一个成功的预算员应掌握的基本知识.docx
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一个成功的预算员应掌握的基本知识
预算员在工程各阶段的职责
——打造全能预算员
结合我在施工单位从事过预算业务工作，我今天将施工单位各个阶段预算员的具体工作内容分析了一下，仅供和大家分享与交流：
1、招投标阶段：
（编制投标报价文件）
具体做法：
依据施工图纸、招标文件、招标时期信息价文件，了解项目具体实施方案及施工情况，通过和项目经理沟通讨论并最终完善编制出投标报价文件。
预算员要起到一个事前控制的作用。
投标策略分析（招投标必读）
投标策略分析
一、投标策略
投标策略是指投标人从项目接洽到招标完备的全过程进行布置及其所采取的手段。
投标人在参加工程投标前，首先要关注招标文件的制定过程，组织相关人员进行投标策略分析及标书评审工作。
通常情况下，投标策略主要考虑以下三个方面：
1、项目情况。
需要充分了解业主的社会地位，掌握业主对价格的态度和倾向，分析其项目的前景、工程特点、建设规模、项目性质、市场环境以及施工现场条件，研究招标文件内容。
2、对手情况。
研究对手是确定报价的基础之一，针对业主倾向，来决定自己的报价。
还需要重点分析投标单位的背景及实力强的单位，了解对承接工程跟踪的深度，掌握对方过去投标的报价规律，相互了解程度和准备争取的报价手段与策略等各方面信息。
3、自身情况。
需要对自身的状况以及竞争优劣、利弊等各方面因素进行综合分析，结合当前生产经营情况，特别是项目组织及成本控制的情况，是最终决定报价的关键。
二、技巧运用
投标报价是根据企业的投标策划，需经历询价、估价、报价三个阶段。
一般情况下，在总价基本确定后，技巧的运用关键是如何调整各个子目的报价。
既可提高中标机率，又能在竣工后结算时得到良好的经济效益，巧妙地化险为夷和进一步加快其资金回笼的目的。
根据笔者多年来的工作实践的积累，重点归纳如下几点：
1、常用项目可报高价，如土方工程、砼、砌体、铺装等。
大多在前期施工中能早日回收工程款，而在后期施工项目适当可低一些，同时可以解决资金回笼快的问题。
2、通过施工图纸和现场勘查，与提供的工程量清单进行分析，预计工程量会增加项目，单价适当提高，这样在最终结算时可增加工程造价。
将工程量可能减少的项目单价降低，工程结算时损失不大。
3、与设计单位联系，掌握设计阶段的讨论内幕，了解设计方面上有争议可能变更的项目，可以变更的项目要报低价。
4、设计图纸不明确，根据经验估计会增加的项目和暂定项目估计自己能承包的项目可报高一些，对概念含糊，将来可能发生争议的项目和暂定项目中，估计自己将受到专业限制不能承接的项目可报低一点。
5、园林工程大多使用固定单价和工程量可调的合同，应注意控制工程量，调高价。
6、招标文件中明确投标人附“分部分项工程量清单综合单价分析表”的项目，应注意将单价分析表中的人工费和机械费报高，将材料费适当报低。
通常情况下，材料往往采用业主认价，从而可获得一定的利益。
7、特种材料和设备安装工程编标时，由于目前参照的定额仍是主材、辅材、人工费用单价分开的，对特殊设备、材料，业主不一定熟悉，市场询价困难，则可将主材单价提高。
而对常用器具、辅助材料报价低。
在实际施工中，为了保证质量，往往会产生对设备和材料指定品牌，承包商则可利用品牌的变更，向业主要求适当的单价就是提高效益的途径。
8、苗木报价。
注意本土植物及特色品种报高，外地引进植物树种宜低，因为外地引进植物变更的可能性较大。
9、对于一些大型的分期的项目，可将一些先期总价报低一些，通过自身技术优势，进一步优化设计，提高景观效果，抓好过程签证，取得效益。
然后利用一期施工中建立起来的社会关系、信誉以及成功的经验可以继续施工，节约了开办费用。
10、不少招标文件中存在缺陷，对投标人有利而含糊的过错或错误的条款，答疑时注意策略，以免提醒业主及其他投标人。
在项目施工中，可利用含糊或错误进一步洽商，以达到效益最大化。
11、技术标是投标文件的重要组成部分，项目子项可多项选择或设计降低标准时，可在方案中明示，中标后可以追溯。
虽然运用技巧可以降低风险，取得中标或能争取利益的效果，但投标报价时必须认真核对施工图纸、复核工程量清单，特别是对报低单价的项目，若实际工程量增加，将会造成巨大的经济损失，因此，报低单价也要控制在合理的幅度内，同时避免引起业主的反感。
三 、把握的原则
由于清单报价按照“量价分离”的原则，它是要求投标人根据提供的统一工程量和拟建项目情况的描述要求，结合项目、市场、风险以及企业的综合实力自主推行新型计价模式，其实质内容是“统一量、指导价、竞争费”，所以投标报价应遵循以下原则：
1、合理报价的原则。
通过分析业主、竞争对手、自身等综合因素，确定其合理的报价。
报价规律为：
合理的成本加造价管理部门发布的指导利润。
2、合理低价的原则。
报价规律为：
集约性成本加低于行业造价管理部门发布的指导利润。
当前面临的竞标仍不是越低越好，而是科学合理地计算和测算得出的适当低价。
投标的目的本就是为承接业务争取利润，绝对不能出现无利可图的投标报价，除因特殊的原因出于某种策略考虑外，都是应规避的，否则，很容易面临落标，甚至会产生废标的危险。
同时，无序竞争也将极大地降低企业的信誉度，致使社会对企业的综合实力产生质疑。
3、低价中标、高价索赔原则。
报价规律为：
集约性成本加微利，这是当前国际社会上最常用的一种方法，国内大多承包商有畏惧心理，实际上，中标后既可以向管理要效益，也可以通过索赔等方式取得投标时无法取得的利润，尤其是在利用现行的GF-1999-0201标准合同示范文本的情况下，坚持把握文本的条件，将会给企业带来某些无法预计的利润空间。
建设项目招投标阶段造价管理
一、建设项目施工阶段与工程造价的关系
建设项目施工阶段的造价管理一直是工程造价管理的重要内容。
承包商通过施工生产活动完成建设工程产品的实物形态，建设项目投资的绝大部分支出花费都在这个阶段上。
由于建设项目施工是一个动态系统的过程，涉及环节多、难度大、式样多样；另外设计图纸、施工条件、市场价格等因素的变化都会直接影响工程的实际价格；加上建设项目实施阶段是业主和承包商工作的中心环节，也是业主和承包商工程造价管理的中心，各类工程造价从业人员的主要造价工作就集中于这一阶段，所以，这一阶段的工程造价管理最为复杂，是工程造价确定与控制理论和方法的重点和难点所在。
建设项目施工阶段工程造价控制的目标，就是把工程造价控制在承包合同价或施工图预算内，并力求在规定的工期内生产出质量好、造价低的建设（或建筑）产品。
二、建设项目施工阶段影响工程造价的因素
1.工程变更与合同价调整：
由于设计变更，将会导致原预算书中某些分部分项工程量的增多或减少，所有相关的原合同文件要进行全面的审查和修改，因此合同价要进行调整，从而引起工程造价的增加或减少。
2.工程索赔：
当合同一方违约或由于第三方原因，使另一方蒙受损失，则发生工程索赔。
工程索赔发生后，工程造价必然受到严重的影响。
3.工期：
工期与工程造价有着对立统一的关系，加快工期需要增加投入，而延缓工期则会导致管理费的提高进一步影响工程造价，这些都会影响工程造价。
4.工程质量：
工程质量与工程造价也有着对立统一的关系，工程质量有较高的要求，则应作财务上的准备，较多的增加投入。
而工程质量降低，意味着故障成本的提高。
5.人力及材料、机械设备等资源的市场供求规律的影响
6.材料代用。
三、建设项目施工阶段与工程造价管理的内容
1）按施工设计进度编制资金使用计划，与实际进度款作对比，分析产生偏差原因，并提出建议。
2）在工程开工前，按照相关规定，支付工程预付款。
3）依合同约定，按照工程实际进度支付工程进度款，审核提交的。
4）做好设计变更、工程洽商及工程索赔处理事宜。
5）计算索赔费用及工程变更价款，不断对已完施工进行价格调整。
6）及时办理工程结算。
四、施工阶段造价管理程序
五、施工阶段工程造价控制的措施
1．组织措施
（1）在项目管理班子中落实从投资控制角度进行施工跟踪的人员，并进行任务分工和职能分工；
（2）编制本阶段投资控制工作计划和详细的工作流程图。
2．经济措施
（1）编制资金使用计划，确定、分解投资控制目标。
对工程项目造价目标进行风险分析，并制定防范性对策；
（2）进行工程计量；
（3）复核工程付款帐单，签发付款证书；
（4）在施工过程中进行投资跟踪控制，定期地进行投资实际支出值与计划目标值的比较，发现偏差，分析产生偏差的原因，采取纠偏措施；
（5）协商确定工程变更价款，审核竣工结算；
（6）对工程施工过程中的投资支出做好分析与预测，经常或定期向建设单位提交项目投资控制及其存在问题的报告。
3．技术措施
（1）对设计变更进行技术经济比较，严格控制设计变更；
（2）继续寻找通过设计挖潜节约投资的可能性；
（3）审核承包商编制的施工组织设计，对主要施工方案进行技术经济分析。
4．合同措施
（1）做好工程施工记录，保存各种文件图纸，特别是注有实际施工变更情况的图纸，注意积累素材，为正确处理可能发生的索赔提供依据，参与处理索赔事宜；
（2）参与合同修改、补充工作，着重考虑它对投资控制的影响。
工程造价预算编制实例
预算编制依据
（1）施工图纸
（2）现行预算定额或地区单位估价表
（3）施工组织设计或施工方案
（4）地区取费标准和有关动态调价文件
（5）工程合同（协议书）、招标文件
（6）最新市场材料价格
预算编制条件
（1）施工图经过设计交底会审后，由建设单位、施工单位、设计单位共同认可；
（2）施工单位编制的施工组织设计或施工方案，经过其上级有关部门批准；
（3）建设单位和施工单位在设备、材料、构件等加工定货方面已有明确分工。
建工程预算相关名词注释
建筑工程预算定额 预算员 工程结算 工程预付款 综合单价法 工料单价法 建筑工程工期定额 现场签证 企业定额
预算定额的编制方法
施工图预算编制有两种方法，第一种单价法，第二种实物量法，不管用那种方法都需要依循预算编制程序及步骤。
第一、作好准备工作广泛搜集、准备各种资料
第二、熟悉建筑施工图纸，计算建筑工程量及套用定额单价。
第三、计算其他各项费用和利税汇总。
工程造价实例
工程量清单计价编制实例（土建全实例）
例1：
某工程外墙外边线尺寸为36.24m×12.24m，底层设有围护栏板的室外平台共4只，围护外围尺寸为3.84m×1.68m；设计室外地坪土方标高为－0.15m，现场自然地坪平均标高为－0.05m，现场土方多余，需运至场外5km处松散弃置，按规范编制该工程平整场地清单项目。
解：
该工程按自然标高计算，多余土方平均厚度0.10m，按题意需考虑外运。
工程量计算：
平整场地：
S＝36.24×12.24＋3.84×1.68×4＝469.38m2
某高层住宅预算书，附施组
内含土建安装预算书和施组,工程结构形式：
剪力墙结构，地下一层，地上十八层。
总建筑面积22119m2。
2#楼建筑面积10477.6m2,占地面积532m2,总高度52.65m，体形系数0.26，基础采用筏板基础；3#楼建筑面积11641.28m2,占地面积618m2,总高度52.65m，体形系数0.25，基础采用水下冲钻灌注桩筏板基础。
本工程为3#楼
全套三层别墅图纸附结算\建筑图纸及变更
全套三层别墅图纸附结算包括建筑图纸及变更16张图纸、结构图纸及变更4张图纸、3-330a型别墅.xls
汶川县龙溪乡10KV及以下电网灾后恢复重建工程（含清单，招标文件，图纸）
1.1本工程量清单是根据招标文件中包括的、有合同约束力的图纸以及有关工程量清单的国家标准、行业标准、合同条款中约定的工程量计算规则编制。
约定计量规则中没有的子目，其工程量按照有合同约束力的图纸所标示尺寸的理论净量计算。
计量采用中华人民共和国法定计量单位。
1.2本工程量清单应与招标文件中的投标人须知、通用合同条款、专用合同条款、技术标准和要求及图纸等一起阅读和理解。
建筑工程预算编制技巧
一、收集资料要细
一是收集施工图纸及变更洽商资料，是编制工程预结算的重要基础；
二是收集施工组织方案、问询现场三通一平的实际情况；
三是要详细问询甲方的承包意图，并为甲方对不必要的功能进行取舍，对重复的投资进行删减。
二、熟悉施工图纸，准确计算工程量
施工图是编制工程造价的重要依据,熟悉图纸是至关重要的一环，尤其是各专业设计说明相当重要，一个好的预算员一定要把设计的意图弄清楚了才能做到胸有成竹，有的放矢，预算中才能做到不少项、漏项。
三、准确套用定额子目
1）注意套用的项目名称和内容与施工图纸标准是否要求一致,其次要注意定额包含的工作内容,避免重复套用项目费用。
2）对于实际使用材料与定额不同时,在定额允许换算的范围内，按照定额材料库里对应的材料换算其定额材料及单价。
3）根据工程项目的具体情况,注意有些项目应该乘上相应的调整系数。
建筑工程预算复核
影响建筑工程预算编制结果准确性的因素
建筑施工图预算（静态）投资，是建设单位在实现和完成建筑工程项目所花费的一个预期目标值。
它是在建筑工程项目开始实施前进行的对项目费用的一种展望和预测，同工程结算（动态）有着质的区别。
预算编制超前性注定了从一开始其自身就存在着不可避免的缺陷和问题。
影响因素有以下几个方面：
工程阶段性对预算的影响
一项建筑工程要经历决策、设计、实施三个阶段，预算是建筑施工图设计阶段中的产物，它产生在实施阶段之前，这就决定了预算的局限性。
第一、建筑材料价差对预算的影响
第二、国家政策性调价
第三、预算没有考虑现场签证
第四、预算没有特殊施工技术措施
预算建筑工程量计算误差
建筑工程量计算是一个重要环节，建筑施工图纸表达是否正确、全面、清晰明了是建筑工程量计算准确性的基础。
在市政道路、桥梁及安装工程项目中，材料用量表及工程量表，往往在图纸中已有明确标示。
材料用量表及工程量表计算方法和数量，是否符合工程量计算规则，需要预算人员校核后方可使用。
建筑设计修改与变更
当客观条件发生变化时，建筑设计也要相应变化，以适应建设需要，而预算不具备这种预见性，其结果直接导致结算超预算。
建筑设备材料价格误差
在国内，同一种型号设备存在多家厂商生产竞争，价格混乱，报价不一，没有统一的规范市场，使得设备材料预算价格同结算相差较大。
建筑工程预算复核技巧
为确保成果文件的准确性，预算编制完成后进行预算成果复核也很关键。
主要介绍以下三种方法:
1） 单方造价指标法
是通过对同类项目的每平方米造价的对比,直接反映出造价的准确性。
假如该工程为小高层住宅楼,其单方造价指标为1000元/m2,与同期同类工程造价出现误差,应当仔细核查。
2） 分部工程比例
指各分部分项工程占定额直接费的比例。
它是有效快速的核查是哪个分部出现错误的手段之一。
不过要有类似工程经验资料才能实现。
简单易用的方法是检查个别项工程合价是否过高或过低，有经验的造价人员一看就能明白是哪个子目出问题了。
3） 工料消耗指标
即对主要材料每平方米耗用量的分析。
如钢材、木材、水泥、中砂、碎石、机砖、人工等主要工料的单方消耗指标。
它是衡量该工程造价是否准确的一个重要指标。
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从一些朋友的疑惑中可以看出，很多人对一些预算理论存在模糊认识，主要是因为，中国的定额预算从50年代就开始，一直到21世纪，走过了60年的历程，虽然许多内容是在否定中重生，但一些内容特别是基础性的理论却是永恒不变，现在大家学预算，大多是在做表面文章，学习的内容无非是，怎么用软件算量？
算出量后套什么定额子目？
套完定额怎么取费？
取完费后怎么调价？
最后发现了报价丢项怎么追补损失？
一个工程从头至尾没有明白的地方，下一个工程接着这样提问。
许多问题可以载入经典笑话之列：
笑话一：
“我认为定额给的含量少了，定额含量应该怎么算？
”
结论：
回答问题之前应该先探讨一下到底谁是傻子，专家？
还是提问者？
如抹灰这样的传统工艺，从50年代专家就在研究其他材料含量的组成，现在虽然验收标准提高了，材料含量也不应该随之有大的变化。
笑话二：
“措施费投标报了价，结算时没做要不要扣减？
”
结论：
造价人员报价中出现漏项是可以原谅的，但出现增项是不可以原谅的。
投标报价本来就是减了又减，折了又折才能获得中标的概率，怎么会出现无中生有的措施项目，使用更合理的新项目取代原有的旧项目不能算是报了价没做。
笑话三：
“投标下浮多少能中标？
”
结论：
哪个专家能回答准这个问题他还用得着在答疑中回答问题吗？
与这个问题还有相似的如：
“施费应该怎么取？
”相信造价专家闭着眼睛能制造出单价，不相信哪个专家能闭眼造出措施费，更不敢确定谁一定能造出中标价。
在这分享一下相关的知识，很多是前期的一些感想，有的只是三言两语，但连贯起来也可以从头至尾帮新人理一下预算思路：
1、建筑家园专业博客——〈做预算的天赋〉
想当好的预算员，勤奋是不可缺少的，除了勤奋，天赋又是事半功倍的润滑剂，从事缺少天赋的工作是一种爱罪，你会天天叫苦喊累。
下面看看你们自己的实力。
1、5秒钟内将两个5位数和差口算出来；
2、两小时内通过与供应商及看说明书让自己从一个门外汉到成为一个新工艺做法的专家；
3、参加一个3小时的专家级会议让人看不出你是外行；
4、被对手穷追猛打3小时后能一招点中对方死穴；
5、被对方剥得体无完肤之时，要知道最后一块遮羞布在哪；
6、当领导问起一个你不知道的数字时，你的回答要距正确答案差距<10%；
7、要知道预算是干什么用的（在我的留言里给你10次机会，看你的天赋了）；
2、建筑家园专业博客——〈算量的步骤〉
1、先大后小；
2、先简后繁；
3、先面后线再算点；
4、先整后零。
3、建筑家园专业博客——〈招投标篇--施工方〉
施工方为了获取一纸订单，可以说在投标期间使尽浑身解数，本人也是施工方一员，不想在透露太核心的内容，只是说些要注意的皮毛，供大家借签。
一、 招标文件的几个名词解释
1、 暂列金额：
详见日志说明；
2、 暂估价材料：
详见日志说明；
3、 甲供材：
详见日志说明；
4、 甲指乙供材料：
这个名词以前没说到，但疑问中经常可以看到，总是问这种材料要不要计材料保管费。
甲指乙供材料操作过程有点类似暂估价材料，甲方给出几家品牌，乙方去选择一家供货，结算时，材料需甲方确认价格。
在我暂估价材料里提到，只要有甲方认价这一过程，就要在确认的单价中，把有关材料的所有实质性和服务性内容尽可能多的签到认价单里，实质性内容是材料的实体，服务性内容就是材料的运输、搬运、保管、加工等等费用。
如果认完价后大家还在纠结材料保管费应该计多少，那是材料、预算人员最大的失职。
5、 甲方指定分包：
甲方指定分包如同从总包碗里夹肉，在疑问中经常看到这样的问题，甲方从总包合同范围里拿走了**项目自行分包，问应该如果取管理费。
这种问题还用问取多少，狮子开口，这时不咬进他们骨头里还等什么时候开口。
6、 独立费：
一般最常见的就是招标代理费。
说了这么多有人会问，这又不是在解疑，说这些有什么用？
说这些当然不是在卖弄，只是想提醒大家，在投标时算没算过这些因素在造价中所占的比例，如果3、4、5、6项占到了总造价的60%，你们投标应该使用什么战术，如果1、2项占到了50%，你们又应该采取什么策略。
这几个名词引出来的是第一个核心内容，大家慢慢研究。
二、 措施费
措施费在专业分包里所占比重还不是很大，一般在5-8%左右，可在总包造价里，措施费能占到30-40%，在土建报价中，如果工程量无误，投标各方在土方、钢筋、砼的综合单价差不会超过3%。
决定生死的的项目就在措施费里。
这里澄清几个误区：
1、 措施费丢项：
措施费看不见、摸不着，说招标方措施费丢项实在是不公平，咨询公司虽然是专业造价单位，但招标期间谁也想想不出具体施工期间要发生什么费用，只能凭经验列举一些如、模板、脚手架、水电费等必须发生的费用，其他的如，地下水位多高、施工场地多大、运输条件好坏只能是建设单位说明，但建设单位装傻也好，真不懂也罢，总之不可能把措施费列的很完全，再说，措施费就象树上吊个苹果，想吃到他使用的手段五花八门，谁也不可能把摘到苹果的招数说完全。
措施费投
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