果汁饮料项目建议书.docx

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果汁饮料项目建议书

一、概念及行业特征分析

二、我国果汁饮料的市场状况分析

三、果汁饮料项目研究的意义

四、果汁饮料项目的规模与产品方案

五、项目的工艺方案

六、项目的投资预算

七、项目的厂址选择

八、果汁饮料项目环境保护问题

一、果汁饮料概念及行业特征分析

（一）、概念果汁饮料是指用成熟适度的新鲜或冷藏果实为原料，经机械加工所得的果汁或混合果汁类制品。

果汁饮料含有丰富的维生素、矿物质、微量元素等，具有较高的营养和保健功能。

在品种方面，我国果汁饮料主要由浓缩果汁、100％的纯果汁和3％－9％不同果汁含量的果汁饮料组成。

目前，我国果汁饮料市场已经打破了传统的单一桔子型的格局，形成数十种批量生产的果汁饮料品类，其中包括苹果汁、柑桔汁、鲜橙汁、椰子汁、鲜桃汁、葡萄计、杏汁、猕猴桃汁、刺梨汁、西番莲汁、沙棘汁、黑加仑汁、山楂汁、山枣汁、越桔计、杏仁露、花生露等饮料。

（二）、行业特征分析

从行业总体发展状况来看，果饮行业进入壁垒还较低。

从目前中国饮料市场的消费情况来看，碳酸饮料、水饮料占有较大的市场份额，销售增长速度趋缓，边际效益虽有增加，但边际增长率趋于零,市场处于成熟阶段。

茶饮料、果汁饮料增长迅速，市场占有比例不断扩大。

整个国际饮料市场的增长趋势降变缓，但具有健康和保健功能的饮料产品是全球饮料工业的发展趋势，主要包括功能强化、维生素和矿物质强化、以及低能产品的开发。

清淡型饮料产品将继续流行，功能性饮品的产品数量继续增加（特别是含有益菌的品种）；此外，果汁饮料和乳品饮料、果汁饮料和能量饮料的界限将更为模糊。

从果饮行业结构性的显性障碍来看，由于果饮产品口味复杂，风格多样，需求区分度较为明显，再则由于果品保鲜度等的时效、地域限制，果饮库存积压的风险性成本较高，这决定了果饮规模经济受制重重，难以在短期突破成本、产量障碍；果饮行业的关键性竞争资源如研发生产技术、品牌、渠道等由于大众色彩浓重，专有性不强，难以对后续竞争者构成阻隔，竞争者通过购并或外部嫁接等方式可轻易获得，并且在市场集成度较低的情况下，先进入者所获得的品牌、渠道等优势对后续实力竞争者并不形成实质性威胁。

这种行业资源的分布格局似乎对潜在进入者颇为有利，但仔细分析行业隐性的行为性障碍就会发现，果汁饮品所具有的需求弹性较大，消费者对价格、促销等让利活动一般较为敏感，新进入者的侵入极有可能招致在线竞争者限制进入定价的挑战。

从业态方面来看饮料业已经成为一个比较成熟的行业，碳酸类、果蔬汁类、瓶装水类、牛奶/酸奶类、即饮茶类五种类型的饮料市场已经被一两个主导品牌所瓜分，而功能饮料是一个新型饮料，正处于市场导入期，市场上还没有出现主导品牌。

从消费者对未来饮料的需求来看，消费者越来越倾向于选择绿色、健康的饮料，因此功能型饮料市场发展前景广阔。

可以预见，继前几年的茶、果汁饮料强劲增长之后，功能饮料将成为中国饮料产品的下一个增长热点。

二、我国果汁饮料的市场状况分析

（一）、果汁饮料市场状况调查

近年来，中国消费者的口味变化，益发重视食品对健康的影响。

生产商也着重调整饮料产品结构，果汁饮料所占据的比重越来越大，中国果汁饮料行业呈高速发展态势。

2006年1-12月，中国果汁及果汁饮料制造行业规模以上企业累计实现工业总产值30,808,436千元，比上年同期增长了31.75%；销售收入累计实现28,946,470千元，比上年同期增长了30.11%；累计实现利润总额2,145,842千元，比上年同期增长了37.68%。

　　2007年1-11月，中国果汁及果汁饮料制造行业规模以上企业累计实现工业总产值39,643,215千元，比上年同期增长了34.45%；累计实现产品销售收入38,091,376千元，比上年同期增长了36.22%；累计实现利润总额2,756,202千元，比上年同期增长了29.40%。

2008年1-11月，中国果汁及果汁饮料制造行业规模以上企业累计实现工业总产值39,643,215,000元，比上年同期增长了34.45%；累计实现产品销售收入38,091,376,000元，比上年同期增长了36.22%；累计实现利润总额2,756,202,000元，比上年同期增长了29.40%。

2009年1-11月，中国果菜汁及果菜汁饮料制造行业累计实现产品销售收入54,436,462,000元，累计实现利润总额3,462,980,000元。

市场调查，2004-2009年，我国果汁饮料零售规模年均复合增长率在15%以上，2009年中国果汁饮料零售量达到118.57亿升，市场零售规模近800亿元。

2010年饮料行业仍呈现明显的结构调整特点：

随着饮料市场需求结构的不断变化调整，品种上，碳酸饮料的产量比例将继续降低，饮料生产增长点主要集中在果蔬汁饮料、植物蛋白饮料和茶饮料等产品，瓶（罐）装饮用矿泉水的生产也将同步发展。

预计未来几年将是软饮料行业生产结构重构时期，功能饮料、果汁饮料、茶饮料等健康饮料将形成新的产业结构主体。

未来，随着国内外经济的继续回暖、消费市场继续扩大的前提下，2011年的软饮料行业又是充满希望的一年。

（二）、果汁饮料市场预测

纵观改革开放三十年来，饮料行业生产量增长了近300倍，目前已超过日本成为第二大饮料生产消费国，特别是2006年以来，软饮料上产每年过一个千万级的关口，2006年饮料产量过4000万吨大关，2007年过5000万吨大关。

2008年国内饮料市场规模达1964亿元，其中果汁饮料约占27%的市场份额，达到530亿元。

放眼国内果汁饮料市场，橙汁饮料独占鳌头，市场占有率达到约70%，葡萄汁和桃汁紧跟其后，三者合计占据了国内果汁饮料90%以上的市场份额。

2009年软饮料工业生产总体保持了高速增长，全年共生产各类饮料8086.2万吨，增长24.33%，比2008年增幅提高了近5个百分点。

在国际金融危机的大背景下，仍呈现出加速发展的势头。

据此推断，未来中国果汁行业的发展空间非常广阔，与此同时也具备了非常好的投资优势。

目前，我国人均年消费软饮料不到10kg,为世界平均水平的1/5,是西欧发达国家的1/24，其中果汁及果汁饮料人均年消费量更低，与国外市场差距巨大。

随着居民生活水平的提高和生活观念的改变，饮料产品将成为越来越多的城乡居民的生活必需品的重要组成部分。

中国饮料市场市场容量不断扩大，人均饮料消费量长期保持快速上升的势头。

消费者对天然、低糖、健康型饮料的需求，促进了果汁饮料的崛起。

市场研究专家预计到2012年我国果汁饮料市场零售额接近1000亿元，预计到2015年，果汁饮料市场零售额接近1600亿元。

三、果汁饮料项目研究的意义

（一）、是一种天然营养型饮料

近年来，中国果汁饮料市场呈高速发展态势，果汁市场的迅速崛起与消费者的健康意识增强密不可分，果汁饮料，尤其是纯果汁里富含身体必需的维生素和微量元素，也因此，健康美味成为果汁吸引消费者的主因。

果汁含有很多天然招牌营养素，能增强免疫力、减少生病、延缓衰老。

特别是鲜榨果汁，具有该水果的绝大部分营养、功效。

服用果汁可以使消化系统、泌尿系统和咀嚼道患癌症的危险降低一半，同时还能有效防止动脉硬化、高血脂和冠心病等心血管疾患。

一种水果一种营养，多种水果多种营养。

特别是混合果汁，具有更高的营养价值。

现代医学研究表明，果汁饮料含有多种维生素、糖类，适当喝可补充体内维生素和无机盐。

此外，还含有对人体新陈代谢非常有益的各种有机酸、钙、铁等物质同时还可以提供人体所需的营养和热量。

果汁饮料有望成为作为继碳酸饮料、矿泉水、茶饮料之后兴起的又一种天然营养型饮料，市场空间将十分广阔。

（二）、促进经济，增加产品价值

中国水果资源丰富，其中，苹果产量是世界第一，柑桔产量世界第三，梨、桃等产量居世界前列。

特别是山东省，作为水果主要生产地，苹果、葡萄、桃子、梨、核桃、板栗等都有适宜的地域种植和生产，有着充足的原材料供给，提高了产品附加价值。

果汁饮料项目能够为当地及周边的居民就业问题提供了保障，又符合中国饮料大市场主流产品的特征，比较容易进入市场，同时以水果为原料，对葡萄、苹果、枣等产区的经济发展具有比较实际的意义。

（三）、政策支持

1、土地政策：

　　按固定资产投资额度、投资强度、开工建设进度等“一企一策”优惠提供“七通一平”的建设用地。

　　2、税费政策：

　　投资国家鼓励类项目，均享受国家西部大开发政策和国家扶持老少边穷地区新办企业所得税政策，达到合同约定的发展水平，税收解缴地方留成部分，实行“两免三减”政策。

　　3、规费政策：

　　进入工业集中区的项目，市级行政收费全免；事业性收费，按照物价部门核定的标准最低限收取

四、果汁饮料项目的规模与产品方案

基于以上市场背景，决定投资12万元创建***饮料有限公司，公司成立后将专业从事饮料生产，规划生产的饮料产品有果汁饮料、固体饮料、茶饮料。

项目拟选建设地点位于烟台***城镇，项目建设场地系租用***控股有限公司闲置厂房和场地，租用地块占地面积共1800m2，租用厂房面积共450m2，同时该公司在租用场地内还将新建部分厂房等辅助设施，以满足生产需要，规划新建建筑物面积约1200m2。

产品方案：

具体产品方案详见下表。

项目产品方案一览表

序号车间、生产线产品名称及规格实际年生产能力年运行时间

1 果汁饮料生产果汁饮料 30万瓶 300d

2 固体饮料生产固体饮料 2.5万瓶

3 茶饮料生产茶饮料 2.5万瓶

五、项目的工艺方案

（一）、生产工艺流程

1、果汁饮料生产工艺流程说明

果汁饮料生产工艺大致可概括为汁浆调配、杀菌、过滤、巴氏杀菌、罐装封盖、检验、冷却、二次杀菌、贴标几个工序，其他如罐装瓶清洗和瓶盖清洗均为辅助工序。

具体工艺如下：

首先将购入的浓缩果汁、制备的调配纯水、甜蜜素、食用香精、维生素C、柠檬酸等辅料按照配比加入调配罐中，同时将溶化好的白砂糖浆与上述原料在调配罐中充分调匀，形成混合料。

调匀后的混合料由饮料泵泵入果汁饮料生产线中的立式冷热缸中进行加热，加热后经过双联过滤器进一步过滤净化处理。

净化后的料液在均质压力为25Mpa条件下均质，均质后的料液用真空脱气机脱除饮料中的空气从而防止料液的氧化，延长产品的保存期。

之后进行罐装，灌装前采用巴氏杀菌,杀菌温度75—80℃，所谓的巴氏杀菌即采用科学家巴斯德发明的“巴氏杀菌法”（低于85℃），在罐装输送管中通过加热、升温、冷却3个不同温度区进行灭菌，但最高灭菌温度不可超过85℃。

杀菌后进行热灌装。

灌装密封后的饮料产品需经喷淋冷却，之后进入低温灭菌箱进行低温灭活二次杀菌，之后进行贴标，贴标后进行成箱包装后即为成品。

2、茶饮料生产工艺流程说明

茶饮料的生产工艺基本和果汁饮料的生产工艺一致，其生产工艺也可概括为汁浆调配、杀菌、过滤、巴氏杀菌、罐装封盖、检验、冷却、二次杀菌、贴标几个工序，具体工艺如下：

首先将购入的茶精、制备的调配纯水、食用香精、阿斯巴甜等辅料按照配比加入调配罐中，同时将溶化好的白砂糖浆与上述原料在调配罐中充分调匀，形成混合料。

调匀后的混合料由饮料泵泵入生产线中的立式冷热缸中进行加热，加热后经过双联过滤器进一步过滤净化处理。

净化后的料液在均质压力为25Mpa条件下均质，均质后的料液用真空脱气机脱除饮料中的空气从而防止料液的氧化，延长产品的保存期。

之后进行罐装，灌装前采用巴氏杀菌,在罐装输送管中通过加热、升温、冷却3个不同温度区进行灭菌，最高灭菌温度不可超过85℃，一般在75℃～80℃之间。

杀菌后进行热灌装。

灌装密封后的饮料产品需经喷淋冷却，之后进入低温灭菌箱进行低温灭活二次杀菌，之后进行贴标，贴标后进行成箱包装后即为成品。

果汁饮料和茶饮料的生产设备可互相套用，因此本项目仅一条液体饮料生产线。

3、固体饮料生产工艺流程说明

本项目固体饮料为速溶珍珠奶茶，其生产工艺非常简单，只需将购入的珍珠奶粒经电烘箱进行高温杀菌，同时将其装入已经经过紫外杀菌的印有本项目产品商标的纸杯，最后经检验后即为成品。

本项目包装所用PET瓶、纸杯、包装箱、标签等均为外购成品，自身不进行加工

六、项目的投资预算

（一）、果汁饮料项目总投资估算

项目总投资为103110元，其中建设投资90121元，流动资金投资为12990元。

图：

果汁饮料项目总投资估算体系

1、建设投资估算

项目建设投资估算额为90121元，其中建筑工程费用为17300元，设备购置费用54836元，安装工程费用6875元，其他费用11110元。

2流动资金估算

项目所需流动资金采用分项详细估算法估算，达产正常年需用流动资金12990元。

流动流量估算体系如下:

各年现金流动资金估算表：

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

流动资产

1.1

应收账款

　11150

　15263

　19375

　23175

　28600

1.2

存货

　5975

　8156

　10338

　12388

　15350

1.2.1

原材料

　2700

　3300

　4212

　4800

5100　

1.2.2

在产品

　1200

　1506

　2500

　3088

　3500

1.2.3

产成品

　2075

　3350

　3626

　4500

　6750

1.3

现金

　20204

　42626

　72251

　109118

　153808

流动负债

　4215

5759　

7284　

　8644

　10651

2.1

应付账款

　4215

5759　

　7284

　8664

　10651

流动资金（1-2）

流动资金本年增加额

用于流动资金的项目资本金

流动资金借款

流动资金

　12990

铺底流动资金

　12990

3、成本费用估算

经估算项目年平均总成本费用142999元，其中：

固定成本102112元，变动成本40887元，年平均经营成本84332元。

（二）、果汁饮料项目资金筹措

1、资金来源

该项目的资金来源渠道可选择:

一是自有资金，二是商业银行开发贷款，三是股票或债券的募集。

（1）、自有资金全部用于投资；

（2）、销售收入再投入，考虑到销售收入扣除成本费用与销售有关税费后用于与投资，投资额暂按项目的销售收入的20%计算；

（3）、商业银行开发贷款；

（4）、临时周转贷款，1年及1年以内，测算时按1年计，主要解决临时资金缺口。

2、筹资方案

项目计算期为6年，其中建设期1年，生产期5年，全部建设资金在建设期内连续投入，流动资金按生产负荷投入。

项目总投资103110元全部通过股票定向增发募集。

（三）、主要技术经济指标表

经测算，项目计算期平均税后利润为35511万元，税后销售利润率为18.45%，表明项目有较高的盈利水平；税前内部收益率为37.39%，税后内部收益率为29.70%，高于行业收益率；税前静态投资回收期为5.37年，税后静态投资回收期为6.04年，投资回收期较短。

序号

项目

单位

指标

备注

项目总投资

万元

103110

1.1

建设投资

万元

90121

1.2

建设期利息

万元

1.3

铺底流动资金

万元

12990

营业收入

万元

192450

各年平均值

营业税金及附加

万元

2103

各年平均值

总成本费用

万元

142999

各年平均值

利润总额

万元

47348

各年平均值

所得税

万元

11837

各年平均值

净利润

万元

35511

各年平均值

总投资收益率

45.92

税前利润/总投资

总投资利税率

64.96

资本金净利润率

34.44

总成本利润率

33.11

销售利润率

18.45

所得税后

盈亏平衡点

29.77

达产年值

投资回收期

年

5.37

所得税前

年

6.04

所得税后

财务净现值

万元

141241

i=12%所得税前

万元

104082

i=12%所得税后

财务内部收益率

37.39

所得税前

29.70

所得税后

　附表项目损益表

项目

单位

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

一、主营业务收入

万元

89200

122100

155000

185400

228800

减：

主营业务成本

万元

59729

78591

97221

114078

138365

主营业务税金及附加

万元

970

1335

1699

2030

2500

二、主营业务利润

万元

28501

42174

56080

69292

87936

减：

营业费用

万元

6244

8547

10850

12978

16016

管理费用

万元

5352

7326

9300

11124

13728

财务费用

万元

三、营业利润

万元

16905

26301

35930

45190

58192

四、利润总额

万元

16905

26301

35930

45190

58192

减：

所得税

万元

4226

6575

8982

11297

14548

五、净利润

万元

12679

19726

26947

33892

43644

项目资产负债表

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

流动资产

货币资金

20204

42626

72251

109118

153808

应收账款

11150

15263

19375

23175

28600

存货

5975

8156

10338

12388

15350

固定资产

固定资产原价

89321

减:

累计折旧

7366

14731

22097

29463

36829

固定资产净值

81955

74590

67224

59858

52492

无形资产

720

640

560

480

400

资产总计

120004

141274

169747

205019

250650

负债和所有者权益

流动负债

应付账款

4215

5759

7284

8664

10651

流动负债合计

4215

5759

7284

8664

10651

长期负债：

长期借款

长期负债合计

负债合计

4215

5759

7284

8664

10651

所有者权益

实收资本（或股本）

103110

资本公积

法定盈余公积

1268

3240

5935

9324

13689

未分配利润

11411

29164

53417

83920

123199

所有者权益合计

115789

135515

162463

196355

239999

负债和所有者权益总计

120004

141274

169747

205019

250650

七、项目的厂址选择

（一）、项目发展方向

　　前期建设一条果汁生产加工线，就近消化当地生产各种新鲜水果、蔬菜；后期建设果蔬汁深加工生产线，扩大产品在当地市场及国内市场的占有率，实现优质澄清及浓缩鲜果汁饮料的出口。

（二）区域综合环境

　　烟台市是我国首批沿海开放城市之一，是环渤海经济圈内以及东亚地区国际性港城、商城、旅游城。

依山傍海，气候宜人，东连威海，西接潍坊，西南与青岛毗邻，北濒渤海、黄海，与辽东半岛对峙，并与大连隔海相望，交通十分便捷，已形成水、陆、空三位一体的立体交通网。

烟台作为国家二级交通枢纽，对于企业生产、物资流动有着较低的运输成本和方便快捷的物流环境。

　　（三）周边环境

　　南充“西接成都、南连重庆、东向鄂楚、北引三秦”，历来为川东北中心城市，建国初期为川北行署所在地。

西距成都200公里，南距重庆150公里，是成渝南“准三角经济区”的重要节点。

周边200公里范围内辐射人口1亿多人，市场发展空间巨大，潜力惊人。

　　（四）项目投资的必要性

　　北纬37度的独特地理和气候环境，使美丽富饶的烟台成为是中国乃至世界享誉盛名的“水果之乡”。

目前烟台市苹果、樱桃、葡萄产量大，销售价格低廉。

投资发展该项目，烟台市能为企业提供充足而价格低廉的原材料。

项目建成投产后，市场前景看好，极具投资、发展潜力。

八、果汁饮料项目环境保护问题

（一）、施工期环境影响简要分析：

1.施工扬尘

在整个施工期，产生的大气污染物主要为施工扬尘，产生扬尘的作业有土地平整、开挖、回填、道路浇注、建材运输、露天堆放、装卸和搅拌等过程，如遇干旱无雨季节，加上大风，施工扬尘将更为严重。

施工扬尘的另一种情况是建材的露天堆放和搅拌作业，这类扬尘的主要特点是受作业时风速的影响，因此，禁止在大风天气进行此类作业及减少建材的露天堆放是抑制这类扬尘的有效措施。

总体而言，施工扬尘随着施工期的结束而自然消失，对周围环境的影响也是相对短暂的。

2.废水

建设期间污水包括：

含大量淤泥的工地污水、工地生活污水等。

工地污水含有大量的淤泥，若直接就近排入河道会使河道淤积，造成清理困难。

3.固体废

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