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资产管理规章制度

资产管理规章制度

【篇一：

资产公司管理制度】

资产管理公司管理制度

第一章总则

第一条为了规范信用增级活动，保护当事人合法权益，引

导、促进征信业健康发展，推进社会信用体系建设，制定本条例。

第二条在中国境内从事征信业务及相关活动，适用本条例。

本条例所称征信业务，是指对企业、事业单位等组织（以下统称企业）的信用信息进行采集、整理、保存、加工，并向信息使用者提供的活动。

国家设立的金融信用信息基础数据库进行信息的采集、整理、保存、加工和提供。

国家机关以及法律、法规授权的具有管理公共事务职能的组织依照法律、行政法规和国务院的规定，为履行职责进行的企业和个人信息的采集、整理、保存、加工和公布，不适用本条例。

第三条从事征信业务及相关活动，应当遵守法律法规，诚

实守信，不得危害国家秘密，不得侵犯商业秘密和个人隐私。

第四条中国人民银行（以下称国务院征信业监督管理部门）

及其派出机构依法对征信业进行监督管理。

县级以上地方人民政府和国务院有关部门依法推进本地区、本行业的社会信用体系建设，培育征信市场，推动征信业发展。

第五条金融企业应进一步完善公司治理和内控制度，不断提高风险

管理能力，建立损失补偿机制，及时提足相关风险准备。

第六条金融企业应对批量处置的不良资产及时认定责任人，对相关

责任人进行严肃处理，并将处理情况报同级财政部门。

第七条不良资产批量转让工作应坚持依法合规、公开透明、竞争择优、价值最大化原则。

第二章资产管理机构设立第八条建立专业管理体制，设立专门的子公司或者事业部。

子公司应当具有健全的公司治理、完善的制度体系、有效的决策机制、规范的操作流程，并设置项目储备、投资审查、投资管理、信用评级、运营保障、风险管理、法律咨询等职能部门。

事业部至少具有子公司的专职岗位。

第九条信用评级部门或者岗位设置、评级系统、评级能力等达到规定标准。

第十条建立科学完善的制度体系，至少包括下列内容：

（一）项目储备库制度。

明确入库标准，并对入库项目实行动态管理；

（二）项目评审制度。

建立项目评审委员会，其中外部专家不少于委员会总人数的三分之一。

评审委员应当保持独立性；

（三）投资决策制度。

明确股东大会、董事会及相关决策机构的决策权限和程序。

决策机构成员兼任项目评审委员的比例，不超过决策机构成员总数的20%；

（四）信用评级制度。

建立适合自身特点的信用评级制度和评估模型，开展主体评级和债项评级，明确风险限额和发行规模；

（五）投资问责制度。

建立“失职问责、尽职免责、独立问责”的机制，所有项目参与人员在各自职责范围内，承担相应的管理责任。

第十一条法律合规、资产评估、信用评级、风险管理、会计审计等专业人员不少于20人。

其中，具有3年以上项目投资、信贷管理经验的人员不少于8人；具有5年以上项目投资、信贷管理经验和相关专业资质的中级以上管理人员不少于4人；具有5年以上信用评级经验y的人员不少于3人；债权投资计划风险管理人员不少于3人。

第十二条建立相互制衡的运作机制，并符合下列要求：

（一）评审、决策、投资与监督相互分离；

（二）项目储备、尽职调查、信用评级、项目评估、决策审批、交易结构设计、后续管理等操作流程规范；

（三）业务岗位职责明确，严格按照授权范围和规定程序操作。

第十三条各部门工作职责

（一）业务部：

负责收集市场信息，开发项目，完成项目审批流程；负责开拓和维护银行、信托、基金渠道，负责本部门已实施信用增级项目的管理；负责组织实施业务审查委员会批准的信用增级方案；负责本部门业务档案的整理及归档；负责开拓和维护本部门的客户；负责公司安排的重点工作；公司领导交办的其他工作。

（二）风险管理部：

负责公司全面风险管理工作；负责已实施项目重大风险应急预案及退出方案的风险审查；风险管理工作信息的整理归

集风险提示（半年、年度风险报告）；负责公司法律文书的起草，各类对外签署的法律合同、协议等文本的法律合规性审查；负责项目上业务审查委员会前的风险与合规审查；联系公司聘请的法律顾问；代表公司处理各类诉讼或非诉讼法律事务，维护公司的合法权益；负责中介机构备选库的建立、动态管理，中介机构（法律和评估，审计）选聘及考核工作；负责评估机构的联系及评估报告的审查工作，公司领导交办的其他工作。

（三）计划财务部：

负责拟定公司会计核算、财务管理等会计制度，建立会计核算体系；负责编制并监督公司年度财务预算的执行情况；负责公司的财务管理、会计核算、账务处理、财务报表编制、纳税申报、报销、薪酬发放、收益支付等日常工作；负责监控公司财务运行情况，进行财务数据分析，警示相关财务风险；负责费用控制及资金使用管理；负责编制公司财务决算及利润分配方案；负责财务印章的管理；负责会计原始凭证、账册、报表等会计档案的整理及归档；公司领导交办的其他工作。

第三章业务范围及基本条件

第十四条业务范围

1、根据市场原则，商业化收购、管理和处置境内金融机构的不良资产；

2、对企业进行信用增级；

第十五条基本条件

1、经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记，具备担任融资和偿债主体的法定资质；

2、具备持续经营能力和良好发展前景，具有稳定可靠的收入和现金流，财务状况良好；

3、信用状况良好，无违约等不良记录；

4、还款来源明确、真实可靠，能够覆盖债权投资计划的本金和预期收益；

5、项目立项、开发、建设、运营等履行法定程序；

6、项目方资本金不低于项目总预算的30%或者符合国家有关资本金比例的规定；在建项目自筹资金不低于项目总预算的60%；

7、一组项目的子项目，应当分别开立财务账户，确定对应资产，不得相互占用资金。

第四章业务操作流程

第十六条信用增级项目审查的基本原则：

据中科控股业务特点，做出以下信用增级项目审查的基本原则：

，

1、抵押物是纯土地或在建工程的，对抵押物的审查需

【篇二：

资产管理规定】

资产管理规定（2006修订版）

为了资产规范的管理秩序，落实管理责任制，不断优化资产配置，确保其保值、增值、防止资产流失，保障公司各项工作的进一步开展。

在遵循联华超市股份有限公司制定的资产管理规定的基础上，结合本公司实际情况，对原世纪联华资产管理规定进行修订：

总则

资产（指除商品外的所有财产）是国有资产的组成部分，是企业开展经营活动正常进行的主要工具。

第一条资产管理的主要内容：

即资产的采购、使用、调拨、维修培训、报废、供应

商设

备的管理、结算、组织落实、资产管理评估和备案十个方面。

第二条资产管理的主要任务：

完善管理体制，健全规章制度，明晰产权关系，落实

管理

责任，合理配置资产，保证资产安全、完整。

第三条资产的分类

1、固定资产：

单价一般大于（等于）800元，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产且为生产经营使用的主要设备，公司的固定资产主要为冷库，冷柜、货架、电脑等。

财务使用公司财务部下发的固定资产折旧软件，提取每月折旧。

2、低值易耗品：

单价小于800元，100元以上的易损、易耗财产。

一个月内摊销，不留余额。

其中特殊低值易耗品：

手推车、垫仓板二类资产，按三年摊销。

3、物料用品：

一次购进，陆续领用使用的物品，每月末按实际使用摊销。

主要有背心袋、工作服、办公用品等。

4、固定资产、低值易耗品又分在用、备用资产、闲置和待报废资产。

在用、备用资产是指公司总部、门店正常使用的各类设备及为了应付销售高峰所备用的设备，包括正在维修的设备和折旧完毕但仍在使用的设备。

5、闲置资产是指在公司总部、区域及门店资产中已连续停用半年以上，但仍有使用价值的资产（固定资产和低值易耗品），闲置资产中不包含计入装修费用资产及待报废资产。

第四条所有资产以世纪联华工程资产部的《工程/资产分类表》（附件一）为准做成本

预算、下订单及财务入帐，任何其它部门不得随意更改。

第五条所有的使用表单必须妥善保管，不得缺号，填写错误报废的单据也须保存以

备查询。

第一章采购管理

第六条门店平面概念图经商品总监及各区总经理确认后，由工程资产部及信息部

对工程施工、设计及所有需订购的资产做出投资成本预算，工程资产总监审核后由总经理签字确认。

工程资产部及信息部根据已确认的图纸在预算范围内签订施工、设计及所有资产合同，信息部定购资产同时汇总至工程资产部备份。

第七条所有的营运资产由资产部根据确认的图纸做出营运资产预算，以notes形

式发至在任新店店长，经店长、区域总经理确认，资产部根据已确认的投资费用及资产预算签订合同及下订单。

所有的订单必须在送货之前以notes形式给门店店长及资产管理员，以便门店根据订单安排相关人员收货验收。

第八条店内自购项目（参见《工程/资产分类表》店内自购项目栏）,门店在资产部

提供

的建议采购价格范围内经区域总经理的签字确认后自行采购，并在开店后一个月内将店内自购项目汇总以notes形式传给资产部备份。

第九条在设计合同和施工合同签订后所提出的任何改动，由工程资产部针对改动

部分

做相应的预算及可行性研究后，申请部门须填写《工程/资产变更单》（附件二）并由区域总经理、工程资产部总监及世纪联华总经理签字确认后方可执行。

第十条为便于资产盘点及财务做成本核算，所有的合同须经工程资产总监审核后，

由

工程资产部统一下订单归档管理，订单号统一根据《工程/资产代码表》分类。

第十一条所有资产的采购必须严格遵循招标确定的供应商、单品价格及中标条件执

行。

每年公司年度招投标前，各区域可将本地区在质量、服务、价格上有优势的小资产和低值易耗品以及各类资产推荐供应商上报总部资产部，由联华资产工程管理总部对上报的申请进行审核，需集中采购的资产由总部集中招投标，对于审核同意地采的资产如门店有售则在店内采购。

第十二条所有的合同及订单必须严格参照已确认的预算方案执行，并做完整的业务

记录以备审计。

第十三条工程资产收货：

a.由承包商安装调试的项目，按照订单由承包商在供应商的送货单上

签字确认，并履行搬运、吊装及安装调试义务，工程完毕最后由承

包商和项目经理共同签字确认。

b.供应商安装调试的项目，由供应商自行履行搬运、吊装及安装调试

义务，工程完毕由使用部门、维修部经理和项目经理共同在《工程/

资产验收报告》（附件三）上签字确认。

第十四条营运资产收货：

供应商按订单的送货时间及门店现场进度送货至收货部，由收货部、资产管理员以及使用部门共同收货，并按订单及实际收货数量确认《资产收货凭证》（附件四）（该收货单一式四联，白联留收货部，黄联由资产管理员保管，红联为财务结算联（该联将作为供应商申请付款的凭证之

一）；，绿联供应商联，每联须加盖收货部收货原章及收货人员签字。

（需要安装调试的资产，安装调试完毕后由店使用部门、维修部经理及项目经理共同签字确认《工程/资产验收报告》。

第十五条已开业门店资产的增订，由各使用部门填写《资产申购单》（附件五）,

经部门主管或经理签字后转交店内资产管理员，资产管理员根据申请项目的单项金额按以下费用审批权限上报审批：

?

单价金额在rmb500以下（含rmb500），且单项总金额在rmb5,000（含

rmb5,000）

以内，店长签字；

?

单价金额在rmb500～2,000以下（含rmb2,000.00），且单项总金额在

rmb5,000

至rmb20,000（含rmb20,000）以内，店长、区域总经理及工程资产部总监共同签字；

?

单价金额在rmb2,000以上，且单项总金额在rmb20,000以上，店长、区

域总

经理、工程资产部总监及公司总经理共同签字；

资产管理员将已批复好的资产申请单整理好后传真或以notes形式发至工程资产部，由工程资产部统一下订单，并以notes形式将订单发给资产管理员，由资产管理员协助资产部跟踪所订资产的到货（收货程序同开店前）。

每月统计当月资产增订情况并制成《资产变动月报表》（附件六）以notes形式发至区域总部，区域总部于每月26日前将报表上传

总部工程资产部，并抄送给店长、区域总经理，报表发生期间为上个月的二十六号至下个月的二十五号之间，以到货记录为准。

第十六条已开业门店的工程改造，门店提出规划方案，由工程资产部做可行性研究，

根据改造审批的相应权限上报审批后方可执行（世纪联华总经理室颁发

的世纪超字（2003）第32号文件）。

第二章使用管理

第十七条公司资产实施谁使用，谁保管，谁负责的原则。

公司总部各部门经理，各

区域总经理、各门店店长为资产的直接责任人及使用保管者，各门店下

设资产管理员，且向工程资产部负责。

第十八条公司总部及区域资产要求落实至各部门，责任落实到人，建立部门台帐。

调拨时必须开具调拨单加以调整，以保持台帐与实物相一致，特别在员工调离时，在台帐中加以注明各项资产的接收人。

第十九条总部、各区域及各门店财务部建立固定资产台帐，和有统一编号的低值易

耗品台帐；各店资产管理员按照资产收货凭证及实物建立固定资产台帐，并且按使用部门建立所有低值易耗品台帐，维修部业必须设立安装固定

资产的重点零配件台帐。

每月月底根据（变动表）与财务部核对电子台

帐，做到资产管理员台帐－财务帐-实物相一致。

同时根据资产管理编

码对固定资产进行标贴。

第二十条新开门店正式营业一个月内，由店长组织，资产管理员、财务部、信息部

及使用部门共同根据工程资产部下发的资产汇总明细（总部采购）及门店

财务部提供的门店自行采购的资产进行店内的固定资产、低值易耗品进

行实物盘点，盘点结果由相关使用部门主管或处长、防损部、资产管理

员及财务部共同签字确认，（店长）并由财务部及维修部共同按部门建

立资产台帐（附件七）。

固定资产和低值易耗品须进行编号，具体编号

为：

固定资产:

门店号g0001-0001，低值易耗品：

门店号d0001-0001；并于每年六月底和十二月底分别进行盘点，并及时做出固定资产盘点报

告（附表八）和分部门资产盘点表（附表九）汇报至总部工程资产部、财

务部以及审计稽查部。

店长离任时，应在商品盘点的同时监督门店所有

资产进行盘点，并由新、老店长交接确认。

日常工程资产部和店资产管理员将组织进行不定期抽盘。

第二十一条对于大量的营运资产如货架，门店应设立专门的资产仓库，由工程资产

部制定相关的收发领用制度，店长落实各部门主管为资产责任人，配合资产管理员负责清点、退还、申请领用，并及时更新库存记录。

第二十二条门店必须加强资产管理，避免资产的流失。

通过盘点发现由于保养管理

不当造成提前报废（经报废专业部门确认）或无任何原因造成资产遗失的，由工程资产部出具损失确认，结果报人事部和财务部，由人事部和财务部决定赔偿金额：

店长作为资产责任人赔偿20%，部门经理（或主管）赔偿20％，直接保管人、当事人赔偿30％，防损经理赔偿20％，资产管理员赔偿10％。

赔偿金额原则：

固定资产按帐面净值赔偿，低值易耗品使用在一年内的（含一年）按原价值的50％赔偿。

低值易耗品使用超过一年的按原价值的30％赔偿使用部门内部根据实际情况制定相关的经济惩罚手段与行政手段，来加强员工对所有资产的爱惜与保护。

第二十三条工程资产部所属的资产管理部和维修部将协同对各店的维修保养工作和

设备使用状况定期做出检查评估，并据此通报工程资产总监及店长。

第三章调拨管理

第二十四条对店内符合闲置不用的资产，由使用部门提出申请，资产管理员汇总填

好《资产闲置单》（附件十）并附闲置资产照片后，由店长核实并经区域总经理确认后，以区总的notes发至资产部信箱，以作为调拨至其它店之资料依据。

同时，已确定的闲置或调拨资产，调出门店在调拨后在一年内不予重新购买相同功能的设备。

第二十五条为了修理设备或营运所需借用的资产，必须由资产管理员填写《资产借

用单》（一式两份，白联交借入店，黄联由借出店资产管理员保存，附件十一），经借出部门、资产管理员、店长及当班的防损员签字后方可出店。

对于长期外借（半年为限），必须报区域总经理同意并报总部工程资产部备案，对于超出半年以上的设备须补办调拨手续。

在借用期间资产折旧摊销由借出方进行。

第二十六条公司各部门、门店不得以任何借口，擅自将设备进行调拨，任何设备的

调拨必须经工程资产部同意及指导下凭《资产调拨单》（附件十二）进行调拨。

资产的调拨必须由资产管理员填写《资产调拨单》（一式三联白红蓝，流水号，白联至调出店防损部，红联至调出店财务部，蓝联至调入店财务部）。

该表单由财务部负责资产帐务的专员保管、收发，按表格序号严格登记，并负责与调入店财务沟通、开发票，（一般按调出

【篇三：

资产管理制度及流程】

资产管理制度

一、目的

为了加强管理公司的资产管理，保证资产的安全、完整，合理进行资产配置，充分发挥资产的效能，使固定资产流程化，充分发挥低值易耗品的效能，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于管理公司各部门及下辖分公司的固定资产管理和低值易耗品管理。

三、定义

本制度中固定资产是指单位价值2000元以上且使用期限超过一年的房屋及建筑物、交通运输设备、机具设备、电脑及通讯设备、办公设备及器具及炊事设备等。

低值易耗品是指低于固定资产标准的工具、器具及使用年限在一年以上、价值低于2000元的办公物品。

四、管理职能及分工

（一）综合事业部

1、制定管理公司资产管理的相关制度、标准；

2、制定、审核资产经营管理方案；

3、指导和监督下辖分公司的资产管理工作；

4、监督管理资产处置情况，指导和指挥对长期闲置、利用率低下的资产进行合理调配，提高利用效率和经济效益；

5、配合财务审计部组织资产清查清理，对下辖分公司的固定资产完好率进行监督、检查和考核等；

6、对公司的固定资产的购进、验收、发放、使用、维护和报废进行监督与管理。

（二）维修保养人员应当履行下列职责：

1、按照安全技术规范的要求开展日检、月检和年检；

2、根据安全技术规范和实际使用状况，对游乐设施进行日常保养；

3、对检查或者保养中发现的事故隐患或者其他异常情况，及时组织维修，并向安全管理人员报告；

4、完整填写维修保养日志。

（三）管理公司财务审计部

1、建立健全公司财务管理的各项规章制度。

2、负责对各类固定资产的价值管理，对固定资产的增减变动、价值变动等进行核算与监督。

3、对分公司固定资产管理工作进行定期和不定期检查和审计。

对违反固定资产管理制度或造成资产损失的，追究相关负责人和直接责任人的责任。

4、负责定期组织召开财务分析会，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议，促进公司不断提高管理水平。

五、固定资产管理

（一）固定资产分类

1、房屋及建筑物：

包括商场用房、办公用房、住宿用房及娱乐场所等；

2、交通运输设备：

公司购置的各种车辆，包括小汽车、叉车、送货车等；

3、机具设备：

为销售商品而配置的大型设备，包括电梯、防盗网、切片机、烘干箱、电子监控器、收银机等；

4、电脑及通信设备：

包括服务器、复印机、摄影设备、音响设备、电脑网络设备、程控电话、电话网络、笔记本电脑、台式电脑、服务器、扫描仪、投影仪、传真机等；

5、办公设备及器具：

办公用和生活用各种设备，包括保险柜、大班台、空调、沙发、会议桌、洗衣机、冰箱、彩电等；

7、炊事设备：

灶具、锅炉、炊具、煎炸机、电热锅、蒸煮机、洗碗机等；

8、其它

（二）新增固定资产管理

1、购置办公固定资产

（1）需求部门根据《资产配置标准》填写《请购单》，经综合事业部和财务审计部审核，主管领导审批后，由采购人员安排采购事宜。

购置资产超出《资产配置标准》时，由总经理签批。

所有固定资产（价值在5000元以上）采购必须和供应商签订合同。

（2）固定资产采购完成后，须履行验收入库手续，采购人员与需求部门会同综合事业部共同办理验收手续，向管理公司财务审计部提交结算报账凭证，向综合事业部提交《资产增加单》，综合事业部主管将增加资产列入管理公司资产管理账。

验收不合格，不得办理结算手续，不得交付使用。

2、购置非办公固定资产

需求部门填写《请购单》及购置说明，报综合事业部、财务审计部初审，主管领导签批后，采购人员进行采购。

特殊购置由管理公司总经理签批。

3、接受其他组织、单位或个人赠予（奖励）给管理公司或者分公司的资产或因其它原因导致的资产增加，由相关部门或分公司的资产管理员向管理公司综合事业部、管理公司财务审计部提交《资产增加单》及说明，综合事业部会同财务审计部门合理确定资产入账价值，由财务审计部门办理入账。

（三）固定资产的发放

发放固定资产时，领用人须分别在《出库单》和《物品采购/领用明细表》中签字确认。

使用过程中因保管不善或其它人为因素造成固定资产遗失、失窃或损坏的，使用人须按规定赔偿。

（四）固定资产盘点程序

1、固定资产应当定期盘点，每年至少盘点清查一次，对清查中发现的毁损、盘亏及待报废资产，应当查明原因并申请处置。

2、盘点准备：

各部门、分公司于盘点前将账册登记完毕，按账册进行盘点；管理公司财务审计部、综合事业部根据《资产盘点制度》，编制盘点方案。

3、盘点：

盘点人由资产使用单位资产管理人员担任，负责盘点记录，依实际盘点数详细记录《盘点统计表》，协点人由资产使用部门指定人员担任，负责盘点相关事项的协调工作，监点人由财务部门担任，负责盘点监督。

4、盘点总结：

资产使用单位按照资产类别准确填写《资产分类汇总表》、《资产盘点结果统计表》、《资产盘点账、物不符报告表》；分公司根据盘点结果及盘点中发现的问题、解决方案等编写《盘点总结》，由分公司负责人签字确认后，报管理公司财务审计部、综合事业部。

5、盘点报告：

管理公司财务审计部协助综合事业部编写《资产盘点报告》，说明盈亏差异原因及异常事项的建议等，会签后上报管理公司总裁，经签批后，对盘点中发现的问题进行相应处理。

6、调整账物：

管理公司财务审计部、综合事业部根据盘点结果进行账务调整。

（五）固定资产的调拨

1、管理公司与分公司，以及分公司之间实行有偿占用原则，参照市场标准，核定出租、出借的租金。

以“固定资产”外调单作为资产外部转移的核算依据。

2、因特殊情况需要进行固定资产无偿调拨的，由资产使用部门向管理公司提出书面申请，经综合事业部初审后报主管领导审批。

3、管理公司职能部门的办公类资产调配由综合事业部负责。

4、分公司内部资产调拨由分公司负责，资产变动情况以月报形式报管理公司综合事业部。

（六）固定资产的出售

1、由于业态调整、产业提升或其它原因需要出售固定资产或出售闲置资产。

具体流程为：

（1）分公司或管理公司职能部门查实拟出售资产的入账所属单位，经入账单位财务审计部确认，并上报有关税务部门后拟定资产处置方案。

（2）管理公司提出固定资产出售的，综合事业部发出指令，分公司或资产使用部门根据要求制定出售方案，填写《资产处置流程单》及相关说明，报综合事业部、财务审计部等相关部门会签，报管理公司总裁批准。

2、出售固定资产的相关资料报管理公司综合事业部和财务审计部备案。

（七）固定资产损失

1、固定资产损失指企业机器设备、运输设备、工具器具等发生的盘亏、淘汰、毁损、报废、

丢失、被盗等造成的损失。

2、固定资产单项金额

用部门提出报损申请，提供专业部门技术鉴定和减损说明，经分公司或资产使用部门财