财务管理变革作业林根据新提纲修改 定稿.docx
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财务管理变革作业林根据新提纲修改定稿
关于电力企业财务部内容的变革
目录
前言/导论：
3
一企业概况4
1.1企业简介4
1.2愿景5
1.3使命5
1.4价值观5
1.5未来3-5年的企业战略经营目标6
二部门情况介绍7
2.1安徽电力公司财务部职责简介7
2.2部门管理内容简介7
2.2.1本人工作职位和所负责的工作7
2.2.2部门经营目标7
2.2.3部门的愿景7
2.2.4部门使命宣言7
2.2.5部门价值观7
2.3企业的文化和价值观形成的背景8
2.4企业文化和价值观对各个层面所产生的影响8
2.5企业组织机构类型对企业文化、价值观和组织行为产生的影响9
2.5.1分析定义现有的组织机构类型9
2.5.2组织结构对不同层面企业文化、价值观和组织行为产生的影响10
三我国电力企业财务管理现状11
3.1财务管理意识淡薄11
3.2管理手段不完善11
3.3财务信息流通不畅11
3.4财务风险意识差，风险管理机制不健全11
3.5内部控制薄弱，考核机制不科学12
四分析企业内需要变革的原因及阻力12
4.1外部（宏观）环境的因素：
12
4.1.1政策：
12
4.1.2法律：
12
4.1.3经济：
12
4.1.4社会：
12
4.1.5环境：
12
4.2内部（微观）环境的因素：
13
4.2.1政治因素：
13
4.2.2内部资源：
13
4.3电力企业政策及程序：
13
4.4变革的阻力：
环境因素：
13
五变革方案的选择与评估14
5.1变革方案的简介14
5.2人们对变革的反应14
六变革方案的实施、监控与评估改进15
七报告程序16
八总结16
九附件17
十参考资料17
附件18
青年工作月报表20
附件321
青年响应“三集五大”体系建设行动考核表21
附件422
青年响应“三集五大”体系建设行动进展情况记录表22
附件5：
23
青年响应“三集五大”体系建设工作情况调查表23
前言/导论：
随着中国经济的快速发展，电力行业作为基础行业已经成为各个行业发展所必须的能源支撑，这就要求电力企业要采取相应的管理措施确保电力供应的稳定与安全。
本报告阐述了如何通过组织发展背景对企业文化、价值观的影响和企业文化和价值观对企业内各个层面所产生的影响两方面分析，以及企业组织机构类型对企业文化、价值观和组织行为的影响分析，创建符合现代企业管理的更好的企业文化和价值观。
电力企业的财务管理是其管理中的重要组成部分，渗透到企业日常各个环节之中，财务管理是企业可持续发展的一个关键,通过对影响企业组织行为变革的内、外部因素分析，运用PEST分析工具区分成变革的动力和阻力以及应对措施。
阐述如何开展青年响应“三集五大”体系建设行动，以及管理变革的实施、监控、评价和持续改进的方法。
希望通过变革中企业文化的整合优化，不断提升公司综合管理能力，引领青年员工把激情和智慧投身建设“创建世界一流电网、国际一流企业”的共同愿景。
一企业概况
1.1企业简介
安徽省电力公司是国家电网公司全资子公司，承担着优化全省能源资源配置、满足经济社会发展电力需求供应的重要职责。
主要从事电网建设、生产、经营、科研、设计和培训等业务，下辖16个市级供电公司，72个县级供电公司，管理各类员工近7万人，服务电力客户2128万户。
2010年我省全社会累计发电1463.31亿千瓦时，增长10.14%；全社会用电量完成1077.92亿千瓦时，同比增长13.19%，增长率在全国排名靠前，连续8年保持两位数增长。
安徽电力以火电为主，水电为辅，呈北电南送格局。
截至2010年底，我省全社会装机容量2933.00万千瓦，其中水电169.39万千瓦、火电2749.50万千瓦、其它新能源14.11万千瓦。
安徽电网拥有110千伏及以上输电线路2.72万公里、变电设备容量8742万千伏安。
其中，500千伏变电所17座（含开关站1座），境内线路长度3935公里。
电力外送能力达800万千瓦。
近年来安徽电网输送能力、抵御事故能力、电网规模及覆盖范围有了较大程度提高，初步形成以500千伏线路为骨干、220千伏线路覆盖全省的较为坚强的电网。
近年来，安徽省电力公司始终致力于确保电网安全运行和电力有序供应，全力满足经济社会发展用电需求。
始终致力于加快电网建设，不断优化我省电网结构，促进省内电力可持续发展。
始终致力于推动省政府能源发展战略，“皖电东送”成效显著。
始终致力于公司内质外形建设，加强内部管理，深化优质服务，展现央企责任形象。
始终致力于服务我省新农村建设，实现农村“户户通电”、城乡同价。
始终致力于履行社会责任，自觉加强节能减排工作，落实国家关于高耗能行业调控措施，促进电力行业“上大压小”。
公司工作赢得了广泛认可，两次荣获全国“五一”劳动奖状，先后荣获安徽省首批文明行业、全国国有企业创建“四好”领导班子先进集体、全国群众体育先进单位、全国厂务公开民主管理先进单位、中央企业思想政治工作先进集体、全国“安康杯”竞赛活动示范企业和全国工会系统“五五”普法先进单位等荣誉称号。
1.2愿景
建设世界一流电网，建设国际一流企业”的企业愿景是公司的奋斗方向，是国家电网人的远大理想，是公司一切工作的目标追求。
建设世界一流电网：
从我国国情、能源资源状况和电网发展规律的实际出发，坚持以科学发展观为指导，坚持自主创新，赶超世界先进水平，充分利用先进的技术和设备，按照统一规划、统一标准、统一建设的原则，建设以特高压电网为骨干网架、各级电网协调发展、具有信息化、自动化、互动化特征的坚强智能电网。
建设国际一流企业：
坚持以国际先进水平为导向，以同业对标为手段，推进集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设，把公司建设成为具有科学发展理念、持续创新活力、优秀企业文化、强烈社会责任感和国际一流竞争力的现代企业。
1.3使命
“奉献清洁能源，建设和谐社会”的企业使命是公司生存发展的根本意义，是公司事业的战略定位，是公司工作的深刻内涵和价值体现。
电网不仅是连接电源和用户的电力输送载体，更是具有网络市场功能的能源资源优化配置载体。
国家电网公司是国家能源战略布局的重要组成部分和能源产业链的重要环节，在中国能源的优化配置中扮演着重要角色。
充分发挥电网功能，保障更安全、更经济、更清洁、可持续的电力供应，促使发展更加健康、社会更加和谐、生活更加美好是国家电网公司的神圣使命。
1.4价值观
“诚信、责任、创新、奉献”的核心价值观是公司的价值追求，是公司和员工实现愿景和使命的信念支撑和根本方法。
“诚信”，是企业立业、员工立身的道德基石。
每一位员工、每一个部门、每一个单位，每时每刻都要重诚信、讲诚信，遵纪守法、言行一致，忠诚国家、忠诚企业。
这是公司履行职责，实现企业与员工、公司与社会共同发展的基本前提。
“责任”，是勇挑重担、尽职尽责的工作态度。
公司在经济社会发展中担负着重要的政治责任、经济责任和社会责任。
每一位员工都要坚持局部服从整体、小局服从大局，主动把这种责任转化为贯彻公司党组决策部署的自觉行动，转化为推进“两个转变”的统一意志，转化为推动工作的强劲动力，做到对国家负责、对企业负责、对自己负责。
“创新”，是企业发展、事业进步的根本动力。
公司发展的历程就是创新的过程，没有创新就不可能建成世界一流电网、国际一流企业。
需要大力倡导勇于变革、敢为人先、敢于打破常规、敢于承担风险的创新精神，全面推进理论创新、技术创新、管理创新和实践创新。
“奉献”，是爱国爱企、爱岗敬业的自觉行动。
企业对国家、员工对企业都要讲奉献。
在抗冰抢险、抗震救灾、奥运保电、世博保电等急难险重任务面前，公司员工不计代价、不讲条件、不怕牺牲，全力拼搏保供电，这就是奉献；在应对国际金融危机、缓解煤电油运紧张矛盾、落实国家宏观调控措施等重大考验面前，公司上下坚决贯彻中央的决策部署，积极承担社会责任，这也是奉献；广大员工在平凡的岗位上恪尽职守、埋头苦干，脚踏实地做好本职工作，同样是奉献。
坚持在奉献中体现价值，在奉献中赢得尊重，在奉献中提升形象。
1.5未来3-5年的企业战略经营目标
坚持抓发展、抓管理、抓队伍、创一流（简称“三抓一创”）的工作思路，大力实施电网发展战略、经营管理战略、人才强企战略、科技发展战略、信息化战略、金融支撑战略等，推动公司又好又快发展。
电网发展战略：
遵循电网发展规律，加大电网投入，坚持“一特四大”（特高压，大煤电、大水电、大核电和大型可再生能源基地），推进坚强智能电网建设，增强电网优化配置能源资源和抵御严重事故风险的能力，促进大型能源基地集约化开发和清洁能源快速发展，以持续满足经济社会发展的用电需求。
经营管理战略：
贯彻依法经营企业、严格管理企业、勤俭办企业的方针，积极开展体制机制和管理创新，深入推进集团化运作、集约化发展、精益化管理、标准化建设，充分挖掘内部资源潜力，持续提升公司经营管理水平和资产运营效率。
人才强企战略：
把队伍建设作为提升公司可持续发展能力的关键，建立适应“两个转变”需要的人力资源管控体系和工作机制，实施全员教育培训，全面推进各级领导班子、干部队伍和各类人才队伍建设，抓好紧缺人才的培养和引进，不断优化队伍结构，增强队伍素质，激发员工创造活力，为建设“一强三优”现代公司提供人才保障和智力支持。
二部门情况介绍
2.1安徽电力公司财务部职责简介
安徽省电力公司财务部主要负责经费预算、决算和财务报表的编制；财务制度的拟订、实施和监督检查；成本核算与效益分析；财务管理和会计核算工作；收入、支出管理、收费、票据管理及专项资金管理；参与固定资产管理和重大设备项目招标。
2.2部门管理内容简介
电力企业财务管理的内容主要包括三大方面：
资金来源和管理、成本管理、销售收入和利润管理。
2.2.1本人工作职位和所负责的工作
（1）负责公司财务核算工作
（2）负责办理公司各项报票、收据和编制收付、转凭证
（3）负责财务处理；税务处理；应付款；信用调查判断
（4）资金流动情况保密工作。
（5）及时完成公司领导交办的其他工作
2.2.2部门经营目标
（1）完善内部经营指标评价体系
（2）完善企业财务管理信息系统
（3）推进公司法人治理化水平
（4）创新财务管理方法，提高财务管理水平
（5）加强资产管理，提高资产的使用效率
2.2.3部门的愿景
利润最大化，资料信息化，管理科学化，风险最低化，力争全国电力企业财务管理一流水平
2.2.4部门使命宣言
财务安全责任大，企业发展全靠它
2.2.5部门价值观
财务部门首先要监督企业遵纪守法，合法经营。
其次，通过会计核算，真实、完整、及时、正确地反映企业经营活动的全过程。
再次，开展经常性的经济活动分析，总结企业经营活动中的成功经验及不足之处，寻找进一步降低成本的途径，挖掘潜力，杜绝漏洞。
再次，加强财务管理，健全管理措施，保证企业各类财产的安全及合理使用，不断提高各项资产的使用效果，提高企业经济效益。
再次，参与企业决策，为领导层决策提供有价值的依据。
再次，要正确处理好企业的各种财务关系，包括企业内部和企业外部的，如政府机关、开户银行等等。
最后，要熟悉国家的各项政策和制度，在政策许可的范围内，争取企业的最大利益。
2.3企业的文化和价值观形成的背景
财务部门的企业文化和价值观财务包括五个方面的内涵理念现代化、组织现代化、方法现代化、手段现代化和人才现代化。
企业文化是企业在长期的生产经营活动中形成的一种把企业员工团结在一起的行为方式、价值观念、道德规范的总和。
企业文化在企业管理中的重要作用也逐步被人们所认识并被广泛地运用于企业管理实践。
在现代企业中，良好的企业文化是企业营造核心竞争优势必不可少的基本要素。
电力企业由于是从计划经济体制下过度而来，企业文化和价值观经历了较大转变，尤其最近几年，市场经济的快速发展给企业的正常经营带来很多新的机遇和挑战。
财务管理局面较为复杂，各种新情况，新模式，新理念不断出现，给企业员工往往带来困惑，因为以往的财务管理是比较死板的，计划经济下，一切安排都国家划定，企业仅需按章执行，而面对新的财务局面自然感到无力，由此企业文化开始借鉴西方先进管理经验，结合自身经验得出。
2.4企业文化和价值观对各个层面所产生的影响
企业文化和价值观在企业的发展中产生的作用越来越大，成为全面提升公司软实力和核心竞争力的重要支撑，成为企业与员工共同发展、企业与社会共同进步的根本动力。
企业的一切管理实际上都是人的管理，在人的管理上，文化的作用是最大的，从根本上说一切管理都是文化管理，加强企业文化建设势在必行。
塑造企业的核心价值观，直接影响员工的世界观、价值观和行为习惯。
建设统一的企业文化和价值观，是全面提升执行力，全面提高企业素质和队伍素质，实现企业愿景的根本保证。
企业文化是一个长期积淀、缓慢变化的渐进过程。
公司的企业文化伴随着电力企业改革的步伐而前进的，经历了从自发到自觉、从表象到深层、从不健全到逐步完善的发展阶段。
安徽省电力公司全面执行国家电网公司统一的企业文化，通过一系列举措实施企业文化传播工程，使这些共同的理念逐步在全公司系统落地生根，并获得了广大员工的感同身受。
至2011年，已在公司上下形成了内容成熟的统一企业文化。
2012年12月，安徽省电力公司在年度总结期间进行了企业文化问卷调查，就员工对企业愿景、企业使命、企业核心价值观、企业精神、企业战略目标等各方面的了解和认可情况进行了调研，从调研情况看，员工对企业文化的认知率和认可率均达到了100%。
同时，随着企业文化的传播、优化和实施，各类影响开始显现：
一是组织结构更加扁平化；
二是管理更加规范；
三是思想得到统一；
四是员工素质持续提升；
五是企业品牌形象得到彰显。
2.5企业组织机构类型对企业文化、价值观和组织行为产生的影响
2.5.1分析定义现有的组织机构类型
安徽省电力公司原来的结构是官僚型的组织结构，管理层级多，链条长，资源分散，已经越来越不适应社会主义市场经济的发展。
2012年，安徽省电力公司全面开展“三集五大”（人、财、物集约化，大规划、大建设、大运行、大检修、大营销）体系建设，整合优化公司业务管理体系，加强核心资源管控，实现了集约化、扁平化、专业化管理。
经过管理变革以后形成的职能型的组织结构，逐步体现了扁平化的特征，管理层级减少，管理链条缩短，指挥更加直接，效率明显提高。
以下是“三集五大”体系建设完成后的组织结构图：
2.5.2组织结构对不同层面企业文化、价值观和组织行为产生的影响
这种类型组织的产生是国家电网公司的统一战略，要求组织机构的设置更加集约化、扁平化、专业化，要求做实省公司，做优地（市）公司。
要求精简高效、从严从紧，管理职能与执行操作单元分离，分层设立职能管理部门与支撑实施机构。
“三集五大”体系这种新组织机构对企业文化和组织行为产生的影响有：
一是管理层次减少，信息传递高效且准确，方便高层决策，更有利于准确地制订企业文化、价值观和组织行为变革方案。
二是使中层管理者更容易理解上级管理层的想法，更有效地执行和宣贯企业文化、价值观，并能准确进行传达员工。
三方便基层员工执行。
员工能更好地能按照变革的需要调整自己落实工作的行为，使优秀企业文化和价值观在员工中得到更好的宣贯。
三我国电力企业财务管理现状
3.1财务管理意识淡薄
部分电力企业财务管理范围狭隘，对成本控制的重要性没有深刻的认识和嗅觉，没有制定相关的成本控制企业战略，对财务管理内容理解片面，注重资金管理、本管理、收入及利润分配，忽略了财务管理在企业财务分析、财务预测、决策等方面的作用，缺乏成本管理的长远规划，阻碍了电力企业的可持续发展，员工的成本意识不强，工作中的浪费现象时候发生。
3.2管理手段不完善
财务管理手段单调，不少电力企业普遍缺乏科学的成本管理经验，仅关注成本的事后管理，而往往成本的事前控制更为有效，同时，企业也缺少独立的预算监督机构，从预算执行上看，很多企业往往忽视了对部门预算的实时监控，因此无法对相关人员和部门的行为作出合理的评价和奖惩，削弱了员工进行成本管理的积极性，部分电力企业的财务管理主要就是资金的运作和对成本费用的控制，没有采取一些科学的管理方式，全面预算、全面质量管理等方法在实际执行过程中由于得不到其他部门的配合难以有效展开。
3.3财务信息流通不畅
由于电力企业往往规模大，管理幅度广，大量的资产和经营活动集中在子公司及其它相关企业，因此虽然其已具备完备的财务信息系统，很难确保项目的成本发生将情况及时汇报，下属企业与集团公司、企业内部财务部门与其他部门的信息衔接缺乏实时性，信息管理不集中，财务信息分散，总公司只能依靠报表上报或数据采集获取信息，导致财务信息的不对称性加剧，企业不能及时做到总成本的优化和决策不利于财务信息化的整体推进，不能有效地对财务资源的优化配置，提升公司整体效率和效益。
3.4财务风险意识差，风险管理机制不健全
由于社会经济环境的变化，企业间竞争越来越激烈。
企业政策性风险即国家政策对企业资本运营和经营活动产生的风险，诸如利率调整、汇率变动、财政税收政策、法律法规等方面；经营性风险即筹资风险、营销市场化风险、资产风险、成本控制风险、巨额债务风险、投资风险、收益分配风险等不断提高。
但是，从电力企业的现状来看，企业的风险意识并没有提到应有的高度，还停留在计划经济条件下卖方市场的水平上，没有形成风险意识，更缺乏有效的风险管理机制。
3.5内部控制薄弱，考核机制不科学
一些电力企业存在较为严重的“一股独大”的股权结构，管理者对内部成本控制认识不足，对内部会计控制的建设持冷漠态度，没有完备的成本管理责任保障体系，很多企业高层管理人员滥用职权或对经济活动进行越权干预的现象比较严重，导致责任成本管理流于形式，以传统经验代替规范化管理措施和手段，使得岗位设置及权限、审批程序等重要控制环节与企业内部控制制度相背离，进而导致成本信息失真，控制制度失效。
四分析企业内需要变革的原因及阻力
4.1外部（宏观）环境的因素：
4.1.1政策：
国家电力体制改革深入，进入深水区，对于建立市场化的电力企业竞争体系的加速推进，使得电力企业对自身进行改革。
4.1.2法律：
一系列新法律实施，《中华人民共和国劳动法》，《中华人民共和国反垄断法》等对电力企业改革提供法律参考和保证。
4.1.3经济：
在全球经济增速放缓，经济危机影响还未完全消除影响下，安徽经济2012年生产总值达17212.1亿元人民币，同比增长12.1%，增幅居中国中部省份第一。
4.1.4社会：
当前我国正处在经济发展的转型期，收入差距扩大，社会矛盾比较突出，群众对于央企的监督和意见都
4.1.5环境：
在与当今世界一流电力企业的对比下，我国电力企业的工作效率还较为落后，用人机制也不尽完善。
4.2内部（微观）环境的因素：
4.2.1政治因素：
决策层对改革支持力度很大，大多数中层持观望态度，部分员工对改革较为抵触。
4.2.2内部资源：
1）人事方面：
安徽电力有十多万各种身份的职工。
员工队伍管理难度大，必须要进行改革。
2）财务方面：
资金规模较大，融资能力较强，改革所需资金支持没有问题。
3）物资方面：
公司采用信息化管理，统一招投标，能够为改革提供充足的物资保障。
4.3电力企业政策及程序：
安徽电网公司响应国家电网总部号召，积极推进企业高效运转新机制，规范化企业的技术标准和各项规定
通过对政治、经济、社会、环境等因素分析，对安徽省电力公司发展的外部环境进行分析，对每个因素的关键内容进行正反两方面的深度分析，得出整体宏观环境有利于企业的发展和改革。
在这基础上，需要一方面继续加强对正面因素的强化，提高优势部分，另外一方面要尽量减少负面因素的影响，或者通过改革逐步消除一些负面隐患，使变革朝着有利方向发展。
总而言之，“十二五”时期是公司发展的重要机遇期，是体制机制创新的攻坚期，是行业格局发生变化的调整期，机遇与挑战并存，机遇大于挑战。
应该抓住这一有利时机，抢抓发展机遇，合理规避风险，成功实现变革。
4.4变革的阻力：
环境因素：
政策：
电力企业规模一般较大，而国家对于央企监管过于严格，使得改革的自由空间有限，对达到预期目标有一定的束缚。
法律：
新《中华人民共和国劳动法》的颁布。
广大劳务派遣身份的青年员工对同工同酬的呼声较高，企业对此不可能视而不见，不利于企业的稳定。
经济：
由于整体经营环境不理想，企业的运营受到一定的影响，对于企业的营业额和利润有一定的影响。
迫使企业将更大的精力投入改善运营环境
环境：
国有企业和国际一流电力企业差距明显，由于国企不能轻易裁员，给改革带来很大阻力，如果处理不当，会带来非常严重的后果
技术：
随着特高压，光伏发电等一系列新技术的采用，电力企业本身已经比较忙碌，没有过多精力用于改革
五变革方案的选择与评估
5.1变革方案的简介
具体方案篇幅较大，需要做出变革管理的整体规划书，做成附件附后，采用下面这种格式：
具体方案放到附件中作为证据
5.2人们对变革的反应
组织中支持和反对变革力量还可分为：
改革者、支持者、监督者、抗拒着、旁观者、逃避者。
这6类人总体又可以分为：
有权力的和没权力的两大类。
列表分析如下：
：
分类
角色
比例
反应
应对措施
管理层
30%
改革者
15%
支持
保持理解支持
中间立场
12%
旁观，观望
沟通、鼓励、通报反馈，加强引导
抗拒者
3%
抵抗
解释变革的必要性，沟通，谈判达成协议，顽固者强制执行
普通员工
70%
支持者
10%
积极参与
支持、积极变通，及时反映
旁观者
30%
观望
宣传、培训、沟通，参与问题解决，正确引导
反对者
10%
逃避，被动接受
宣传、教育、沟通，激励参与，及时反馈
六变革方案的实施、监控与评估改进
流程图
9月底，由公司团委书记组织进行工作考核评估，采用调研访谈、问卷（见附件8）、查阅资料等方式，进行动态评估。
10月初，由公司团委组织对各单位团组织执行方案的情况进行综合考核检查（考核表见附件4），总体考核平均得分低于80分表示整个变革行动效果不好，80-90分为较好，90分以上为非常好。
主要评估内容如下：
序编号
评估办法
评估标准
评估时间
组织
部门
组织人
备备注
1
X
2
X
3
X
4
X
5
X
根据评价情况进行持续改进，一是打造有形成果。
建设工作示范点，总结提炼典型案例。
二是实行项目管理，把该工作的开展情况作为年度业绩考核的重要内容。
三是抓好督导整改提高工作，及时发现问题，抓好整改落实
七报告程序
本报告公司团委书记审核后，经公司党组书记批准实施。
八总结
本报告通过企业发展背景、企业文化、企业组织机构、组织行为的系统分析，对企业当前变革的内外部动力和阻力的细化分析，结合PEST工具运用，对安徽省电力公司发展的内外部环境进行了主要梳理，并对每个因素的关键内容进行正反两方面的深度分析。
得出企业的整体宏观环境有利于企业的发展和改革，改革的外部动力和内部驱动力有利于企业当前的变革。
应该抓住这一有利时机，抢抓发展机遇，合理规避风险，成功实现变革。
通过结合实际，科学地提出了具体的改革方案《安徽省“三集五大”体系建设行动》，有步骤、有措
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