广州市迎亚运环境整治工程结算工作指引最终稿1.docx
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广州市迎亚运环境整治工程结算工作指引最终稿1
目录
第一章总则1
第二章工程结算程序1
第三章工程结算送审要求2
第四章工程结算审查时间要求3
第五章工程价款结算管理4
附件一广州市人居环境整治工程结算审查流程图6
附件二工程结算送审表7
附件三工程结算资料送审要求8
附件三《工程结算资料送审要求》附表1工程结算资料目录12
附件三《工程结算资料送审要求》附件2工程结算书13
附件三《工程结算资料送审要求》附表3工程项目结算概况表14
附件三《工程结算资料送审要求》附表4工程项目结算汇总表15
附件三《工程结算资料送审要求》附表5工程项目合同内清单项目结算明细表16
附件三《工程结算资料送审要求》附表6工程项目设计变更结算明细表17
附件三《工程结算资料送审要求》附表7工程项目现场签证结算明细表18
附件三《工程结算资料送审要求》附表8类似项目综合单价换算分析表19
附件三《工程结算资料送审要求》附表9新增项目（未列项目）综合单价分析表20
附件三《工程结算资料送审要求》附件10工程结算初审报告21
附件三《工程结算资料送审要求》附件11工程结算审查备忘录23
附件三《工程结算资料送审要求》附表12工程设计咨询项目结算资料目录24
附件三《工程结算资料送审要求》附表13工程设计项目结算资料目录25
附件三《工程结算资料送审要求》附表14工程勘察项目结算资料目录26
附件三《工程结算资料送审要求》附表15工程施工图审查项目结算资料目录27
附件四内部结算审核流程图28
广州市人居环境整治工程结算
工作指引
第一章总则
第一条为规范广州市人居环境整治工程（简称项目）的结算工作，提高工程结算的工作效率，根据国家、省、市有关基本建设项目财务管理及工程价款结算管理的规章、规定和规范，结合工程项目的实际情况，制定本工作指引。
第二条承包人（包括但不限于咨询、勘察、设计、施工图审查、施工、第三方检测等）在项目实施过程中应当同步收集和编辑工程结算的相关资料，项目完工后立即办理竣工验收，及时报送工程结算。
监理结算待施工结算完成后直接办理。
第三条建设管理单位应当严格按照概算批复内容与列项（征地拆迁除外）组织工程建设工作，按照招投标文件签订合同，并按合同约定进行工程竣工结算。
对于超越概算批复内容与列项的合同以及未经变更审批程序报审的补充合同，原则上视为不具备工程竣工结算条件。
建设管理单位应当及时按程序完善有关手续，为顺利办理工程结算创造条件。
第二章工程结算程序
第四条工程结算实行建设管理单位（代建单位）、市城投集团（项目业主单位）、市财政局三级结算管理制度。
项目建设管理单位为工程结算的请审单位，负责对经监理单位签认后的结算资料进行初审；市城投集团为工程结算的内审单位，在接到请审函后，如符合工程结算条件，即由监管中心负责对建设管理单位的送审资料进行审核或符合性审查后报请市城投集团送市财政局终审；市财政局为终审单位，负责对工程结算的最终审定。
第五条工程结算方式分为单项工程竣工结算和建设项目竣工总结算。
第六条工程结算的内审，根据送审结算价与合同价之间的关系，分为如下两类：
（一）对于送审结算价超过中标合同价（扣除暂定金）与批复工程变更费用之和的10%（或100万元）的项目，由市城建投资监管中心负责结算内审后报请市城投集团送市财政局进行结算终审；
（二）不属上述范围的项目，由市城建投资监管中心负责结算资料符合性审查后报请市城投集团送市财政局进行结算终审。
工程结算审查流程见附件一。
第三章工程结算送审要求
第七条建设管理单位以请审函的形式报送工程结算。
请审函应包括但不限于下列内容：
（一）项目计划名称。
注明计划时间和批准文号等。
（二）工程的项目表。
注明项目的合同编号、合同金额以及各合同的结算报审情况。
（三）报审项目的基本情况。
包括开工竣工日期、招投标及建设合同的办理情况、中标合同价（不包括补充合同价）、承包人报送价、建设管理单位审定价及其超合同价的比率。
（四）完工说明和竣工验收报告。
对于某些确实没有验收标准的项目，必须予以特别说明。
（五）其他能说明工程具备结算条件的资料。
第八条建设管理单位报送工程结算时应当附上工程结算送审表（附件二）。
第九条为节省时间，建设管理单位报送的结算资料应当符合规定的内容和要求。
工程结算送审资料要求见附件三。
第四章工程结算审查时间要求
第十条单项工程在竣工验收后，承包人必须在28天内提交竣工资料和结算资料，监理单位在20天内审核完成后报建设管理单位初审。
竣工资料应当按广州市城建档案管理要求编制。
竣工资料和竣工报告一式四份送交建设管理单位。
结算资料按要求编制装订成册，一式四份送建设管理单位。
承包人应当在提交竣工验收报告的同时，向项目建设管理单位递交竣工结算报告及完整的结算资料，建设管理单位及市城投集团（监管中心）分别按以下时限进行审查（审核）并提出意见。
（一）结算资料报建设管理单位后，建设管理单位应在20天内完成初审。
（二）建设管理单位初审完成后报市城投集团进行内审（内审流程图见附件四）。
对于3000万元以下的项目，原则上在40天内完成内审；对于3000万元以上，10000万元以下的项目原则上在50天完成内审。
对于10000万元以上的项目原则上在60天完成内审。
（三）对只需进行符合性审查的结算项目，市城投集团（监管中心）原则上在14天内完成审查。
第十一条市城投集团完成内审后报请市财政局终审，市财政局一般在90天内完成终审。
第十二条建设项目竣工总结算由建设管理单位在最后一个单项竣工结算审查确认后14天内汇总送市城投集团，市城投集团在28天完成审查。
第五章工程价款结算管理
第十三条工程竣工价款结算支付原则
（一）市城投集团只进行符合性审查的结算项目，如支付比例已达到合同（含变更合同）价款的80%，终审前不再支付工程价款。
（二）市城投集团需进行工程结算内审的项目，可根据结算内审结果控制在结算价的90%内支付工程竣工结算价款。
（三）市城投集团在市财政局终审后30天内支付扣除质量保证金以外的结算价尾款，质量保证金待保修期满后支付。
第十四条工程变更补充合同价款结算原则
工程变更按市建委《关于印发城建固定资产投资项目工程变更管理办法（试行）的通知》（穗建计【2009】241号）和《关于市城投集团投资项目资金拨付工作会议纪要》（穗建计纪【2010】498号）的有关规定执行，并签定补充合同。
补充合同与原合同一并办理竣工结算。
第十五条工程价款结算争议处理原则
承包人对工程结算有争议时，可向造价管理部门申请咨询后与发包人协商处理；协商不成的，可向有关仲裁机构申请仲裁或向当地人民法院起诉。
第十六条本办法由广州市城乡建设委员会负责解释。
自发布之日起生效。
附件一广州市人居环境整治工程结算审查流程图
承包人/监理单位建设管理单位市城投集团（监管中心）市财政局
（市财政评审中心）
监理审核（20天）
结算初审
（20天）
报送资料
符合性审查
（4天）
3天
内部审核
（33/43/53天）
审核
提交终审
结算终审
（90天）
注:
监管中心内部审核3000万元以下的项目，33天内完成；3000万元~10000万元项目,43天完成内审;
10000万元以上的项目原则上在53天完成内审。
单位：
元
附件二工程结算送审表
填报单位：
序号
项目计划
名称
项目计划文号
送审项目
名称
承包人
合同
编号
中标价
[合同价]
承包人
送审价
监理单位审核价
建设管理单位初审价
建设管理单位联系人
备注
附件三工程结算资料送审要求
（一）送审资料清单及要求
1．工程结算资料目录（签收表）：
一式两份（附表1）。
2．工程项目投资立项批文：
复印件。
3．工程造价结算书：
原件，一式四份，按工程项目合同要求编制，由承包人、监理单位、建设管理单位加盖公章。
至少应包括：
（1）封面（附件2）。
（2）工程项目结算概况表（附表3）
（3）工程项目结算汇总表（附表4）。
（4）分项工程项目结算明细表（附表5）。
（5）设计变更项目结算明细表（附表6）。
（6）现场签证项目结算明细表（附表7）。
（7）类似项目综合单价换算分析表（附表8）
（8）新增项目（未列项目）综合单价分析表（附表9）
4．合同文件：
包括工程项目总承包合同及其附件、经确认的分包合同及其附件、补充合同、补充协议等，提供原件并按签订时间顺序排列。
5．竣工图纸文件：
按档案规范整理，应如实反映竣工情况，并将变更编号、签证编号及内容在图上标出，经承包人、监理单位、建设管理单位有关人员签名并加盖公章。
6．设计变更文件：
按时间先后整理装订成册，安装工程分专业整理装订；变更设计审批表上要有设计人员签字并由设计单位加盖公章，经监理单位有关人员加具认可意见、签名并加盖公章，经建设管理单位加具同意意见并加盖公章。
工程变更设计预算、类似项目综合单价分析表、新增综合单价分析表、变更设计简图等应含有审批内容。
设计变更须规定审批的，还须提供审批内容。
7．现场签证文件：
按签证的部位、时间先后顺序整理成册，编出目录，并在每页的下方正中按顺序编号。
签证单上须有签证的项目名称、时间、原因、内容、范围、简图、工程量计算过程，经监理单位加具认可意见、签名并加盖公章，经建设管理单位加具确认意见并加盖公章。
隐蔽的签证工程还应提供施工前后的对比相片（有参照物）。
8．招标文件：
包括投标须知、合同条款、投标格式、技术条件和技术规范、招标图纸、澄清文件、地质勘察报告和水文资料、工程量清单、招标补遗、招标答疑纪要等，按顺序装订成册。
9．投标文件：
包括技术标（含施工方案）、经济标（含报价和工程量计价清单）、投标承诺书、投标补充函等。
10．中标通知书：
复印件
11．工程量计量表、计算书：
包括工程量计量表、工程量汇总表和工程量计算式，要有具体、详尽的计算过程并注明计算依据索引；按照分部分项的工程量清单顺序整理并与结算书上工程量页码指引一致。
开工进场前实测资料，经监理单位、建设管理单位加盖公章、签字确认。
电子文件须以Excel表格形式。
12．甲方供应材料证明：
由项目管理单位和承包人双方确认并加盖公章。
13．设备、材料价格呈批审核单：
凡在合同中未明确而在施工过程中确定价格的，将价格呈批审核单按时间顺序装订整理成册，每张单须附有购销合同或其他价格确定凭证（如材料单价有效发票），每张单须经监理单位和建设管理单位确认并加盖公章。
14．综合单价呈批审核单：
按时间顺序装订整理成册，每张单须附有相关资料并注明相关资料在结算资料的哪一部分哪一页，每张单须经监理单位和建设管理单位确认并加盖公章。
15．施工组织设计、施工图会审交底记录或纪要：
按时间先后整理，须经监理单位和建设管理单位确认并加盖公章。
16．监理通知、项目管理单位施工指令、会议纪要：
分别按时间顺序整理装订成册，并在每页的下方正中按顺序编号，并要有相关人员签名、相关单位加盖公章。
17．地质勘察报告和水文资料：
须有勘察单位加盖公章（若招标文件中已包含可不再重复）。
18．开工报告、工程延期报告：
须经监理单位、建设管理单位批准并加盖公章。
19．竣工验收报告：
须经承包人、监理单位、建设管理单位确认并加盖公章。
20．其他结算资料：
与结算审核有关的其他资料，包括但不限于下列：
（1）建设管理合同。
（2）监理合同。
（3）工程质量验收评定证书。
（4）材料检验报告、产品质量合格证。
（5）隐蔽工程验收单（含桩基础隐蔽验收单）。
（6）施工日记、会议纪要。
（7）非常用标准图集。
（8）建设管理单位代承包人缴费证明及承包人代建设管理单位缴费证明，如余泥排放费证明、工程排污证明、施工噪音排污费证明、社会保险费（劳保基金）证明等。
（9）意外情况、施工现场与设计图纸不符的像片及说明。
（二）送审资料格式要求
1．结算资料在送审前，要认真核对、仔细整理，必须加上目录表（附表1）、注明页数，以便交接、明确责任。
2．书面资料以A4纸张规格整理和装订，大幅面的可用A3纸张规格，图纸除外。
3．书面资料均需相关人员签署意见、签名，相关单位加盖公章。
4．一般要求提供资料原件，复印件须经承包人、监理单位、建设管理单位盖章确认属实，汇总装订资料可盖骑缝章。
5．除前述明确要求外，书面资料一般分类、按时间顺序装订成册（附件、增补、变更文件紧跟主文件）。
6．前述有关送审资料的视情况加报电子文档。
7．所有送审资料承包人、监理单位、建设管理单位必须自行留存副本，以免资料遗失、损毁。
（三）建设管理单位对工程结算的初审报告
1．建设管理单位对工程项目结算的初审报告，应当在向城投集团请审时出具，使用附件10的格式。
2．建设管理单位对与承包人、监理单位在结算工作中的对数、洽商过程要进行记录，使用附件11的格式。
（四）其他结算资料目录
1．工程设计咨询项目结算资料目录，见附表12。
2．工程设计项目结算资料目录，见附表13。
3．工程勘察项目结算资料目录，见附表14。
4．工程施工图审查项目结算资料目录，见附表15。
附件三《工程结算资料送审要求》附表1工程结算资料目录
（填写工程项目名称）
工程结算资料目录
№
资料名称
页数
签收
备注
1
投资立项批文（项目立项依据）
2
结算书（含工程量计算书）
3
合同（含补充合同、签订日期）
4
竣工图纸（监理单位盖章确认）
5
设计变更
6
现场签证（建设、监理、施工单位签字盖章）
7
招标文件（含招标图纸）
8
投标文件
9
中标通知书
10
工程量计量表、计算书
11
甲方供应材料证明
12
设备、材料价格呈批审核单
13
综合单价呈批审核单
14
施工组织设计、施工图会审
15
监理通知、项目管理单位施工指令、工程洽商记录、会议纪要
16
地质勘察报告和水文资料
17
开工报告、延期报告
18
竣工验收报告（建设、设计、监理、施工单位等签字盖章）
19
其他
工程施工日记（含隐蔽工程验收记录、工程材料检验证明等）
工程结算电子文件
城建项目工程竣工结算送审信息登记表
合同执行情况的详细报告
承包人声明书及承包人授权委托书
监理人声明书及监理人授权委托书
附件三《工程结算资料送审要求》附件2工程结算书
（填写工程项目名称）
工程结算书
工程项目投资批文：
建设管理单位：
（填写并盖章）
承包人：
（填写并盖章）
监理单位：
（填写并盖章）
送审价：
年月日
附件三《工程结算资料送审要求》附表3工程项目结算概况表
工程项目结算概况表编号：
计划项目名称
及计划文件号
中标通知书
编号
中标价
中标工期
合同名称
合同
编号
开、竣工
日期
初验日期
终验日期
序号
内容
页码
承包人
报送金额（元）
监理单位
审核金额（元）
代建单位
审核金额（元）
备注
一
合同内项目部分
1、设计单位名称：
2、超中标价比率：
原因：
（可另附页）
二
设计变更项目部分
三
现场签证部分
四
其它
合计
结
算
意
见
承包人
监理单位
建设管理单位
编制：
主管：
审核：
主管：
审核：
主管：
编制日期：
建设管理单位经办人及联系电话：
附件三《工程结算资料送审要求》附表4工程项目结算汇总表
工程项目结算汇总表金额单位：
元
合同名称
中标合同金额
合同内清单项目小计
设计变更
（加+减-）
现场签证
（加+减-）
结算总价
合同
增减额
合同
增减率
备注
1
2
3
4
5=2+3+4
6=5-1
7=6/1
第页，共页
附件三《工程结算资料送审要求》附表5工程项目合同内清单项目结算明细表
工程项目合同内清单项目结算明细表金额单位：
元
序号
项目名称
工程单位
工程数量
原合同单价
金额
备注
1
分部分项工程费
1.1
1.2
…
2
措施项目费
2.1
2.2
…
3
其它项目费
3.1
…
4
规费
（1+2+3）×___%
费率按有关规定计取
5
不含税工程造价
元
（1+2+3+4）
6
堤围防护费与税金
元
（5）×___%
费税率按有关规定计取
7
含税工程造价
元
（5+6）
*按中标后签订的合同所包含的分项清单按原顺序填写，可续页。
第页，共页
附件三《工程结算资料送审要求》附表6工程项目设计变更结算明细表
工程项目设计变更结算明细表金额单位：
元
序号
项目名称
设计变更内容及理由
变更设计图号（通知号）
工程单位
工程数量
综合单价
金额
备注
1
分部分项工程费
1.1
1.2
1.3
…
2
规费
元
（1）×___%
费率按有关规定计取
3
不含税工程造价
元
（1+2）
4
堤围防护费与税金
元
（3）×___%
费税率按有关规定计取
5
含税工程造价
元
（3+4）
*按变更时间顺序填写，综合单价在上栏注明取价方式（A按合同清单内单价，B参照合同清单内单价换算，C新增单价）、下栏注明价格数字，可续页。
凡采用合同单价换算或新增单价的，请在备注栏注明单价分析的编号及所在页码。
第页，共页
附件三《工程结算资料送审要求》附表7工程项目现场签证结算明细表
工程项目现场签证结算明细表金额单位：
元
序号
项目名称
现场签证内容及理由
现场签证
记录号
工程单位
工程数量
综合单价
金额
备注
1
分部分项工程费
1.1
1.2
1.3
…
2
规费
元
（1）×___%
费率按有关规定计取
3
不含税工程造价
元
（1+2）
4
堤围防护费与税金
元
（3）×___%
费税率按有关规定计取
5
含税工程造价
元
（3+4）
*按签证时间顺序填写，综合单价在上栏注明取价方式（A按合同清单内单价，B参照合同清单内单价换算，C新增单价）、下栏注明价格数字，可续页。
凡采用合同单价换算或新增单价的，请在备注栏注明单价分析的编号及所在页码。
第页，共页
附件三《工程结算资料送审要求》附表8类似项目综合单价换算分析表
类似项目综合单价换算分析表
工程名称：
变更编号：
B-
分部分项工程名称：
（如：
挖土方）金额：
元工程量单位：
（如：
M3）
原合同清单编号：
原综合单价：
换算后清单编号：
换算后综合单价：
序号
定额编号
工作项目及费用名称
工程
单位
数量
单价
合计
备注
1-1-7
人工挖沟槽基坑土方
100M3
…
…
合计
一
人工费
二
材料费
（详细的名称和规格）
…
三
机械使用费
（详细的名称和规格）
…
四
管理费
五
利润
综合单价
*类似项目综合单价换算分析表的取费、计价原则要按合同有关规定计算。
编制单位：
编制人：
编制日期：
年月日
附件三《工程结算资料送审要求》附表9新增项目（未列项目）综合单价分析表
新增项目（未列项目）综合单价分析表
工程名称：
变更编号：
B-
分部分项工程名称：
定额编号：
序号
项目名称
单位
单价
数量
合价
备注
1
分部分项工程费
1.1
定额分部分项工程费
1.1.1
其中:
人工费
1.2
价差
1.2.1
人工价差
1.2.2
材料价差
1.2.3
机械价差
2
利润=（1.1.1+1.2.1）×27.5%
3
小计=2+3
4
投标时或合同中承诺下浮=（3）×___%
5
综合单价=3
升级会员 