关于筹建##市农村合作银行的可行性报告.docx

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关于筹建##市农村合作银行的可行性报告

关于筹建＃＃市农村合作银行的可行性报告

根据有关筹建“＃＃市农村合作银行”要求，我们组织人员对辖内经济、金融、政治、社会环境以及农村信用社基本情况进行了可行性分析。

我们认为，＃＃市农村信用社符合《商业银行法》和国务院《关于农村金融体制改革的决定》等有关法规规定设立农村合作银行的条件，在＃＃市组建一家农村合作银行是必要的，也是可行的。

一、＃＃经济、金融及社会情况

（一）＃＃市经济情况。

（二）＃＃市金融业概况

＃＃市金融机构共有工行、农行、建行、中行和农发行等五家商业银行和政策性银行以及信用合作联社一家，农村信用社27家。

2000年底，全市金融机构存款余额**亿元，其中，农村信用社存款余额****亿，占全市金融机构存款总额的22.3％，各项贷款余额30亿元，占全市金融机构贷款总额的14.5％，农村信用社存款规模在全市金融机构中位居第一，是存差最大的一家金融机构。

（三）＃＃市农村信用社的基本情况及对地方经济、金融业的作用与影响。

1、＃＃市农村信用社概况。

＃＃市农村信用社成立于1952年，现有机构135个，其中:

市信用联社1个，独立核算信用社27个，信用分社79个，储蓄所28个，从业人员621人。

近年来，特别是1996年底与农行“脱钩”以来，＃＃市农村信用社通过更换领导班子，加大改革力度，实施综合治理、加强制度建设，农村信用社支付得了有效保障，业务稳步发展，效益明显改观。

截至2001年11月底，各项存款达***8万元，比年初增加11519万元，股金17210万元，比年初增加1293万元，各项贷款588***万元，比年初增加15105万元。

利润亏损**万元，同比减亏2486万元。

＃＃市农村信用社在城区推行了客户经理制，在农村支持订单农业发展，全年统计投放贷款3亿多元，有力地支持了地方经济发展。

农村信用社成为支持全市经济，特别是农村经济发展的主力军。

从其对地方金融业的影响来看，农村信用社是全市机构网点最多、服务面最广的一家金融机构，金融业务量也位居第一，且存款额度大，富余资金相对雄厚，在金融业中举足轻重。

2、＃＃市农村信用社各项经营指标分析（以2001年9月底数据为准）。

⑴流动充足性分析：

备付金比例9.49％；

存贷比例为83.2％。

⑵资产安全性分析：

逾期贷款比例为9.64％；

呆滞贷款比例为28.25％；

呆帐贷款比例为17％；

不良贷款比例为54.89％；

资本总额为1.955亿元。

⑶资本充足性分析：

资本净额为-6877万元；

核心资本1288万元；

核心资本

资产风险加权后的核心资本充足率=───────＝2.36％；

                       加权风险资产

资本总额为1.95亿元；

资产总额为11.59亿元；

资本总额

资产风险加权前的资本充足率＝────＝16.88％。

资产总额

⑷收益合理性分析：

资本利润率为-6.85％；

资产利润率为-1.22％；

资产费用率为1.84％。

（四）＃＃市政策及信用环境

＃＃市委、市政府十分重视和支持农村信用社及农村合作银行筹建工作。

＃＃市委、政府成立了由市长挂帅，人行、财委、农委、财政、工商等有关部门组成的领导小组，来指导农村信用社改革工作。

这为筹建农村合作银行提供了良好地外部条件和组织保证。

今年以来，＃＃市委、市政府下发了三个文件，在创建农村信用工程，在该市吴店镇试点工作结束，目前正在全市辅开，通过创建信用户、信用社、信用镇活动，必将扭转社会信用关系，在农村创造一个良好的社会信用环境，为农村合作银行的程建发展创造一个良好的社会信用环境。

二、组建农村合作银行的必要性

＃＃市是一个农业大市和特产大市，农村经济比重大，支持农村经济稳健发展，支持农业产业结构调整和防化金融风险是农村信用社选择，而现行管理体制很难做到这些，必须尽快组建农村合作银行。

（一）组建农村合作银行是更好地支持地方经济发展的需要。

农村经济的发展离不开农村信用社的支持，加入世贸以后，对传统农业冲击很大，只有进行农业产业结构调整才能应对入世挑战，现行体制下农村信用社是独立法人，对支持农村产业结构调整重要意义认识不够，投入不多，单个信用社资金实力很难满足，只有组建农村合作银行，才能统一认识，统一行动，集中资金支持农业产业结构调整，支持名优特产业发展，满足农村产业结构调整和农村产业化发展所需资金和其他服务。

组建农村合作银行是农村经济发展需要。

（二）组建农村合作银行是防范和化解金融风险的需要。

组建农村合作银行将实行一级法人治理，县（市）级银行业务规模和实力增强，将提高对局部风险防化能力。

现行体制下农村信用社单独核算，特别是乡镇被撤并地区的信用社，个别信用社资金实力差，亏损严重，抗风险能力差，通过农村合作银行来处置将会得到很好解决，在资金调度中，由原来不同法人之间的有偿资金借贷，变为资金在不同部位之间的灵活运用，减少了借贷环节和降低了化解风险的成本，并增强了资金调拨的时效性。

长期以来，由于农村信用社作为一级法人，往往容易出现管理脱节，各自为政，带来信贷管理粗放性、财务管理随意性、人事管理松散性、内部稽核监督流于形式等问题，这些问题在现行管理体制下是很难解决的。

只有组建农村合作银行，才能从根本上解决上述问题，才能有效强化农村信用社内部管理，有效、彻底地防化金融风险。

（三）组建农村合作银行是农村信用社发展的需要。

由于农村信用社牌子不响、汇路不畅、服务手段落后，职工培训教育不力等问题困扰了农村信用社进一步快速发展，组建农村合作银行后，可以集中管理内部资源优势，集中力量办大事，大力宣传，开展科技攻关，专项攻关，加强人才培训，为解决这些难题提供了相对便利条件

（四）组建农村合作银行是农村金融体制改革的需要。

国务院《关于农村金融体制改革的决定》（国发[1996]33号文件）明确指出“在城乡一体化程度较高的地区，已经商业化经营的农村信用社，经整顿后可合并组建农村合作银行”。

因此，组建农村合作银行是符合中央精神的，也是深化农村金融体制改革的具体体现。

三、组建“＃＃市农村合作银行”的可行性

＃＃市农村信用社通过近半个世纪的发展，特别是与农行“脱钩”归人民银行及信用合作管理部门直接管理与监管以来，＃＃市信用联社及农村信用社在组织建设、队伍建设、制度建设、形象建设以及依法合规经营方面做了大量的工作，具备建立农村合作银行必要条件。

（一）市信用联社建设完成，功能齐全，能够承担农村合作银行各项职能。

＃＃市信用联社于1998年完成了按合作制规范改造工作，建立了“三会”（股东代表大会，理事会和监事会）；成立了联社党委，近两年来，根据品德、能力、业绩及年龄、身体状况、文化水平等对领导班子进行了调整与充实，现有主任1名，副主任3名，总稽核1名，联社领导班子团结、廉政奉公、威信高、开拓进取，具有很强战斗力和凝聚力。

信用联社设有办公室（含人事、政工、共青妇等）、信贷科、审计监察信用站管理科、计划财务科、资产保全部、保卫科、经警队等人员共计48人，其中：

中专及中专以上学历45人，占94％，大专及大专以上学历15人，占31％；具有初级职称的有30人，占63％，中高级职称11人，占23％，市信用联社组织健全，职能部门齐全，管理人员素质较高，能够承担农村合作银行管理职能。

（二）农村信用社完成规范改造，为组建农村合作银行打下坚实基础。

1998年以来，全市农村信用社开始以恢复农村信用社合作金融组织性质、增资扩股、完善支农服务为主要内容的规范改造工作。

通过按合作制规范改造，坚定了农村信用社办社宗旨，能更好地服务“三农”。

通过按合作制规范改造，共吸收社会各界入股资金17210万元，全市农村信用社实有注册资本6000万元，高于《商业银行法》对设立农村合作银行所需的注册资本。

（三）＃＃市农村信用社各项指标基本具备组建农村合作银行的条件。

＃＃市农村信用社的流动充足性指标，资本充足性指标基本达到或超过组建农村合作银行的条件。

＃＃市农村信用社的资产安全性指标和收益合理性指标未达到标准。

＃＃市决定用三年时间使各项指标达农村合作银行要求，通过多种方式盘活不良贷款在三年内使不良贷款比例控制在20％以内，通过增收节支，在2002年实现扭亏增盈。

（四）拟定了《＃＃市农村合作银行章程（草案）》为农村合作银行发展提供了保障，根据《中华人民共和国公司法》、《商业银行法》和其他法律法规制度，我们草拟了《＃＃市农村合作银行章程（草案）》明确了办行宗旨、原则、对内部管理、业务管理、组织管理、机构管理、人员管理等作了明确规定，为农村合作银行稳健发展提供了基本的制度保证。

（五）建立健全了各项内控制度，奠定了加强经营管理的基础。

＃＃市信用联社根据上级有关文件要求，制订下发了目标管理、人事用工、劳动分配、审计稽核、安全保卫、财务管理、信贷管理等30个制度、办法、涵盖了农村信用社业务经营，职工生活工作各个方面，一整套的内控制度为组织农村合作银行依制加强经营管理奠定了制度基础。

（六）＃＃市农村信用社营业场所全部年检合格，每个网点都被公安部门认定为“合格单位”，安全设施齐全，制度到位。

（七）组建农村合作银行不会对其他商业银行产生冲击。

组建农村合作银行是深化农村金融体制改革，不是新增设一家金融机构，也不是增设网点，农村合作银行定位在服务“三农”，业务主要在农村，而其他商业银行正在收缩乡镇机构网点，农村信用社则会加强乡镇服务力度，填补因商业银行撤并网点后带来的金融服务空白。

农村合作银行将能与商业银行和平共处，业务上互惠互补，共同为地方经济发展作出各自贡献。

（八）现行管理模式趋于农村合作银行管理雏形，为组建农村合作银行奠定了管理基础。

＃＃市信用联社对辖内农村信用社的人、财、物以及业务经营均实行统一管理，管理模式趋于农村合作银行管理模式。

一是各农村信用社的人员均由市信用联社统一调配，信用社无人事权，即使是信用社内部岗位调整也要报联社批准。

二是各农村信用社之间的资金余缺由市信用联社统一调剂，社与社之间没有调剂权，更无权向系统外或辖区外拆进拆出。

三是工资费用由联社统一控制、掌握，各信用社工资全部上划联社考核，由市联社按工作目标完成情况统一考核下发，对信用社的各项费用开支，大额部分要报联社审核。

四是核定信用社的贷款审批权限，权限外的贷款发放必须报市联社审批。

五是固定资产购置由市联社统一申报审批。

涉及与土地、房产、法院等单位部门有关事项也往往由联社统一协调处理等。

虽然市信用联社未更名，实则是在行使农村合作银行的部分权力，却也能得到农村信用社理解与支持。

四、组建农村合作银行利弊分析

组建农村合作银行是利大于弊，越早组建越好，组建农村合作银行的好处，主要表现在六个“有利于”上。

（一）有利于从总体上把握支农方向。

对农村合作银行来说，与地方党政部门，涉农经济部门沟通协调的渠道增多，信息增多，能从总体上了解和掌握农村工作的方针、政策和措施，农村合作银行的支农工作就能更好地做到有的放矢，同时，集中了全辖信用社的人、财、物，更能发挥支农资金作用，有利于加强对“三农”的宣传、引导、树立形象。

（二）有利于减少乡镇一级党政部门的行政干预。

“两级法人”体制下，信用社对外作为独立的法人，在人、财、物的管理和支配上有一定的自主权限，但时常要为各种名目的检查摊派和业务上的行政干预而周旋，信用社的法人资格取消了，权利上收了，“相关矛盾”也上交了，乡镇一级政府部门的行政干予必将减少。

（三）有利于降低核算成本。

一是节约基层社费用支出，如工商年检。

金融机构年检、所得税申报等，以及种种检查摊派和赞助费用支出将相对减少，单个社每年为此可少支出1万元以上；二是可以享受国家税收优惠政策，当前，对大多数联社来说；盈余社与亏损社轧差后，整体上是亏损的，可享受少缴或免缴所得税的优惠政策；三是原基层社每年可减少召开“三会”支出费用7000多元，成立农村合作银行后，可节约相关费用19.6万元。

（四）有利于依法合规经营的正常轨道。

基层人行由监管多个信用社转变为集中对农村合作银行“一级法人”监管后，可更好地指导、引导、督导县联社依法合规经营。

同时，联社通过配备专门机构人员、加强稽核检查，防患于未然，有效地堵塞各种管理漏洞，减少各类案件的发生。

（五）有利于加强和完善内控制度建设。

现行体制下，信用社长期在农业银行管理模式下运作，自身制度建设太少，信用社本身经营管理基础较差，既使行社脱钩以来，由于信用社业务发展迅速，信用社经营管理工作也还不能完全适应经济发展和业务发展的需要，各项制度不健全、执行不力，实践中带来了较为严重的资产损失，已产生了严重的后果。

建立农村合作银行统一法人后，为更好地按《加强金融机构内部控制的指导原则》的要求，进一步强化和完善农村合作银行各项内控制度，促进业务合规发展提供了可能。

（六）有利于处理好同当地党政的关系，提高联社的地位。

对地方党政部门而言，由于党政领导对信用社性质、作用和金融风险危害性的认识程度日益增强，以及对金融法规和政策的深入了解，认识到农村合作银行地位和作用，与其党政部门在管辖范围内绝对领导和协调职能相吻合，因此，在其看来，农村合作银行有利于当地“三农”和民营业主获得所需资金，普遍持赞同和支持态度，客观上促进当地政府组建合作银行的积极性。

有利于农村合作银行协调同当地各部门的关系并获得相关支持。

在地方政府支持当地信用社发展的前提下，当地农业部门、税务部门、工商部门、公检法部门等主要经济部门，在帮助信用社组织存款、盘活存量、落实债权、化解风险、解决在执行税费优惠政策等实际问题上，会给予一定的支持，从而使农村合作银行借助当地政府的各种力量，有可能比以前较好地解决发展中遇到的一些实际问题。

与此同时，组建农村合作银行后可能会带来一些问题，如业务经营上难灵活，基层核算观念弱化、效益下滑等。

五、组建农村合作银行方法步骤

主要有以下三个环节的工作要做：

（一）稳步推进，搞好取消基层社法人资格和解散县联社工作：

1、宣传发动，拟定方案，申报批准。

要通过学习、宣传、发动，重点阐明实行组建农村合作银行重要意义，并做好向当地政府及有关部门的汇报解释工作，使社会各界明白管理体制改革的目的、意义，取得各方支持和理解，为改革顺利实施创造宽松的外部环境。

同时，组织人员拟定具体的实施方案和《＃＃市农村合作银行章程》，准备筹建申报材料，报请人民银行审批。

经批准后，联社和基层社分别召开股东代表大会，审议通过解散决议。

2、清产核资，摸清家底。

对联社、基层社各自的资产、负债和所有者权益进行全面清理，正确划出资产形态，按要求对有关财产进行盘盈盘亏处理，如实反映联社、基层社的经营情况和家底，明确各自的债权、债务关系。

对于凡未入帐的资产，要一一入帐管理；被外单位或个人占用的资产，要明确所有权关系，尽快收回；闲置的资产凡能变现的要变现，减少非经营性资产。

清理情况要及时向各自的股东反馈。

3、股权转移。

清产核资后，要对重新测算股金，对股金净值进行股权转移，确保原股东的产权不流失。

对原市联社的股金，金额退还给股东；对原基层社的股权，可采取两种方式转移：

一是原基层社的股金原则上转为新法人后的股本金，为避免个别社因股权转移而出现支付危机，可采用帐表入股形式，原股金作为新法人下拨给分支机构的营运资金，继续留归原社使用；二是确实不愿加入农村合作银行的原社员，其股金可按股金净值1:

1的比例退股。

对存款化股金要核实清楚，予以调整，对愿入股的，转为新法人股金，不愿入股的，转入存款帐户，到期退还。

股权转移后要收回原股金证。

在股权转移过程中，为避免股本金出现不正常波动，要做过细的工作，出台一些有效的为股东服务的措施，以减少老社员退股，吸引新股东入股。

4、业务并帐，财产划转。

取消基层社法人资格后，对于原基层社的历年积累（考虑到目前信用社亏损较为严重的经营状况，对部分社的历年积累不进行量化折股，转归新法人所有）、各种基金财产及其他债权、债务，全部划为县级法人所有和承担，对于原农村信用社的所有帐务按科目并入新的农村合作银行管理，统一核算。

（二）周密安排，组建市级农村合作银行

1、重新设置股权：

新组建的农村合作银行股金由社会群众、农村经济组织、社会团体、信用社职工投资入股，每股面值100元，为壮大农信社的资本实力，强化股东和市级社的经济联系，可根据当地农村居民生活水平适应提高单户持股金额，单个农户股东持股金额起点由原来的50元提高到200元，团体股东由1000元提高以5000元，职工股由3000元提高到5000元，单户持股金额由最高不得超过本行股本总额的2％提高到5％。

2、建立法人治理体系。

农村合作银行按《农村信用合作银行章程》选举股东代表。

为提高股东代表整体决策管理水平，股东代表可考虑在年龄在30～50岁，高中以上文化程度，入股金额在2000元以上的股东中选举产生，选举实行一人一票制，每名股东只有一票。

股东代表选举产生后，及时召开股东代表大会，通过新章程，选举产生新的理事会和监事会成员。

在建立法人治理结构中，要注意解决权力集中后的监督制衡问题，进一步明确“三会”的权责分工、活动办法、谇事规则和责任追究制度，从而切实发挥“三会”作用，真正实行民主管理。

一是要以法律形式赋予股东代表大会对理事会成员的选举权、罢免权和对重大决策的最后审议权；二是要坚持理事长和行长分设制，实行理事会领导下的行长负责制。

理事长主要负责牵头组织理事会对机构重组、章程和基本制度的制定和修改、重大经营方针决定、主要负责人的聘任、财务预决算、人员总量控制、授信授权的调整等涉及法人经营管理的重大事项的决策；行长向理事会负责，严格执行理事会的决议，按照理事会的授权主持开展日常经营管理活动，不得越权；三是要制定“三会”和主任办公会议的议事规则，进一步明确议事内容和程序，力求做到合符章程、统一规范、操作性强，同时上级主管部门和监管部门要加强对议事规则实施情况的监督、检查、指导、协调工作；四是合理确定“三会”中的人员构成，适当增加外部股东在“三会”中的占比，以加大外部监督力度，减少“内部人控制”倾向；五是要扩大监事会的职权，强化监事会的监督手段和途径。

监事会要根据法律、法规、政策和股东大会、理事会的决议及其通过的基本制度，监督理事会和经营班子成员履行职责，可对其开展任期内行为考核和离任稽核，可要求经营班子向监事会汇报工作或述职，对其中失职、渎职人员进行质询，甚至依法起诉，并将查处情况向股东代表大会报告。

监事长可上挂上级行业管理部门，列为高级管理人员管理，以利于独立行使监督职能；六是要加强基层党建工作，发挥党组织核心作用。

为体现“党管金融”原则，农村合作银行要建立党委，实行垂直领导，党委书记可单设，也可由理事长兼任。

要明确党委和“三会”的关系，划分职责范围，对一些涉及重大方针政策执行的事项一定要经过党委研究通过后，再交理事会审议，股东代表大会通过。

3、完善组织机构框架。

实行一级法人，原基层社已成为农村合作银行分支机构。

由此，农村合作银行组织机构可考虑按照下列模式重新建立。

在分支机构的布局调整中，既要注重效益原则，对一些无发展前途、无安全保障、无办公场所的机构进行撤并，又要坚持“支农”原则，保证每个乡镇不少于1个功能齐全的网点，防止过度商业化倾向。

4、理顺对外关系。

一是重新申领经营许可证、营业执照、纳税登记证、物价收费证。

二是在媒体发布公告，告示农村合作银行承担原联社和基层社的一切对外合同合约和所有债权债务。

要及时办理贷款借据、合同、契约、权证重新更换手续；三是正确把握和地方党政的指导与被指导关系，多宣传、多汇报，争取地方党政的支持和理解，帮助解决工作中的困难和问题。

如与当地政府、工商、税务等部门协商拟定税费缴纳办法。

尤其是实行统一法人管理体制后，有关税费直接向市级部门缴纳，会影响到乡镇政府和部门的经济利益，有必要由政府出台一些政策加以明确，以协调好各方关系。

四是争取国家在利率、税收、存款准备金、央行再贷款、再贴现等方面给予支持，帮助解决资金调剂、通汇结算等问题。

第三，加强管理，进一步建立健全内部管理机制

（1）建立和完善内部激励机制。

要积极推行和落实经营目标责任制和岗位目标责任制，做到权责分明，奖罚分明，在分配上拉开档次，以调动全体员工工作的积极性，防止滋生“吃大锅饭”的思想。

有必要建立与利润指标相一致的经营指标体系，包括存款年末余额和月均增长指标，存款成本指标，贷款年末余额和月均增减指标，贷款收息指标，其他资金运用额度及收益指标，费用控制指标等等的考核指标。

有条件的地方，可实行利润（含减亏）分成、增亏计赔的承包经营制度和客户经理制度。

（2）建立授权、授信制度。

为确保新的管理体制有效实施，明晰责权，规范经营，农村合作银行可参照《商业银行授权、授信管理暂行办法》制定内部授权、外部授信制度。

（3）健全内控制度。

根据《加强金融机构内部控制的指导原则》和《中国人民银行进一步完善和加强金融机构内部控制建设的若干意见》的要求，进一步完善农村合作银行内控制度，杜绝违规操作现象的发生。

尤其是要建立信贷风险防范制度。

（4）加大人事制度改革力度。

要实行定岗定编，根据工作需要和业务量的大小，合理确定人员编制。

对内要引进竞争机制，实行竞聘上岗，适当减员分流，并加大员工培训、培养力度，提高现有人员素质；对外要引进精通经济、金融和管理工作的专业人才，进一步优化员工队伍结构，适应新形势的需要。

（5）加强财务管理。

实行组建农村合格银行后，严格按章程和有关财务制度办事，应彻底取消保息分工制度，实行按股金分配盈利和按交易量及股东活期存款月平均余额分配盈利相结合的制度。

另外，对高风险、亏损机构实行报帐制，严格控制财务费用。