江苏省中级经济法模拟题1205.docx
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江苏省中级经济法模拟题1205
2019年江苏省中级经济法模拟题
单选题
1、根据《公司法》的规定，规模较小且不设董事会的有限责任公司的法定代表人为（）。
A．股东会指定的负责人
B．执行董事
C．总经理
D．执行监事
多选题
2、公司上市的资格并不是永久的，当不能满足证券上市条件时，证券监管部门或证券交易所将对该股票实行（）。
A．特别处理
B．退市风险警示
C．暂停上市
D．终止上市
单选题
3、证券公司的证券自营账户应当自开户之日起（）个交易日内报证券交易所备案。
A．1
B．2
C．3
D．5
单选题
4、甲有限责任公司董事张某擅自将本公司资金借贷给王某，王某在借款到期前不知所踪，借款无法收回，以下说法不正确的是（）
A．张某应当向甲公司承担赔偿责任
B．甲公司可以向人民法院提起诉讼要求张某承担赔偿责任
C．甲公司不起诉的，甲公司的股东可以书面请求监事会向人民法院提起诉讼要求张某承担赔偿责任
D．监事会拒绝起诉的，甲公司的股东可以以公司的名义直接向人民法院提起诉讼
多选题
5、癸注册会计师负责对J公司2009年度财务报表进行审计，癸注册会计师在了解被审计单位及其环境时遇到下列问题，请代为作出正确的专业判断。
在评价下列内部控制时，注册会计师认为属于检查性控制的有（）。
A．生成收货报告的计算机程序，同时也更新采购档案
B．销货发票上的价格根据价格清单上的信息确定
C．定期编制银行存款余额调节表，跟踪调查挂账的项目
D．每季度复核应收账款贷方余额并找出原因
简答题
6、A会计师事务所连续多年负责审计x公司财务报表。
2011年12月，x公司董事会决议变更会计师事务所，改由B会计师事务所负责审计2011年财务报表。
在接受委托后，B事务所发现A事务所审计的x公司财务报表可能存在重大错报，按照审计准则的要求，B事务所此时应如何处理
多选题
7、下列关于证券交易所债券质押式回购业务的说法中，正确的有（）。
A．以资融券方在交易所回购交易开始时其申报买卖部位为卖出（S）
B．在上海证券交易所，委托数量必须是1万元面值及其整数倍
C．计价单位为每百元资金到期年收益
D．在上海证券交易所，回购交易每笔申报限量最大不得超过2万手
多选题
8、根据证券法律制度的规定，下列有关临时报告中重大事项的表述中，正确的有（）。
A．公司减资的决定
B．公司的董事或监事或者经理发生变动
C．上市公司预计经营业绩发生亏损
D．持有公司5%以上股份的实际控制人，其控制公司的情况发生较大变化
简答题
9、简述引进外资，必须坚持的重要原则。
单选题
10、目前，我国具有法人资格的证券经纪商是指在证券交易中代理买卖证券、从事经纪业务的______。
A．证券公司
B．资产管理公司
C．信托公司
D．基金公司
单选题
11、依据《商业银行法》的规定，商业银行在境内可以设立分支机构，但其拨付各分支机构营运资金额的总和，不得超过总行资本金总额的多大比例（）。
A．0.4
B．0.5
C．0.6
D．0.7
单选题
12、王某欲自己出资成立一个科技开发有限责任公司，根据我国公司法的规定，王某的出资不得少于：
A．3万元
B．5万元
C．10万元
D．30万元
不定项选择
13、王某欲设立一家有限责任公司，以下为某律师给王某提供的法律意见，正确的有（）
A．只有王某一个自然人不能设立有限责任公司
B．设立有限责任公司股东出资必须达到法定资本最低限额
C．公司的名称中必须标明“有限责任公司”字样
D．公司必须有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件
简答题
14、某境外公司（以下简称“甲公司”）准备向中国境内投资，拟定了两份投资计划。
计划一：
并购中国一家公司，设立中外合资经营企业。
向中国商务部提交的方案中，部分要点如下：
①甲公司为一家上市公司，且在境外公开合法的证券交易市场挂牌交易；②甲公司拟以增发的股份作为支付手段并购中国某国有企业的部分资产；③已聘请在境外注册登记的中介机构担任中外双方的“并购顾问”。
商务部另外了解到，半年前甲公司的副董事长因内幕交易，受到当地监管机构的处罚，并因此造成甲公司的股价大幅震荡。
商务部经审核，认为不符合外国投资者并购境内企业的条件，不予批准。
计划二：
与境内乙公司共同出资设立中外合资经营企业，向我国商务部报送的协议的部分要点如下：
①合营各方投资总额900万美元，成立合资企业的注册资本为400万美元。
公司注册资本中，外方投入60万美元；②中方的出资一次缴清，外方的出资分期缴纳。
外方的第一期出资，自营业执照颁发之日起6个月内缴清；③合营企业设立董事会，不设股东会，董事每届任期四年。
共同出资设立中外合资经营企业的协议经对外经济贸易主管部门修改后，按法定程序设立了合营企业。
合营企业设立后，出现了以下问题：
（1）外方合营者未经中方合营者同意，决定将自己持有合营企业的部分股份转让给丙公司。
中方得知后，表示反对。
（2）中方认为合营企业应设总会计师，但外方投资者不同意。
（3）该公司共有7名董事，经外方A董事提议，召开临时董事会，出席会议的董事有4名。
董事会上外方投资者提出将合营企业变更为中外合作经营企业的方案，方案要点是：
变更后外方合作者在前4年先行收回投资，每年固定收回投资12万美元；该部分支出列入合作企业的每年生产成本。
并规定合作期满后，合作企业的固定资产归中方所有，但中方合作者要给予外方合作者15万元的残值补偿。
问题：
根据上述事实及有关外商投资企业法律制度的规定，回答下列问题：
合营企业协议中有哪些内容不合法说明理由。
简答题
15、根据来源的不同，风险的类型有哪些
单选题
16、不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还（）的贷款本息的贷款。
A．人民银行
B．银行
C．企业
D．商业银行
单选题
17、1995年，中国某合作经营企业，欲向某国商业银行香港分行贷款1300万美元，为此，该企业向该省国际信托投资公司提交贷款保全申请书，请该投资公司作担保，投资公司随即复函同意出保。
根据有关国际融资信用担保的惯例，该投资公司作为保证人，下列对其保证责任表述错误的是：
（）
A．保证人不能享有先诉抗辩权
B．保证人必须承担第一付款责任
C．保证人必须五条件地承担赔付责任
D．保证人在基础合同变更或无效时，相应地变更、解除其承担的保证责任
多选题
18、证券交易所在社会经济生活中具有重要的功能，主要包括（）。
A．为交易双方提供了一个完备公开的证券交易场所，促进了证券买卖迅速合理的成交
B．引导社会资金的合理流动和社会资源的合理配置
C．及时准确的传递上市公司的财务状况、经营业绩，以及随时公布市场成交数量，成交价格等行情信息
D．对整个证券市场进行一线监控
单选题
19、以下属于自律性组织的是（）。
A．托管银行
B．证券公司
C．中国证券业协会
D．基金管理公司
多选题
20、根据证券法律制度的规定，下列有关虚假陈述行为的表述中，正确的有（）。
A．虚假陈述包括虚假记载、误导性陈述、重大遗漏、不正当披露行为
B．证券服务机构制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，给他人造成损失的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外
C．因同一虚假陈述行为，对不同虚假陈述行为人做出两个以上行政处罚；或者既有行政处罚，又有刑事处罚，以最先做出的行政处罚决定公告之日或者刑事判决生效之日，为诉讼时效起算之日
D．人民法院受理虚假陈述证券民事赔偿案件后，有关行政处罚被撤销的，可以中止审理
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1-答案：
B
[解析]本题考核有限责任公司的组织机构设置。
根据规定，股东人数较少或者规模较小的有限责任公司，可以设1名执行董事，不设董事会；执行董事为公司的法定代表人；执行董事可以兼任公司经理。
2-答案：
A,B,C,D
暂无解析
3-答案：
C
[解析]《证券公司监督管理条例》第四十二条规定，证券公司从事证券自营业务，应当使用实名证券自营账户；证券公司的证券自营账户应当自开户之日起3个交易日内报证券交易所备案。
4-答案：
D
[考点]董事、监事、高级管理人员对公司的赔偿责任[解析]《公司法》第150条规定：
“董事、监事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者公司章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
”根据该条规定，AB选项正确。
《公司法》第152条第1款规定：
“董事、高级管理人员有本法第一百五十条规定的情形的，有限责任公司的股东、股份有限公司连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之一以上股份的股东，可以书面请求监事会或者不设监事会的有限责任公司的监事向人民法院提起诉讼；监事有本法第一百五十条规定的情形的，前述股东可以书面请求董事会或者不设董事会的有限责任公司的执行董事向人民法院提起诉讼。
”根据该款规定，C选项正确。
《公司法》第152条第2款规定：
“监事会、不设监事会的有限责任公司的监事，或者董事会、执行董事收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起三十日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。
”根据该款规定，股东有权为了公司的利益以自己的名义直接起诉，而不是以公司的名义，所以D选项不正确。
5-答案：
C,D
[解析]选项A、B是针对正常业务中的每一项业务而言的，所以属于预防性控制。
6-答案：
B会计师事务所此时应：
（1）安排三方会谈。
如果发现A事务所审计的财务报表可能存在重大错报，B事务所应当提请X公司告知A事务所。
必要时，B事务所应当要求X公司安排三方会谈。
（2）无法参加三方会谈的处理。
如果X公司拒绝告知A事务所，或A事务所拒绝参加三方会谈，或B事务所对解决问题的方案不满意，B事务所应当考虑对审计意见的影响或解除业务约定。
具体讲，B事务所应当考虑：
这种情况对当前审计业务的潜在影响，并根据具体情况出具恰当的审计报告；是否退出当前审计业务；B事务所可考虑向其法律顾问咨询，以便决定如何采取进一步措施。
暂无解析
7-答案：
A,C
[解析]B项申报数量必须为100手或其整数倍；D项回购交易每笔申报限量最大不超过1万手。
8-答案：
A,B,D
[解析]临时报告是指在定期报告之外临时发布的报告。
凡发生可能对上市公司证券及其衍生品种交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即提出临时报告，披露事件内容，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的影响。
这里所说的重大事件中，包括：
公司发生重大亏损或者重大损失、公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动；董事长或者经理无法履行职责、持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化、公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，或者依法进入破产程序、被责令关闭。
9-答案：
（1）必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
10-答案：
A
[解析]本题考查证券经纪商的知识点。
11-答案：
C
本题考商业银行在中国境内设立分支机构拨付的营业资金额问题，见《商业银行法》第19条第2款规定的内容。
12-答案：
C
《公司法》第59条规定，一人有限责任公司的注册资本最低限额为10万元，所以C选项正确。
13-答案：
B
《公司法》修订前规定有限责任公司必须由2个以上50个以下的股东共同出资设立，法律不承认一人公司（国有独资公司是例外），修订后的《公司法》第24条规定：
“有限责任公司由五十个以下股东出资设立。
”《公司法》第二章第三节专门规定了一人有限责任公司，承认了一人公司的法律地位，所以A选项不正确。
《公司法》第23条规定：
“设立有限责任公司，应当具备下列条件：
（一）股东符合法定人数；
（二）股东出资达到法定资本最低限额；（三）股东共同制定公司章程；（四）有公司名称，建立符合有限责任公司要求的组织机构；（五）有公司住所。
”根据该条规定，设立有限责任公司股东出资必须达到法定最低限额，所以B选项正确。
《公司法》修订前要求设立公司必须有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件，《公司法》修订后只要求有公司住所，所以D选项不正确。
《公司法》修订前第9条规定，有限责任公司必须在公司名称中标明“有限责任公司”字样，股份有限公司必须在名称中标明“股份有限公司”字样，修订后的《公司法》第8条规定：
“依照本法设立的有限责任公司，必须在公司名称中标明有限责任公司或者有限公司字样。
依照本法设立的股份有限公司，必须在公司名称中标明股份有限公司或者股份公司字样。
”根据该条规定，有限责任公司可以在名称中标明“有限公司”，股份有限公司可以在名称中标明“股份公司”，所以C选项不正确。
14-答案：
合营企业协议中，有以下内容不合法：
暂无解析
15-答案：
（1）市场风险市场风险是指在公司运营的环境中，当对所有企业均产生影响的因素发生变化时而产生的风险，这些因素包括战争、经济周期的变化和财政政策等。
这类风险的冲击是属于全面性的，投资者不能通过投资多样化而分散此类风险，因此，市场风险又称为不可分散风险。
（2）利率风险利率风险是因利率的变动导致实际报酬率（即收益率）发生变化而产生的风险。
通常在其他条件不变的前提下，利率上升会使资产的价值下跌，而利率下跌时其价值会上升。
例如：
物流企业投资于其他企业的债券，因利息支付额大多固定不变，一旦利率相对上升，物流企业所得到的利息收益可能会少于市场标准，而使物流企业会有“机会（可获取更高利息收益的机会）上的损失”。
（3）变现能力风险变现能力风险是指不能按一定价格及时出售证券，造成投资者没有足够的现金，从而丧失偿付能力的可能性。
一般来说，能在较短时间内按一定份格大量出售的证券，其变现能力风险较小，例如：
国库券、在证券交易所公开上市交易的股票等。
至于未上市公司的股票，由于没有一个公平客观的定价机制，通常交易量不大，且不易找到买主，因此具有很大的变现能力风险。
（4）违约风险违约风险是指债券的发行人不能履行合约规定的义务，无法按期支付利息和偿还本金而给投资者带来的风险。
政府证券和信誉较好、经营能力较强的企业发行的证券，其违约风险较小。
（5）通货膨胀风险通货膨胀风险是指由于通货膨胀使投资者所获收益的实际购买能力下降的可能性。
当企业测算长期证券投资报酬率时，必须充分考虑到通货膨胀的补偿因素。
（6）经营风险经营风险指的是个别公司在经营的过程中，由于公司管理能力、生产技术和生产规模等企业个体因素的存在，使得企业的销售额或成本不稳定，从而引起息税前利润变动的可能性。
暂无解析
16-答案：
D
[解析]不良贷款是指借款人未能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息的贷款。
17-答案：
D
[考点]国际融资信用保证
18-答案：
A,B,C,D
暂无解析
19-答案：
C
[解析]《证券法》规定，我国的证券自律管理机构是沪、深证券交易所、中国证券业协会和证券登记结算公司。
20-答案：
A,B,C
[解析]选项D：
人民法院受理虚假陈述证券民事赔偿案件后，受行政处罚当事人对行政处罚不服申请行政复议或者提起行政诉讼的，可以“中止审理”；人民法院受理虚假陈述证券民事赔偿案件后，有关行政处罚被撤销的，应当裁定“终结诉讼”。
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