抽查发现问题，立即通知原盘点人员更正
图5-6抽查员岗位职责
第二节物资盘点管理制度
、物料盘点管理制度
以下是某公司的物料盘点管理制度，供读者参考
制度
名称
物料盘点管理制度
编号
执行部门
第1章总则
第1条目的
为加强公司内部管理，及时掌握公司各项原料、存货等物料的准确数量，保证公司各项资产的安全、完整，同时也使盘点工作规范化，特制定本制度。
第2条适用范围
本制度适用于公司仓储物料的盘点工作。
第3条责任
仓储部负责组织公司库存物料的盘点工作，各相关部门配合其工作。
第4条盘点的目的
1•核对物料实物与账卡的准确度。
2•核查物料的有效期限，预防滞成品与废品发生。
3•掌握分析公司的损益。
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4•掌握各类物料的库存数，以防发生非正常的短缺。
5•预防并检查登记差误、计算差误、编号差误、放置差误、保养差误等库存差误，减少损失。
6.考核仓储部人员的工作绩效。
第5条盘点工作原则
1.实事求是，不弄虚作假。
2.科学准确，注重细节。
3.分工明确，各司其职。
4.团队协作，提高效率。
第2章盘点前准备
第6条盘点分类
仓储物料盘点工作分为每日盘点、月度盘点和年度盘点。
1.每日盘点，指每日工作结束时，仓储部对当日的账簿及实物进行确认，达到账实相符的要求。
2.月度盘点，指每月月末进行账务检查核对。
月度盘点的重点是当月收发和搬动的物资。
盘点发现问题应及时纠正。
3.年度盘点，指每年工作结束时进行的账、卡、物全面检查和确认，其目的是对年度工作结果进行全面的检讨，发现问题及时纠正。
年度盘点工作由仓储部经理负责组织，检查当年库存总数和状态。
第7条盘点准备
为提高盘点工作效率及质量，盘点前应做好以下准备工作。
1.做好相关的人力配置与任务分工，组织盘点小组，由盘点人员、复盘人员、监盘人员构成。
2.明确盘点的流程与方法，确定盘点日期，制订盘点计划。
3.整理仓库，物资排列整齐。
4.准备盘点所需的相关库存资料、档案及工具仪器。
5.打印盘点所需的表单等。
6.组织盘点小组培训（物资知识培训、盘点方法培训等），使之熟悉盘点各项工作。
培训内容如下。
盘点工作培训内容
培训项目
培训具体内容
盘点物资的相关知识
1•盘点现场的基本情况
2•盘点商品的基本知识
盘点表的使用
1.盘点表的使用
2.盘点表的领取与收回
3.盘点表的记录与书写规范
4.签字确认
5.其他
盘点操作
1.盘点过程中的注意事项
2.盘点的范围
3.盘点点数的原则
4.初盘、复盘、抽盘的相关规定
5.其他
第3章实施盘点
第8条盘点工作分工
仓储部将仓库分成几个区域，盘点人员各自负责不同区域，提高工作效率。
第9条数量清点
盘点人员按顺序对物资进行盘点，对计件、计重、计尺物资按照相对应的办法进行清点。
第10条填写盘点表
1•盘点人员根据清点结果，填写盘点表单，盘点表填写错误时不得撕毁，更改涂写时，用红笔在更改处签名。
2•初盘结束后，初盘人员将盘点表交予复盘人员。
3•盘点表的内容包括仓位区域号、仓位编号、包装单位、数量、账上存量以及实际存量、待整理、不良品、废品、包装破损等记录。
第11条复盘
复盘人员不应受初盘人员的影响，应独立清点成品。
复盘与初盘有差异的，应与初盘人
员共同找出原因，确认后在盘点表上注明。
第12条盘点数据统计
盘点结束后，盘点人员根据盘点表汇总统计物资的库存数等，将统计结果填入相应的表
单，如呆滞品统计表、废品统计表、待整理成品统计表、差异表等。
第4章盘点差异分析与处理
第13条盘点差异原因分析
盘点结束后，发现所得数据与账簿资料不符时，应追查差异产生的原因。
一般差异产生的原因主要有以下四点。
1•记账能力不足，致使物料数目与账簿存在差异。
2•成品账务处理制度存在缺点，致使成品数目与账簿存在差异。
3•盘点制度存在缺点，导致账物不符。
4•盘点人员未尽职尽责，盘点有误。
第14条盘亏盘盈处理
追查差异原因后，应进行针对性调整与处理：
呆废品、不良品视作盘亏；成品除了盘点时产生数量的盈亏外，有些在价格上会产生增减，在经主管审核后，填制库存物资盘点盈亏及价格增减更正表。
第5章盘点后续工作
第15条实施奖惩
在盘点中，盘点人员应耐心负责，切实进行盘点各项工作，对表现优秀者进行奖励。
如有玩忽职守、隐瞒事实者，将予以惩罚。
具体惩罚措施参照公司相关奖惩制度和听取公司领导的意见。
第16条资料整理
盘点结束后，相关人员应及时收回盘点表，汇总并存档，财务部做好相关账务处理工作,仓储部人员对账簿进行调整，使账、卡、物相统一。
第6章附则
第17条本制度由仓储部制定，解释权、修改权归仓储部所有第18条本制度自颁布之日起执行。
编制人员
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
四、复盘人员操作规范
以下是某公司复盘人员操作规范，供读者参考
制度
名称
复盘人员操作规范
编号
执行部门
第1条为确保盘点作业质量与效率，执行复盘工作的人员须执行本操作规范。
第2条初盘结束后，复盘人员在各负责人的带领下，进入盘点区域，在仓库管理人员及初盘人员的引导下进行复盘工作。
第3条复盘可采用100%复盘，也可采用抽盘，由公司仓储部确定，但复盘比例不可低于30%。
第4条复盘可于初盘进行一段时间后开始进行。
第5条复盘人员需持初盘人员已填好的盘点表，依序检查，再将复盘的数字记入复点栏内，并计算出差异后填入差异栏。
第6条复盘人员根据实际状况，可采用由账至物的复盘或由物至账的复盘作业。
第7条复盘时，复点者要先检查盘点配置图与实际现场是否一致，是否有遗漏的区域。
第8条若使用小贴纸方式，则应先巡视有无遗漏未标示的商品，待复点准确后再将小贴纸拿下。
第9条复点者需使用红色圆珠笔。
第10条复盘人员对核对无误的项目在盘点卡与盘点清册上签字确认。
第11条复盘核对有误的，复盘人员应会同初盘人员、仓库管理人员修改
盘点卡、盘点清册中所载的数量，并签字负责。
第12条本规范由仓储部制定，解释权、修改权归仓储部所有第13条本规范自颁布之日起执行。
编制人员
审核人员
批准人员
编制日期
审核日期
批准日期
第三节物资盘点管理表格
、物资盘存单
盘存单编号：
物资编号：
盘点日期：
物资名称：
存放位置：
数量：
盘点人：
单位：
勤部
盘存单编号：
物资编号：
盘点日期：
物资名称：
存放位置：
数量：
单位：
查核人：
、物资盘点卡
月日
物资分类
□原料
□在制品
□废料
□成品
编号
品名
规格
单位
盘点时所在位
置
盘点数量
更正
存货状况
□良料
□呆滞料
□废料
□其他
备注
盘点员
复核员
i己录员
、物资盘点记录表
盘点范围：
盘点日期：
年.
月日
责任人
签字
盘点项目
数量
品种
入库
出库
账面数量
实际盘点数
差量
批次
票号
出库率
备注
编号:
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六、盘点盈亏汇总表
品名
规格
账面资料
实盘资料
盘盈
盘亏
差异
原因
对策
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
主管副总
财务部经
理
仓储部经
理
制表人
注：
第一联由仓库据以登记卡片，第二联是财务账联
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