部门年度预算汇编说明.docx

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部门年度预算汇编说明

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2009年部门预算编制讲明

依照《预算法》和公共财政进展的要求，从今年起，我市推广使用“e”财部门预算软件编制2009年部门预算。

通过软件规范部门预算编制工作流程，理顺财政和部门、部门和单位之间的关系，做到归口治理；理顺财政内部职能股室预算编制工作关系，建立预算股牵头、各业务股室相互配合、共同协作、高效的预算编制运转机制。

除少数不具备使用软件条件、支出规模较小的一级预算单位，可由财政局归口股室代编外，其他部门必须使用软件；个不不具备使用软件条件的、支出规模较小的基层预算单位，可由主管部门代编。

一、2009年部门预算录入表（共5张）

（一）单位基础信息录入表

本表反映行政事业单位人职员资、房屋、车辆、设备的差不多情况。

录入表“白色”单元格，可录入数据；灰色单元格为系统生成，不能录入。

1、人员差不多情况

人员编制情况。

指市编办核定的各单位编制数，分为行政编制、事业编制和工勤编制。

实有人数。

在职人员分类按实有人数填列；离退休人员；其他人员（工勤编制缺编聘用人员列入其他人员，须提供市编办出具的证明）。

财政拨款人数。

分类填列。

在职领导干部数。

离退休领悟干部数。

2、公用设施、设备情况。

房屋状况（职工宿舍建筑面积不需填列）。

机动车辆情况。

分编制数和实有数。

电话。

要紧办公设备。

按表中分类填列。

本表录入完毕，保存、审核。

（二）收入项目数据录入表

本表反映单位取得的能够支配的收入情况表。

财政拨款包括:

一般预算拨款、基金预算拨款、财政专户拨款、预算外拨款。

一般预算拨款指财政部门用一般预算收入安排的预算资金；

基金预算拨款指纳入预算治理的政府性基金预算收入安排的基金预算资金；

财政专户拨款指未纳入预算治理的行政事业性收费收入、罚没收入、政府性基金收入等安排的资金；

预算外拨款指财政部门用预算外收入安排的资金。

上级补助收入指上级主管部门直接拨入的非财政补助收入；

其他收入指行政事业单位取得的除上述规定以外的各项收入，包括投资收益、利息收入、捐赠收入、租金收入、有偿转让收入等。

上年结余指上年可结转本年使用的资金或上年结余资金可能数。

由于受预算编制时刻阻碍，除结余数能够确定外，一般情况下预算单位不予填报。

经营收入与支出项目表中的事业单位经营支出对应。

软件使用：

通过点击鼠标右键—选择“新增\\修改项目”—选择项目列表中的具体项目—新增—确定。

本表录入完毕，保存、审核。

（三）支出项目数据录入表

本表反映单位预算年度内全部支出情况表。

差不多支出：

是行政事业单位为保障其机构正常运转和完成其日常工作任务所必须的支出。

包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出和定额公用支出。

工资福利支出反映单位开支的在职职工和长期聘用人员的各类劳动酬劳等。

（注：

工资及津补贴、离退休费在“表一”中反映的是一个月总数，而在支出项目录入表中反映的是全年的总数。

）

增发一个月工资反映单位年终一次性奖金，即十三个月工资。

差不多支出对应的功能科目选择：

（对比软件中的功能科目表）

①行政单位的差不多支出列本部门（单位）所在类、款下的“行政运行”项级科目，事业单位的差不多支出列本部门（单位）所在类、款下的“事业运行”项级科目。

②“离退休经费”列“208社会保障和就业”类“05行政事业单位离退休”款“01行政单位离退休”、“02事业单位离退休”项级科目。

项目支出是指单位为完成其特定的行政工作任务或事业进展目标，在差不多支出预算之外编制的年度项目支出打算。

项目按照其支出性质分为差不多建设类、行政事业类和其他类项目。

项目支出不能只反应项目支出的总体情况，要细化到具体的实施项目。

各部门、各单位在项目编报过程中应按项目的轻重缓急对项目进行排序，重点项目排序应靠前。

行政事业类项目，是指单位行政事业费开支的项目。

要紧包括专项业务费、设备购置费、修缮费、大型会议费和对事业单位补贴。

其他类项目，是指除上述两类项目之外的项目。

要紧包括：

支持企业进展支出，城乡基础设施建设支出，科技三项费用支出，支持农村进展支出，社会保障就业支出，化解债务支出，其他支出。

使用政府性基金收入、专项收入安排的支出，务必按照收支分类科目选择对应的功能科目进行填列。

支出项目中有政府采购项目的，在“是否政府采购”栏中选择“是”。

软件使用：

通过点击鼠标右键—选择“新增\\修改项目”—选择项目列表中的具体项目—新增—确定。

本表录入完毕，保存、审核。

（四）政府采购录入表

“支出项目录入表”中选择“是”的政府采购项目，本表必须填列。

凡符合我市政府集中采购目录及限额标准的支出都必须编制政府采购预算。

软件使用：

通过点击鼠标右键—选择“新增记录”—“采购项目”“采购目录”为可选部分。

本表录入完毕，保存、审核。

（五）收入征收打算表

本表反映单位在预算年度内收入征收情况表。

代表政府履行职能征收非税收入的单位编制的年度征收打算，征收的收入分为预算治理和预算外治理。

预算治理指征收的收入直接缴入财政国库账户，预算外治理指征收的收入直接缴入财政专户实行收支两条线治理，

软件使用：

通过点击鼠标右键—选择“新增记录”—从“收入项目”单元格中选择收入项目—输入收入项目明细项目名称。

本表录入完毕，保存、审核。

三、软件操作（详见部门预算使用手册）

编审处理：

数据录入完毕—预算数据审核—依照提示修改无误。

报表查询：

分为“部门预算录入表”和“部门单位用表”，两种表均应打印盖章交财政部门。

查询方法：

选择报表查询—“部门预算录入表”或“部门单位用表”—“数据扫瞄”—“查询当前报表页数据或查询所有报表页数据”—“另存为”指定的位置。

数据传送：

“同意下发数据”指单位同意财政部门或主管部门下发的数据）；“本单位数据上报”指单位向主管部门或财政部门上报数据。

系统维护：

要紧用于口令修改、系统数据备份和恢复。

四、明确编制规程

（一）工作流程：

单位→主管部门→财政局归口股室→预算股。

（二）明确分工：

主管部门负责指导、审核、下发、上报本部门的部门预算；财政局归口股室负责指导、审核、下发、上报归口单位的部门预算；预算股结合全市综合财力，统一汇总平衡，下达预算操纵数。

二○○八年十月三十日