同时，新预算本身没有整体的报表分析，如资产负债表，需要借助报表的功能来实现，此时，预算科目可以帮助完成报表的取数。

如果我们在实施过程中不涉及上述的2项要求，可以简单设置预算科目。

新预算体系的成本预算单上虽然体现预算科目字段，但成本的归集按照成本对象，如物料等进行归集，预算科目不参与计算。

1.2.1操作岗位

由公司预算管理委员会统一制定，一般是财务部负责，由预算操作员维护。

1.2.2操作界面说明

1、进入界面：

2、操作界面：

3、新增处理：

操作说明：

标签页

参数

说明

必选项（是/否）

科目属性

科目代码

预算科目的代码，自设，可与会计科目相同。

是

助记码

为便于记忆设置的代码，自设。

否

科目名称

预算科目名称，自设，可与会计科目相同。

是

科目类别

选择对应会计科目的类别，如流动资产、期间费用。

是

预算类别

选择所属预算科目的类别，如经营预算、财务预算等。

是

余额方向

选择对应会计科目余额的方向，默认为上述“科目类别”的余额方向。

是

外币核算

选择是否进行外币核算及何种外币，默认为本位币。

否

现金流量科目

确定该预算科目是否会引起现金流量的变化。

否

辅助属性

在“费用预算”、“其他收入和支出预算”、“其他资产预算”、“资本预算”四个类别下存在“辅助属性”，是对预算类别的进一步细化。

具体参数选择见“辅助属性”表。

是（部分类别需要指定）

数量金额辅助核算

确定该预算科目是否带数量核算。

否

计量单位

确定带何种数量计量单位及单位组；当该科目设置了“数量金额辅助核算”，而有没有设置对应的物料，计量单位为必录项。

否

预算单价

确定单位数量预算价格；当该科目设置了“数量金额辅助核算”时，预算单价为可选录入项；当该科目设置了对应的物料时，预算编制界面可自动调用所选物料或商品对应的价格资料，如果没有对应的价格资料，则按定义的“预算单价”显示，如果没有定义预算单价，还可以在预算编制界面手工录入。

否

预算科目说明

对预算科目的性质、使用方法的注释性说明。

否

责任预算

增加/删除责任中心

选择该预算科目进行责任中心辅助核算对应的具体责任中心（当系统参数选择“责任预算”时，出现此页），该处所选的责任中心的条件是：

否

1、本身带有核算项目；

2、本身如果不带有核算项目，则必须有带了核算项目的下级责任中心。

否则责任中心不能被选中。

核算项目

增加/删除核算项目

选择该预算科目进行项目辅助核算对应的核算项目类别（当系统参数选择“全面预算”时，出现此页；涉及物料的核算不在此处定义）。

否

预算编制

以下列数据源为基准编制

确定该预算科目以所列示的何种数据来源为预算编制的参考依据。

否

指定为“手工”，则需要用户自行录入预算编制数据；指定为“上年同期实际数据”需相应定义“取数公式”，并根据取数公式的定义；指定为“上年同期预算数据”，则系统会自动根据预算科目在中搜索并取得有执行完毕标志的上年预算数据，而无须定义取数公式，如果用户需要取前两年甚至更远的历史预算，则需要在在取数公式向导中定义对预算科目的取数，可参考本节“取数公式”部分；指定为“勾稽关系”，则系统根据基础资料中“勾稽关系”定义的函数（包括预算与实际两类数据的取得）取得预算编制数据，的详细介绍请参考本节“勾稽关系”标题下的内容；指定为“标准成本”，则系统提供按BOM展开的自动预算；系统默认为“手工”，即手工录入预算编制数据。

预算科目各项比率

确定该预算科目涉及现金流量变化时的比率（收现率、付现率，最大值为1）；“调整率”时该科目预算数相对基准数的调整比率，系统默认为1。

否

是否定义弹性预算

确定该科目是否采用弹性预算控制，若确定，则定义弹性预算公式。

定义方法见本节“取数公式”标题。

此参数在预算控制过程中起作用；具体内容见后续说明。

否

是否定义最大限额

确定是否对该科目预算数有上限控制，若确定，则输入上限金额。

此参数在预算控制过程中起作用。

否

物料设置

增加/删除配置数据

定义该科目采用物料核算时具体物料的起止代码。

否

价格类型

系统内置了“最高价”、“最低价”、“平均价”三类，取指定物料对应不同客户、不同供应商、不同销货量报价、不同折扣、订货量等资料的最低、最高及平均价；

否

审批规则

期初期末余额审批规则

对不同类型的预算数据进行审批的规则定义，具体在预算执行、子公司预算上报（集团定义）时检测，要执行的预算是否符合此处定义的规则，系统默认规则为“等于”。

否

预算发生额审批规则

收现、付现、损益金额审批规则

预算控制

会计科目指定

在此指定该预算科目对应控制的会计科目，可以是多个。

否

借贷方向

该预算科目控制上述会计科目哪个方向的发生额。

否

是否写入总账科目预算

选择是否将该科目对应预算数据写入总账科目预算中，如果写入则还需确定写入的比例，该比例的预算数据将不能被申请预算控制单据，默认不写入

否

写入比例

当选择写入总账科目预算后，需确定写入比例，写入多个科目，个别相加应小于等于1，如果小于1，则不写入部分仍可以申请预算控制单据

否

1.3预算控制策略平台

1.3.1操作岗位

由公司预算管理委员会统一制定，一般是财务部负责，由预算操作员维护。

1.3.2操作界面说明

1、进入界面：

2、操作界面：

3、新增处理：

在控制策略单据上，只有“预算单据、控制单据”字段可编辑，“控制维度、控制维度明细、控制字段”不可编辑。

光标落在“预算单据、控制单据”时，F7调出如下界面：

操作说明：

1）字段说明：

字段名

控制说明

是否必录

预算单据

从下拉框中选择。

可多选。

是

系统预设了5类预算控制策略，根据选择进入的控制策略类型，系统默认勾选该类型下预算单据，根据业务需要选择要预算，且必须选择一个。

控制单据

从下拉框中选择。

是

控制单据指明在何种业务执行单据中进行预算控制。

控制字段

从下拉框中选择。

是

指明要控制业务执行单据中的某个字段。

控制维度

从下拉框中选择。

否

如果不选择控制维度，既当控制维度为空时，说明按总额控制。

当选择多种控制维度时，多维度间是“与”的关系。

即按各类型控制维度设置值的组合，取实际数、预算数，进行预算控制。

控制维度明细

从下拉框中选择。

是

“控制维度明细”是确定控制维度的明细范围。

例如：

部门，如果该公司有10个部门，但只对3个部门进行预算控制，则这里把这3个需要控制的部门进行选择。

“控制维度”中选择了哪几个维度的组合，明细中就列示哪几个明细的维度范围选择行。

用户不能自己增删改行。

2）各业务类型下，控制维度设置说明如下：

✓销售预算控制：

字段名

可选值

预算单据

销售预算。

默认值为销售预算

控制单据

销售订单。

默认值为销售订单

控制维度

1、  部门

2、  业务员

3、  客户

4、  物料

控制字段

1、  数量

2、  金额

✓采购预算控制：

字段名

可选值

预算单据

采购预算。

默认值为采购预算

控制单据

采购订单。

默认值为采购订单

控制维度

部门、业务员、供应商、物料

控制字段

数量、含税金额

✓采购付款预算控制：

字段名

可选值

预算单据

采购付款预算。

默认值为采购付款预算

控制单据

应付系统付款申请单、现金系统付款申请单。

默认值为空。

控制维度

应付系统付款申请单：

部门

业务员

核算类别（核算项目类别来源于：

应收应付系统系统参数_核算项目类别）注：

每次只能选择一个核算项目类别

现金系统付款申请单：

部门

业务员

核算类别（核算项目类别来源于：

应收应付系统系统参数_核算项目类别）注：

每次只能选择一个核算项目类别

控制字段

1、如果选择了“应付系统付款申请单”，控制字段为：

申请付款金额、审批金额

2、如果选择了“现金系统付款申请单”，控制字段为：

金额

✓费用报销预算控制：

字段名

可选值

预算单据

工资费用预算，折旧费用预算，制造费用预算，销售费用预算，管理费用预算，财务费用预算，投资预算、其他支出预算。

默认值为制造费用预算，销售费用预算，管理费用预算。

控制单据

费用报销单、差旅费报销单、费用移转单。

默认值为空

控制维度

1.         费用承担部门；（对应预算单.部门）

2.         申请人/经手人；（对应预算单.业务员）

3.         预算项目（限制以下类别：

工资费用预算，折旧费用预算，制造费用预算，销售费用预算，管理费用预算，财务费用预算，投资预算、其他支出预算。

）

4.         预算科目

5.         核算类别（核算项目类别来源于：

应收应付系统系统参数_核算项目类别）注：

每次只能选择一个核算项目类别（费用移转单无核算类别该控制维度不适用于费用移转单）

控制字段

费用报销单：

不含税金额

差旅费报销单：

金额

费用移转单：

转入费用金额

实际数取数单据

费用报销单+差旅费报销单+费用移转单.转入费用

对于移转单，只控制【转入】部门费用；

✓费用付款预算控制：

字段名

可选值

预算单据

费用付款预算、其他付款预算。

默认值为费用付款预算、其他付款预算。

控制单据

根据费用管理系统参数设置显示。

Ø        与总账集成：

1.费用报销单2.差旅费报销单3.费用（借款）申请单4出差（借款）申请单

Ø        与应付集成（与应付+总账集成）：

1.费用报销单2.差旅费报销单3.费用（借款）申请单4出差（借款）申请单5.应付系统付款申请单6.应付系统付款单7.应付系统预付单

Ø        与现金集成：

1.费用报销单2.差旅费报销单3.费用（借款）申请单4出差（借款）申请单5.现金系统付款申请单6.现金系统付款单

默认值为空。

控制维度

Ø        费用（出差）申请单：

申请部门、申请人、费用项目、核算项目类别；

Ø        费用报销单（差旅费报销单）：

申请部门、申请人、费用项目、核算项目类别

Ø        应付付款申请单（费用报销、费用借款、费用预付、其他付款）：

部门、业务员、费用项目、核算项目类别

Ø        应付付款单（费用报销、费用借款、其他付款）：

部门、业务员、费用项目、核算项目类别

Ø        应付预付单（费用预付）：

部门、业务员、费用项目、核算项目类别

Ø        现金付款申请单（费用报销、费用借款）：

部门、业务员、核算项目类别

Ø        现金付款单（费用报销、费用借款）：

部门、业务员、核算项目类别

控制字段

如果选择了“应付系统付款申请单”，控制字段为：

申请付款金额、审批金额

如果选择了“现金系统付款申请单”，控制字段为：

金额

Ø        费用（借款）申请单/出差（借款）申请单：

申请借款金额、核定借款金额

Ø        费用报销单/差旅费报销单：

申请付款金额、核定付款金额

Ø        应付付款申请单：

申请付款金额、审批金额

Ø        应付付款单：

结算实付金额；

Ø        应付预付单：

结算实付金额；

Ø        现金付款申请单：

金额；

Ø        现金付款单：

金额；

实际数取数单据

Ø        与总账集成：

    1.报销单+借款单：

费用（出差）申请单.借款金额+费用报销单（差旅费报销单）.付款金额-费用报销单（差旅费报销单）.退款金额

Ø        与应付集成：

（只允许选其一）

    1.付款申请单：

付款申请单（费用借款、费用预付、费用报销）-退款单（费用报销）

    2.付款单：

付款单（费用借款、费用报销）+预付单（费用预付）-退款单（费用报销）

Ø        与应付+总账集成：

（只允许选其一）

    1.未挂账（报销单、借款单）+付款申请单：

     未挂账（报销单+借款单）=费用（出差）申请单.借款金额+费用报销单（差旅费报销单）.付款金额-费用报销单（差旅费报销单）.退款金额

     付款申请单=付款申请单（费用借款、费用预付、费用报销）-退款单（费用报销）

    2.未挂账（报销单、借款单）+付款单：

     未挂账（报销单+借款单）=费用（出差）申请单.借款金额+费用报销单（差旅费报销单）.付款金额-费用报销单（差旅费报销单）.退款金额

     付款单=款单（费用借款、费用报销）+预付单（费用预付）-退款单（费用报销）

Ø        与现金集成：

（只允许选其一）

    1.付款款申请单：

付款申请单（费用借款、费用报销）-收款单（费用报销）

    2付款单：

付款单（费用借款、费用报销）-收款单（费用报销）

对于报销单，只控制“付款”；不控制“退款”；

4）控制方式：

比较实际数与预算数，如果设置了偏差额或偏差比例，比较关系满足下表所列条件，则视为不合法，对业务单据采用控制强度设置的控制措施。

例如：

如果实际数超预算则进行控制，需要选择的控制方式是：

实际数小于等于预算数。

控制方式

偏差额

偏差比例（％）

实际数大于等于预算数

实际单据数据<预算数－偏差额

实际单据数据<预算数*（1－偏差比例）

实际数小于等于预算数

实际单据数据>预算数+偏差额

实际单据数据>

实际数等于预算数

｜实际单据数据－预算数｜>偏差额

｜实际单据数据－预算数｜>预算数*偏差比例

实际数大于预算数

实际单据数据<=预算数-偏差额

实际单据数据<=预算数*（1－偏差比例）

实际数小于预算数

实际单据数据>=预算数+偏差额

实际单据数据>=预算数*（1+偏差比例）

实施注意事项：

1. 偏差额或偏差比例如果均设置为0，则直接按预算数控制；

2. 如果设置了其中一个，而另一个为0（没有设置），则按有设置数的来控制；

如果两个均设置了，则先按偏差额来控制，再按偏差比例控制。

控制时，如果按偏差额控制时，即已不符合控制策略，则适用控制强度的设置，提醒用户，或要求用户录入密码等，则不再需要按偏差比例检查，反之，如果按偏差额检查时符合控制策略，则再按偏差比例控制。

3.多个控制策略同时应用逻辑

各个执行单据在受预算控制时，按以下优先级进行预算控制。

1）先明细，后汇总；

2）先控制强度大，后控制强度小。

控制强度从大到小的排列顺序分别是：

1）控制、密码、提醒、不控制

2）是否汇总控制：

例如：

控制纬度明细设置对3个部门进行预算控制，每个部门的预算金额10万。

如果选择汇总控制=是，则每个部门最多可适用30万；如果选在汇总控制=否，则每个部门的预算可用金额只能是10万。

1.4要素项目

1.4.1操作岗位

由公司预算管理委员会统一制定，一般是财务部负责，由预算操作员维护。

1.4.2操作界面说明

要素项目主要是“费用预算”和“资金预算”用到。

1.进入界面：

2.操作界面：

3.新增处理：

如系统没有与“应收应付”模块进行关联使用，“往来科目”和“对方科目”是没有作用的。

2.预算编制操作规程

2.1操作岗位

销售部门：