代客资金类试题1.docx

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代客资金类试题1

结算业务竞赛试题（代客资金类）（A卷）

一、单项选择题（下面题目只有一个正确答案，每题0.5分，共10分）

1、银行从待核查账户为企业办理（）后出口且期限超过（）天的延期收款项下资金结汇或划转手续时，应审核企业提交的（），并登陆贸易信贷登记系统核对债权登记信息，然后按此次结汇或划转金额为该企业办理延期收款债权登记注销手续。

A、2008年12月1日90天出口报关单

B、2008年7月14日90天出口报关单

C、2008年11月15日90天出口报关单

D、2008年12月30日60天报关单

答案：

出处：

汇发[2008]176号--贸易信贷登记管理（延期收款部分）操作指引

2、金融机构经营或者终止经营结汇、售汇业务，应当经（）批准。

A、中国人民银行

B、外汇管理机关

C、银监局

D、金融同业协会

答案：

出处：

《中华人民共和国外汇管理条例》

3、目前，地市行结售汇业务市场准入管理方式为：

A、核准制

B、备案制

C、审批制

D、授权制

答案：

出处：

《国家外汇管理局关于调整银行即期结售汇业务市场准入和退出管理方式的通知》

4、国家规定对境内外个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理原则，目前个人结汇和境内个人购汇的年度总额为等值（）美元。

A、1万

B、5万

C、10万

D、3万

答案：

出处：

《个人外汇管理办法实施细则》

5、根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》，银行为进口单位办理付汇手续时，需审查进口单位填写的进口付汇核查凭证，以托收方式结算的，还需要审查：

A、进口合同、《对外付款/承兑通知书》或《境内付款/承兑通知书》

B、进口合同

C、报关单

D、进口合同、报关单

答案：

出处：

汇发【2010】14号

6、根据《货物贸易进口付汇管理改革试点办法实施细则》，银行为进口单位办理付汇手续时，转口贸易项下对外支付贸易货款的，先收后支项下，除依据不同结算方式审查有关单证外，还需审查：

A、进口合同、报关单

B、出口合同、收汇凭证

C、报关单、收汇凭证

D、出口合同、报关单

答案：

出处：

汇发【2010】14号

7、个人向外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值（）美元以下（含）的，可以在银行直接办理；超过上述金额的，凭本人有效身份证件、经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。

银行应在相关单据上标注存款银行名称、存款金额及存款日期。

A、5万

B、5千

C、1万

D、500

答案：

出处：

《个人外汇管理办法实施细则》汇发[2007]1号

8、境内机构或个人对外支付（），必须办理和提交《税务证明》。

A、境内机构在境外发生的差旅、会议、商品展销等各项费用；

B、境内机构在境外代表机构的办公经费，以及境内机构在境外承包工程所垫付的工程款；

C、境内机构发生在境外的进出口贸易佣金、保险费、赔偿款；

D、境外机构或个人从境内获得的融资租赁租金、不动产的转让收入、股权转让收益。

答案：

出处：

汇发【2008】64号

9、根据《国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革试点有关问题的通知》，以下不属于对“三类进口单位”管理的是：

A、对所有进口付汇业务实施事后逐笔报告管理

B、所有进口付汇业务实行事前登记;

C、不得以信用证、托收、预付货款等方式进口付汇；

D、不得办理异地付汇和转口贸易支付；

答案：

出处：

汇发【2010】14号

10、当远期结售汇总协议状态为（）时，客户不能在该总协议下增加新的合约，原来的合约可继续处理。

A、正常

B、废止

C、限制成交

D、以上均不正确

答案：

出处：

《中国工商银行股份有限公司综合询价交易系统远期结售汇业务操作规程（暂行）》

11、综合询价平台系统在自动接起和应答模式下，除（）外，一级（直属）分行无需手工接起和应答，询价和报价流程由系统自动处理。

A、标准期限交易

B、非标准期限交易

C、择期交易

D以上均不正确

答案：

出处：

《中国工商银行股份有限公司综合询价交易系统远期结售汇业务操作规程（暂行）》

12、利率互换是指交易双方同意在规定时间内，按照一个名义上的本金金额互相支付以不同基础计算的利息的协议。

客户通过与银行签订利率互换协议，可将贷款利率：

A、由浮动利率转换成固定利率

B、由固定利率转换成浮动利率

C、有浮动利率转换成浮动利率

D、以上皆对

答案：

出处：

《公司客户经理产品手册》C5-14：

利率互换

13、对于在使用“7755总协议建立”交易时，项目录入有误需要修改的，经办行可以使用“7756总协议修改”交易进行相应的修改，但（）录入有误的，无法使用该交易进行修改。

A、客户名称

B、结汇标志

C、成交范围

D、宽限期

答案：

出处：

《中国工商银行股份有限公司综合询价交易系统远期结售汇业务操作规程（暂行）》

14、目前，我国人民币汇率实行以市场供求为基础的、有管理的（）。

A、浮动汇率制度

B、固定汇率制度

C、和美元挂钩的汇率制度

D、汇率制度

答案：

出处：

《中华人民共和国外汇管理条例》

15、境外个人经常项目合法人民币收入购汇及未用完的人民币兑回，原兑换水单的兑回有效期为自兑换日起（）个月。

A、24个月

B、12个月

C、18个月

D、6个月

答案：

出处：

《个人外汇管理办法实施细则》

16、以下不属于资本金结汇必须提供的资料的是：

A、外商投资企业纸质外汇登记证

B、资本金结汇所得人民币资金的支付命令函

C、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件

D、会计师事务所出具的最近一期的验资报告

答案：

出处：

汇综发【2008】142号

17、以下外汇收入无须划入待核查账户的是：

A、直接从境外、境内保税区或境内中资银行离岸账户收回的出口货款

B、出口押汇、福费廷、出口保理等贸易融资项下外币放款

C、打包放款贸易融资项下外币放款

D、打包放款贸易融资项下实际从境外收回的出口货款

答案：

出处：

汇发【2008】42号

18、以下关于延期收汇的说法正确的是：

A、信用证项下延期收汇不需登记、核注

B、企业延期收款登记包括合同登记、债权登记和指定收款银行/外汇局注销共三个步骤

C、企业必须到外汇局办理延期收汇登记

D、企业收汇日期晚于出口报关日期180天以上，才视为延期收汇

答案：

出处：

汇综发[2008]176号

19、外商投资企业资本金账户及人民币账户开立在同一家银行的，结汇银行须在（）内办理完毕结汇、人民币资金入账及对外支付划出手续。

A、2个工作日

B、当日

C、3个工作日

D、5个工作日

答案：

出处：

汇综发【2008】142号

20、以下不属于出口收汇待核查帐户的支出范围的是：

A、经银行联网核查后结汇

B、经银行核查后划入对应的经常项目外汇帐户

C、企业经常项目支出

D、经外汇局批准的退汇等其他外汇支出

答案：

出处：

汇综发[2008]176号

二、多项选择题（下面题目有一个以上正确答案，答案必须完全正确方可得分。

每题2分，共40分）

1、未经批准擅自经营结汇、售汇业务的，受到的处罚有：

A、由外汇管理机关责令改正，有违法所得的，没收违法所得，违法所得50万元以上的，并处违法所得1倍以上5倍以下的罚款；

B、没有违法所得或者违法所得不足50万元的，处50万元以上200万元以下的罚款；

C、情节严重的，由有关主管部门责令停业整顿或者吊销业务许可证；

D、构成犯罪的，依法追究刑事责任。

答案：

ABCD

出处：

《中华人民共和国外汇管理条例》

2、人民币外汇掉期业务包括：

A、即期对远期的掉期交易

B、远期对远期的掉期交易

C、即期对即期的掉期交易

D、以上都正确

答案：

出处：

《中国工商银行远期结售汇及人民币外汇

掉期业务管理办法》

3、关于远期结售汇和人民币外汇掉期业务交易敞口头寸描述正确的有：

A、敞口头寸反映各行与客户叙做远期结售汇的敞口头寸及人民币外汇掉期业务交易的头寸

B、远期结售汇敞口头寸和人民币外汇掉期业务头寸应分别按不同期限进行统计

C、只有相同期限的敞口（头寸）才能互相冲抵或累加

D、分行不得保留隔夜远期结售汇敞口头寸和人民币外汇掉期头寸

答案：

ABCD

出处：

《中国工商银行远期结售汇及人民币外汇掉期业务管理办法》

4、客户因贸易等复杂性需调整远期结售汇交割时间或方式的，可向银行申请进行以下特殊交割处理：

A、提前交割

B、到期前展期

C、到期部分交割

D、分批交割

答案：

ABCD

出处：

《中国工商银行远期结售汇及人民币外汇掉期业务管理办法》

5、客户下列范围的资本与金融项目外汇收支可向我行申请办理远期结售汇及人民币外汇掉期业务的有：

A、偿还经外汇局登记的境外借款；

B、经外汇局登记的外汇贷款结汇；

C、经外汇局登记的境外直接投资外汇收支；

D、经外汇局登记的外商投资企业外汇资本金收入；

答案：

ACD

出处：

《中国工商银行山东省分行远期结售汇及人民币外汇掉期业务操作规程》

6、下列关于结售汇反交易描述正确的有：

A、叙做反交易银行会产生盈亏

B、反交易时间受1083参数值控制，超出时间通过授权也可以交易。

C、柜员叙做反交易，必须经过授权

D、以上叙述都不正确

答案：

出处：

《外汇买卖集中平盘系统优化项目》

7、下列各项中，属于金融机构反洗钱工作的包括：

A、建立有效的反洗钱内控制度

B、由专门机构负责反洗钱工作

C、核对并登记单位客户的资料

D、保存客户的账户资料和记录

答案：

ABCD

出处：

《中国工商银行大额交易和可疑交易报告管理办法》

8、下列关于个人用汇描述正确的有：

A、境内个人外汇储蓄账户内汇出境外当日累计等值5万美元（含）以下的，可凭本人有效身份证件直接办理

B、个人通过外汇储蓄账户提取外币现钞，当日累计等值1万美元（含）以下的，可为客户直接办理

C、境内个人外汇现钞汇出当日累计等值1万美元以下（含）的，可凭本人有效身份证件直接办理

D、个人向开立在本行的外汇储蓄账户存入外币现钞，当日累计等值5000美元以下（含）的，可为客户直接办理

答案：

ABCD

出处：

《个人外汇管理办法》

9、下列个人携带外币现钞出入境的相关要求正确的是：

A、外币现钞未超过最近一次入境申报外币现钞入境数额的可以直接携带出境；

B、没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额，等值5000美元以下的，无需《携带外汇出境许可证》，直接携带出境；

C、没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额，等值5000至10000美元的，携带银行开具的《携带外汇出境许可证》出境；

D、没有或超过最近一次入境申报外币现钞入境数额，等值5000美元以上的，携带外汇局核发的《携带外汇出境许可证》出境。

答案：

ABC

出处：

《个人外汇管理办法》

10、个人外汇账户按账户性质分为哪些种类。

A、外汇储蓄账户

B、出口收汇待核查帐户

C、外汇结算账户

D、境内个人外汇帐户

E、资本项目账户

答案：

ABCE

出处：

《个人外汇管理办法》

11、境内机构或个人对外支付（），无需办理和提交《服务贸易、收益、经常转移和部分资本项目对外支付税务证明》（以下简称《税务证明》）。

A、境内旅行社从事出境旅游业务的团费以及代订、代办的住宿、交通等相关费用；

B、国际空运和陆运项下运费及相关费用；

C、保险项下保费、保险金等相关费用；

D、国际海运费

答案：

ABC

出处：

《国家税务总局关于进一步明确服务贸易等项目对外支付提交税务证明有关问题的通知》

14、出口收汇待核查帐户的支出范围包括：

A、经银行联网核查后结汇

B、经银行核查后划入对应的经常项目外汇帐户

C、企业经常项目支出

D、经外汇局批准的退汇等其他外汇支出

答案：

ABD

出处：

国家外汇管理局关于下发《出口收结汇联网核查操作规程》的通知

15、下列关于进口预付汇项下的退汇款收入，说法正确的有：

A、必须进入企业待核查帐户

B、企业应向银行提供进口合同、贸易进口付汇核销单正本

C、银行审核相关资料无误后不必进入企业待核查户

D、须经外汇局批准后才能入账

答案：

出处：

国家外汇管理局关于下发《出口收结汇联网核查操作规程》的通知

16、以下个人结售汇业务不需要纳入个人结售汇系统的是：

A、通过外币代兑点发生的结售汇；

B、外币卡境内消费结汇；

C、境内卡境外使用购汇还款。

D、通过银行柜台尾零结汇、转利息结汇等小于等值100美元（含100美元）的结汇；

答案：

ABCD

出处：

《个人外汇管理办法实施细则》汇发[2007]1号

17、以下说法正确的有：

A、境内代表机构经常项目账户资金不得结汇购买境内商品房。

B、个人年度总额内结汇不可以委托其直系亲属代为办理。

C、为了提高业务办理效率，我行可以为个人客户先行办理结汇业务，但必须在交易当天登陆个人结售汇进行结汇信息的录入。

D、个人对外贸易者和个体工商户可以开立外汇结算账户,视同机构账户进行管理,用於办理直接或委托进出口项下的外汇收付及结汇。

答案：

出处：

外汇管理办法

18、国际收支中凡涉及（），均不实行限额申报。

A、贸易进出口核销

B、股保证金

C、个人境外消费

D、非居民项下的通过金融机构发生的国际收支交易

答案：

ACD

出处：

汇国函【2000】28号

19、国际收支中关于从境外收到的各种退款以下哪些说法正确：

A、退回款交易附言不必填写原申报单号码。

B、从境外收到的非货物贸易项下的退款，其交易编码只能为该笔退款相对应的对外付款申报时的交易编码。

C、从境外收到的非货物贸易项下的退款，其交易编码应为该笔退款相对应的对外付款申报时的交易编码；如果没有相对应的交易编码，则其交易编码选择所属的大类交易项目项下的“其他”项。

D、退回款交易附言必须是：

准确描述的交易附言+“退回”+填写的“原申报单号码”。

答案：

出处：

汇国复【2002】11号

20、以下关于个人外汇转帐说法正确的有：

A、同名账户之间的资金的划转，客户需出示本人有效身份证件办理。

B、同一个人开立的外汇储蓄账户与外汇结算账户间资金可以双向划转。

其中，外汇储蓄账户向外汇结算账户的划款仅限于当日对外支付贸易项下付汇，不得结汇。

C、个人与其直系亲属账户之间资金的划转仅限于双方账户均为外币储蓄账户。

银行不能为个人办理与其直系亲属之间外币储蓄账户和外币结算账户之间资金的划转。

D、对于个人与其直系亲属账户之间资金的划转，需出示对双方身份证件，以及户口簿、结婚证等两人直系亲属关系证明，经办机构需将直系亲属关系证明复印留存。

E、个人与其直系亲属账户间资金划转时，其中一方为境内个人、另一方为境外个人的，视同跨境汇款，转账限额与跨境汇款限额相同，具体参照“境外汇款”相关内容。

答案：

ABCDE

出处：

《个人外汇管理办法实施细则》汇发[2007]1号

三、判断题（请根据叙述判断正误，每题1分，共20分）

1、远期结售汇及人民币外汇掉期合约到期时，在审核客户提供的符合外汇管理规定的有效凭证后，方可办理履约手续。

答案：

对

出处：

《中国工商银行远期结售汇及人民币外汇掉期业务管理办法》

2、利率掉期是指交易双方将同一种货币不同利率形式的资产或者债务进行交换，也叫利率互换。

答案：

对

出处:

《中国工商银行单位客户金融产品使用指南（2007年版）》

3、客户可向我行申请远期结售汇或人民币外汇掉期业务展期，但必须在交割日或宽限期到期日向我行提交《展期申请书》。

答案：

错

出处：

《中国工商银行远期结售汇及人民币外汇掉期业务管理办法》

4、凡在中华人民共和国境内设立的企事业单位、国家机关、社会团体、部队等，包括外商投资企业，均可申请办理远期结售汇业务。

答案：

对

出处：

《中国工商银行远期结售汇及人民币外汇掉期业务管理办法》

5、结构性存款产品的收益率一般与市场汇率、利率或信用等不同金融指标或工具挂钩，从而为客户提供预期收益率比普通存款更高，而无需承担市场风险的金融选择。

答案：

错

出处：

《公司客户经理产品手册》

6、货币互换是指在对未来汇率预期的基础上双方同意交换不同货币利息的协议。

答案：

错

出处：

《中国工商银行单位客户金融产品使用指南

7、利率掉期是指交易双方将同一种货币不同利率形式的资产或者债务进行交换，也叫利率互换。

我行可以提供人民币、美元、日元、欧元、英镑等币种的利率掉期，期限2至10年。

答案：

对

出处：

《公司客户经理产品手册》

8、在结构性存款产品中，客户存在协议的约束，如果市场指标的表现与客户预期相反，客户有可能在到期日的理财收益甚至本金上有所损失。

答案：

对

出处：

《公司客户经理产品手册》

9、客户可通过外汇买卖将某种货币现钞转为另一种货币现汇或者将某种货币现汇转为另一种货币现钞。

答案：

错

出处：

个人外汇买卖管理办法

10、远期结售汇展期可使用77691交易反交易。

答案：

错

出处：

《综合询价交易系统操作规程》

11、代理进口业务，应由代理方负责办理进口、付汇，委托方不得购汇。

委托方可凭委托代理协议将外汇划转给代理方，或将人民币划转给代理方。

答案：

对

出处：

汇发【2010】14号

12、不在进口付汇名录的进口单位，银行不得直接为其办理进口付汇业务。

答案：

对

出处：

汇发【2010】14号

13、根据《国家外汇管理局关于实施进口付汇核销制度改革试点有关问题的通知》，外汇局对“二类进口单位”实施以下管理：

不得开立付汇期限超过90天（自然日）的远期信用证，可以办理异地付汇。

答案：

错

出处：

汇发【2010】14号

14、NRA外汇账户与境内机构或境内个人发生的涉外收付款时，境外机构无须申报，境内机构和境内个人应按照相关规定办理国际收支统计间接申报。

答案：

对

出处：

中国工商银行境外机构境内外汇账户管理暂行办法

15、NRA外汇账户可以办理全球现金管理业务，但是不能办理外汇买卖业务。

答案：

错

出处：

中国工商银行境外机构境内外汇账户管理暂行办法

16、NRA外汇账户之间通过境内银行办理的收付款业务必须进行国际收支统计间接申报。

答案：

错

出处：

中国工商银行境外机构境内外汇账户管理暂行办法

17、保税区外企业向保税区内企业支付预付货款时需要登陆贸易信贷登记系统做预付款登记。

答案：

错

出处：

外汇局贸易信贷登记系统答疑

18、银行凭借外汇局出具的核准件为企业办理预付货款项下退汇入账手续。

答案：

对

出处：

汇综发【2008】174号

19、信用证方式下不需要办理预付货款登记。

答案：

对

出处：

外汇局贸易信贷登记系统答疑

20、直系亲属指父母、子女、配偶、兄弟姐妹。

直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚证或街道办事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。

答案：

错

出处：

《个人外汇管理办法实施细则》汇发[2007]1号

四、案例分析题（每题10分，共30分）

【案例1】

某企业是国内大型出口企业，某日该企业从国外汇入1000万美元，该企业欲将其结汇成人民币用于周转，结汇价格：

6.8156。

请根据以下市场信息，为企业设计理财方案，并通过计算说明实现方式。

我行贴现利率：

2.10%

美元存款利率（半年）：

2.00%

美元存款利率（一年）：

2.25%

期限

结汇

售汇

六个月

6.8350

6.8627

十二个月

6.8450

6.8727

答案：

根据以上市场情况，客户可以将收回的美元做质押，获取与结汇所得相等的人民币贸易融资同时锁定远期还贷的结汇汇率，实现理财目的。

以下以一年为例，计算实现方式：

①将原本用于结汇的外币以外币存单的方式质押我行，客户可获一年期外币定期存款利息为1000*2.25%=22.5万美元；

②客户同时与我行签订一年期的远期结汇协议，锁定一年后外币存款本息结成人民币款项，锁定一年期远期结汇汇率为6.8450；

③我行向客户以即期结汇价发放一笔出口贸易融资，融资币种为人民币，本金为1000*6.8156=6815.60万元。

则客户需支付一年期人民币融资利息为：

6815.60×2.10%×365/360＝145.12万元；

④融资到期日，客户以质押在我行的外币存款和利息以锁定的结汇价进行交割，偿还我行人民币出口贸易融资本息，即交割后可获人民币为：

（1000+22.5）×6.8450＝6999.01万元；扣除融资本息6815.60+145.12=6960.72万元后，客户可获人民币资金为：

6999.01-6960.72=38.29万元；

⑤综上，客户叙做该产品组合后，可获得收益38.29万元。

出处：

出口收汇融资理财产品组合-总行新产品创新

【案例2】

某公司为出口企业，在香港注册设立分公司，在我行办理一年期远期结汇1000万美元，我行建议其办理远期结汇的同时，委托香港分公司在国际市场买入1年期NDF合约。

当日人行公布的美元兑人民币中间价为6.8223，下表是工行远期结售汇报价和工银亚洲NDF报价：

期限

远期结售汇价格

NDF

结汇

售汇

卖出价

买入价

12个月

6.8341

6.8544

6.736

6.778

1、如果一年后人民币贬值到6.9，请分别分析客户远期结汇和买入NDF的综合盈亏。

2、如果一年后人民币汇率维稳仍为6.8223，请分别分析客户远期结汇和买入NDF的综合盈亏。

3、如果一年后人民币升值到6.69，请分别分析客户远期结汇和买入NDF的综合盈亏。

4、通过以上分析可以得到什么结论？

答案：

1、远期结汇盈亏=1000*（6.8341-6.9）=-65.90万元

买入NDF的盈亏=1000*（6.9-6.778）=122万元

合计-65.90+122=56.10万元

2、远期结汇盈亏=1000*（6.8341-6.8223）=11.80万元

买入NDF的盈亏=1000*（6.8223-6.778）=44.30万元

合计44.30+11.80=56.10万元

3、远期结汇盈亏=1000*（6.8341-6.69）=144.10万元

买入NDF的盈亏=1000*（6.69-6.778）=-88万元

合计144.10-88=56.10万元

4、无论即期市场如何变化，客户采取的上述措施总能一定实现收益56.10万元，即1000*（远期结汇价格-买入NDF价格）=1000*（6.8341-6.778）=56.10万元。

【案例3】

某出口企业主要经营机械设备出口业务，与进口商结算大多采用90天远期信用证结算，结算币种大多为美元。

近期人民币升值预期加剧，企业担心货款收回时，因汇率变动，导致收入缩水，且该企业也有融资需求。

要求银行提供规避汇率风险的产品，请提供。

答案：

方案一、如果该企业能接受我行融资价格，则推荐使用如下产品：

出口信用证贴现+即期结汇

方案二：

如果该企业不能接受我行融资价格，仅作避险产品，则推荐使用：

远期结汇

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