商业银行经营学商行教案.docx
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商业银行经营学商行教案
商业银行经营学课程
教
案
课程编号：
031031
总学时：
51学时周学时：
3学时
适用年级专业（学科类）：
经济、管理类
开课时间：
第三学年
使用教材：
《商业银行业务经营与管理》
主编：
鲍静海尹成远
授课教师姓名：
鲍静海、尹成远等
章节
第1篇总论
第1章商业银行概述
课时
3
教
学
目
的
通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的起源、形成和发展过程，商业银行的性质与功能，商业银行的设立条件、程序以及商业银行的组织形式和内部组织结构，并结合我国商业银行的发展现状和特殊性，将相关理论运用于完善我国商业银行体系、促进社会主义市场经济发展的实践。
教学
重点
及
突出
方法
重点：
商业银行的性质、职能、经营特点和经营原则
突出方法：
这部分重点介绍，采用讲授的方式。
教学
难点
及
突破
方法
难点：
商业银行的组织形式和设立
突破方法：
利用多媒体教学手段，通过图示让学生更直观了解这部分内容。
相关
内容
素材
1.《商业银行经营管理》，吴念鲁，高等教育出版社，2009
2.《商业银行经营管理学》，任远，科学出版社，2004
3.《现代商业银行业务与经营》，龚明华，中国人民大学出版社，2006
教
学
过
程
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教
学
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程
§1.1商业银行的起源与发展课时：
1
本节主要采用讲授和提问相结合的教学方法。
§1.1.1商业银行的起源
这部分可以结合《货币银行学》中所学过的内容，采用提问的教学方法。
基本思路：
铸币兑换业→货币经营业→早期的商业银行→现代的商业银行,同时要启发学生了解，其在发展过程中的不同阶段的不同功能。
§1.1.2商业银行的形成和发展
1.商业银行的形成
重点了解现代商业银行产生的两种途径：
一是从旧式高利贷银行转变过来的；第二条途径是以股份公司形式组建而成的。
2.商业银行的发展
这部分由授课教师根据所掌握的资料，结合商业银行的发展现状进行
介绍，鼓励学生查阅资料，做更多的了解。
§1.2商业银行的性质与功能课时：
1
§1.2.1商业银行的性质
这部分重点介绍，采用讲授的方式。
是学生重点掌握的内容。
商业银行的定义：
商业银行是以追求最大利润为目标，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
商业银行的性质是从三个层面上来介绍的：
1.商业银行具有一般的企业特征。
2.商业银行是经营货币资金的金融企业，是一种特殊的企业。
3.商业银行是综合性、多功能的金融企业。
这一点主要侧重于和其他金融机构的比较。
§1.2.2商业银行的功能（重点掌握，采用讲授方式）
主要表现在以下几个方面：
1.信用中介。
其作用在于：
⑴将闲散货币转化为资本；⑵使闲置资本得到充分利用；⑶将短期资金转化为长期资金。
2.支付中介。
主要有两个作用：
⑴节约了流通费用；⑵降低银行的筹资成本，扩大银行的资金来源。
3.信用创造。
作用主要在于通过创造存款货币等流通工具和支付手段，既可以节省现金使用，减少社会流通费用，又能够满足社会经济发展对流通手段和支付手段的需要。
4.金融服务。
通过金融服务功能，商业银行既提高了信息与信息技术的利用价值，加强了银行与社会的联系，扩大了银行的市场份额；同时也获得了不少费用收入，提高了银行的盈利水平。
§1.3商业银行的组织形式与组织结构课时：
1
§1.3.1商业银行设立的经济条件和金融环境
需要考察的经济和金融条件包括：
1.生产力发展水平
2.人口状况
3.工商企业经营状况
4.地理位置
5.金融市场的发育状况
6.金融业的竞争状况
7.当地的有关政策
§1.3.2商业银行设立的一般程序
1.申请登记
2.招募股份
大多数国家的商业银行都以公开招募方式募集股本，一些规模较小的银行也可以采取私下招募的方式筹集股本。
3.验资开业
§1.3.3商业银行的组织形式
世界各国商业银行的组织形式可以分为：
单一银行制、分支银行制和集团银行制。
§1.3.4商业银行的组织结构
大多数商业银行的组织结构包括：
1.决策系统。
商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会组成。
2.执行系统。
商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门组成。
3.监督系统。
商业银行的监督系统由监事会和稽核部门组成。
§1.3.5典型的商业银行内部组织结构图（利用多媒体手段展示图示）
1.美国银行的组织结构
（1）小型社区银行的组织结构
（2）货币中心银行的组织结构
资产负债管理委员会
2.中国商业银行的组织结构图
监事会
董事会
行长
风险管理委员会
监察部
稽核部
行长办公室
信息科技部
法律事务部
研究部
清算中心
总务部
人力资源部
风险管理部
资产负债管理部
财务会计部
投资管理部
海外行管理部
综合管理系统
支持保障系统
稽核系统
监察系统
企业业务部
金融机构部
零售业务部
结算业务部
资金部
营业部
业务发展系统
稽核委员会
财务管理委员会
教
学
后
记
该章是全书的第一章，有统驭全篇的作用。
课堂教学结束后，建议学生联系《货币银行学》教材的相关内容，结合我国商业银行改革发展实际，进行一次讨论，以加深有关商业银行基本理论与基础知识的理解。
章节
第2章商业银行经营管理理论
课时
2
教
学
目
的
通过对本章的学习，要求学生掌握商业银行的经营原则，了解资产负债管理理论及其演变过程，基本理解和掌握资产负债管理方法，并能够加以运用。
（对于现代商业银行普遍采取的利率风险管理，本书将在第16章给予详细阐述）
教学
重点
及
突出
方法
重点：
商业银行的经营原则
突出方法：
主要采用结合案例讲授的方法。
教学
难点
及
突破
方法
难点：
商业银行资产负债管理方法及其运用
突破方法：
结合我国资产负债管理的措施，运用案例分析使学生加深对教材内容的理解。
相关
内容
素材
1.《商业银行经营学》，戴国强，高等教育出版社，2007
2.《商业银行经营管理学》，任远，科学出版社，2004
教
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过
程
教
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学
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程
§2.1商业银行经营原则课时：
0.5
§2.1.1商业银行经营的特点
1.高负债率
2.高风险性
3.监督管制的严格性
§2.1.2商业银行经营原则
商业银行经营的原则就是在保证资金安全，保持资产流动性的前提下，争取最大的盈利。
又称为“三性”目标。
1.安全性原则
2.流动性原则
3.盈利性原则
4.安全性、流动性和盈利性权衡的原则
首先，安全性是商业银行经营的客观要求。
其次，安全性与盈利性是一对矛盾。
商业银行经营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。
§2.2商业银行经营管理理论的演变课时：
0.5
西方商业银行经营管理理论大致经历了三个阶段，即资产管理、负债管理和资产负债综合管理。
§2.2.1资产管理理论
资产管理理论的演进经历了三个阶段，即商业贷款理论、转移理论和预期收入理论。
1.商业贷款理论
2.转移理论
3.预期收入理论
§2.2.2负债管理理论
主要内容：
银行资金的流动性不仅可以通过强化资产管理获得，还可以通过灵活地调剂负债达到目的。
积极性：
负债管理理论变被动的存款观念为主动的借款观念，为银行找到了保持流动性的新方法。
缺陷：
主观性强，不利于银行稳健经营。
§2.2.3资产负债综合管理理论
资产负债综合管理理论总结了资产管理和负债管理的优缺点，通过资产与负债结构的全面调整，实现商业银行流动性、安全性和盈利性管理目标的均衡发展。
主要内容包括：
1.流动性问题。
2.风险控制问题。
3.资产与负债的对称。
§2.3资产负债管理方法课时：
1
§2.3.1资产管理方法
资产管理方法主要包括资金总库法、资金分配法与线性规划法。
1.资金总库法
又称资金汇集法，或者资金集中法。
基本操作程序是：
由银行将来自各种渠道的资金集中起来，形成一个“资金池”或称作资金总库，将“资金池”中的资金视为同质的单一来源，然后将其按照资产流动性的大小进行梯次分配。
优点：
为商业银行提供了一个把资金配置到各项资产中去的一般规则和优先顺序。
缺陷：
凭借主观判断，降低了银行的盈利水平。
2.资金分配法
又称资金配置法、资金转换法。
该方法认为，资产的流动性和分配的数量与获得的资金来源有关。
优点：
提高了银行的盈利水平。
缺陷：
流动性需求高，影响了银行收益；流动性的取得完全局限于负债方面，束缚了商业银行经营的主动性。
3.线性规划法
线性规划法是在管理理论和数学方法、计算机技术在银行管理中的应用的基础上产生的，该方法是求得在一定约束条件下，目标函数值最大（小）化的一种方法。
优点：
使银行资产负债管理得到了量化，较前两种管理方法更具有科学性和可操作性。
缺陷：
不能适应现实情况的复杂性。
§2.3.2负债管理方法
核心内容是银行通过从市场借入资金，调整负债流动性需要来满足资产的需要，以此来扩大负债与资产的规模。
主要包括两种：
1.储备头寸管理方法
2.全面负债管理方法
§2.3.3资产负债综合管理方法
资产负债综合管理方法是指商业银行通过对资产负债进行组合而获取相当收益并承担一定风险的管理方法。
主要应用经济模型来综合协调与管理银行的资产和负债，即融资缺口模型和持续期缺口模型。
本书将于第16章对以上两种模型及建立在此基础上的利率风险管理方法给予重点阐述。
§2.3.4中国的资产负债比例管理
教
学
后
记
重点讲授第一节，结合我国商业银行资产负债比例管理的主要内容以及比例管理的指标体系的实际，运用案例分析使学生加深对教材内容的理解。
章节
第3章商业银行的发展趋势
课时
1
教
学
目
的
通过对本章的学习，要求学生了解商业银行的经营环境及其变化，并结合银行经营环境的变化，认识并分析商业银行的发展趋势。
教学
重点
及
突出
方法
重点：
商业银行经营环境的新变化
突出方法：
结合当前国内外经济环境的实际变化进行讲授。
相关
内容
素材
1.《商业银行业务与经营》（第三版），庄毓敏，中国人民大学出版社，2010
2.《商业银行经营管理》，戴相龙，中国金融出版社，2000
教
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§3.1商业银行经营环境的变化课时：
0.5
§3.1.1商业银行经营国内外经济环境的变化
国内外经济状况的大幅度波动使经济的不确定性增大，银行面临的风险加大，对于商业银行的经营管理，尤其是国际业务的开展产生较大的影响，商业银行必须认真研究、分析国际经济状况的变化，以采取切实、有效的措施。
§3.1.2金融产业竞争加剧，商业银行在金融业中的地位有所下降
一是资金来源方面的竞争；
二是资金使用方面的竞争。
§3.1.3银行监管在不断加强，内部控制机制在逐渐加强
1.银行监管
银行监管是指政府和金融管理当局对商业银行进行包括开业管制、分支机构管制、业务管理、价格管制、资产负债控制等为主要内容的监控活动及制定相关的政策法规的总和。
商业银行的外部监管体系主要由中央银行和其它管理机构组成。
⑴中央银行是对商业银行实行监管的主要机构。
①商业银行的清偿能力和流动性是中央银行对商业银行进行监管的重点。
②各国中央银行对商业银行实行监管的主要手段是加强对商业银行内部经理人员的管理。
⑵直接监管与间接监管相结合。
⑶建立完整的报表制度。
⑷严厉的制裁措施。
2.内部控制机制
商业银行的内部控制机制是商业银行为实现经营目标而对内部各职能部门及其职员从事的业务活动进行风险控制、制度管理和相互制约的方法措施和程序的总和，是商业银行的自律行为。
⑴商业银行的内部控制机制的主要内容：
①确定检查标准。
②严格业务程序。
③确立岗位责任。
④建立专职的组织机构。
⑤加强内部稽核。
⑵商业银行改善内部控制机制的原则
①及时性原则。
②全面性原则。
③有效性原则。
§3.2商业银行发展的新趋势课时：
0.5
§3.2.1商业银行发展的新趋势
1.混业经营趋势
2.经营手段电子化
⑴业务处理自动化。
⑵综合管理信息化。
⑶银行业务网络化。
3.制度同质化
商业银行制度的同质化是指在金融全球化的背景中，世界各国的商业银行制度和体系朝着趋同方向发展的态势；同时，促进全球银行业更为广泛和全面的竞争与合作。
⑴产权制度的同质化。
⑵监管制度的同质化。
⑶内部控制制度的同质化。
4.金融创新的不断发展
金融创新是指在金融领域内对各种要素实行新的组合，也泛指金融体系和金融市场上出现的新事物。
5.资产证券化
表现在两个方面：
第一，传统的银行信贷融资越来越多地被各种各样的证券融资所取代。
第二，商业银行越来越多地通过把贷款资产转换为证券出售给投资者的方式来扩大资金的业务经营规模。
6.国际银行的并购与扩张风潮
7.注重市场营销
发达国家商业银行市场营销具有以下几个特征：
一是从面对面的直接接触转向非面对面的营销。
二是促销感情化。
三是注重客户数据库建设。
四是注重介绍人在选择营销对象中的作用。
§3.2.2对中国商业银行的启示
从国际银行业的发展趋势来看，可以得到下面几点启发：
1.拓宽商业银行业务范围，逐步走向混业经营
2.深化国有商业银行产权制度改革
3.加快处置国有商业银行不良贷款
4.充分发挥分支行的销售优势
5.加快金融电子化水平
6.加强银行业监管
教
学
后
记
结合当前国内外经济环境的实际变化，配合一些案例使学生了解商业银行的新变化和发展趋势。
在我们的生活中已经非常明显的感到经济环境的变化，因此这一章的内容学生理解起来较容易，课堂上学生的反应较积极。
章节
第2篇商业银行资本管理
第4章商业银行资本的规定
课时
2
教
学
目
的
通过本章学习要求掌握商业银行资本的功能及构成、资本充足度的涵义及资本充足率的计算，并了解新巴塞尔协议的内容。
教学
重点
及
突出
方法
重点1：
银行资本金的构成
突出方法：
可结合会计中所学的内容进行介绍，主要采用讲授的教学方法。
重点2：
《巴塞尔协议》的主要内容及其对我国银行业的影响
突出方法：
不仅要介绍书中的内容，还要介绍最新的《巴塞尔协议Ⅲ》的内容，及其对我国商业银行经营所带来的影响。
主要采用讲授加讨论的方式。
教学
难点
及
突破
方法
难点：
银行资本充足度的衡量
突破方法：
结合案例说明如何根据《巴塞尔协议》的要求计算商业银行资本充足度。
相关
内容
素材
1.《商业银行经营管理》，吴念鲁，高等教育出版社，2009
2.《商业银行经营管理学》，任远，科学出版社，2004
3.《巴塞尔协议Ⅲ》
教
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程
§4.1商业银行资本的构成课时：
1
§4.1.1商业银行资本的功能
1.保护存款人利益
2.满足银行经营
3.满足银行管理
§4.1.2商业银行资本的构成
《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类：
1.核心资本。
包括股本和公开储备。
（1）股本。
包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股。
①普通股。
银行普通股是一种主权证书，构成银行资本的核心部分，它不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性质。
银行在组建时，普通股是银行筹集资本金的主要方式；当银行需要增加资本金时，也可通过发放普通股实现。
尽管普通股是银行资本金的主要组成部分，但从银行的角度来看，普通股并非是其最具吸引力的外源资本形式。
而从金融管理当局的角度而言，他们的看法则正好相反，认为银行普通股能起到健全和稳定银行制度的作用，普通股是银行最佳的外源资本来源。
②非累计优先股。
它兼有普通股与债券的特点，即按固定利率取得股息，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股持有人，不拥有对银行经营管理的表决权。
非累积性的优先股是优先股的一种，是指商业银行没有法律义务支付累计未分配股息的那部分优先股。
这类优先股，由于在股息的支付方面并不确定，从而具备与普通股股息支付相同的特性，因此被列入银行的永久性股东权益中，是国外大银行常用的外源资本渠道。
（2）公开储备。
指通过保留盈余或其他盈余的方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。
①留存盈余。
也被称为保留盈余或未分配利润，是由银行内部来源形成的盈余，是尚未动用的银行累计税后利润部分，按留存的时间可分为以前年度累计留存及本年留存。
其大小取决于企业盈利性大小、股息政策及税率等因素。
②资本盈余。
也称股本盈余，是由银行外部来源形成的盈余。
主要是由于商业银行在发行股票时采用了溢价发行方式，导致投资者缴付的出资额超过按面值所确定的应缴纳的股本金额所致，也即溢价（surplus）收入。
另外，资本盈余还包括银行资本的其他增值部分，如接受捐赠等所增加的资本等等。
2.附属资本
⑴非公开储备。
⑵资产重估储备。
⑶普通准备金。
⑷混合资本工具。
⑸长期附属债务。
另外，在核定银行资本实力时应从核心资本中扣除商誉；从核心资本与附属资本之和中扣除对不合并报表的附属银行和附属财务公司的投资，扣除对其它银行和金融机构资本部分的投资。
§4.2商业银行资本充足度课时：
0.5
§4.2.1资本充足度的涵义
商业银行资本充足度包括数量充足与结构合理两个方面的内容。
数量充足是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。
资本结构的合理性是指各种资本在资本总额中占有合理的比重，以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性。
§4.2.2资本充足度的测定（结合案例讲解）
《巴塞尔协议》对国际银行业的统一资本要求包括：
1.核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于4%，即：
核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额×100%≥4%
风险加权资产总额=∑资产×风险权重
2.总资本（一级资本与二级资本之和）与风险加权总资产的比率不得低于8%，其中二级资本不得超过一级资本的100%，即：
资本充足比率=总资本/（表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额）×100%≥8%
§4.3《巴塞尔协议》的新发展课时：
0.5
§4.3.1《巴塞尔协议》的积极作用及主要不足
1.积极作用
2.不足之处
§4.3.2新巴塞尔协议和《巴塞尔协议Ⅲ》内容简介
讨论：
《巴塞尔协议Ⅲ》的内容，及其对我国商业银行经营所带来的影响
教
学
后
记
这部分相对较抽象，结合案例讲解资本充足率的测算，效果要好一些。
章节
第5章商业银行资本的管理
课时
2
教
学
目
的
通过本章学习，要求掌握商业银行资本筹集的方法与资本支持资产模型，并了解我国商业银行的资本现状及如何提高我国商业银行的资本充足率。
教学
重点
及
突出
方法
重点：
通过分子和分母策略提高银行的资本比率
突出方法：
联系我国商业银行的现实情况进行讲授。
教学
难点
及
突破
方法
难点：
内源资本支持资产增长模型
突破方法：
主要采取课堂讲授的方法。
相关
内容
素材
1、《商业银行管理》，（美）彼得S·罗斯，刘园等译，机械工业出版社，2001
2、《现代商业银行业务与管理》，唐旭、成家军，中央广播电视大学出版社,2002
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§5.1商业银行内源资本的管理课时：
1
§5.1.1商业银行资本的内部筹集
1.增加各种准备金。
2.收益留存。
获取留存盈余是商业银行内部筹集资本的主要手段。
银行在股利分配中常常采用以下两种政策：
⑴剩余股利政策。
⑵固定股利支付率政策。
§5.1.2银行资本内部筹集的评价
1.优点：
2.缺点：
§5.1.3内源资本支持资产增长模型
由银行内源资本所支持的银行资产年增长率称为持续增长率。
美国经济学家戴维·贝勒于1987年提出了银行资产持续增长模型。
银行资产的持续增长率为：
SG1=（TA1-TA0）/TA0=△TA/TA0
式中：
SG为银行资产增长率；TA为银行总资产；△TA为银行资产的增加额。
又SG1=△TA/TA0=△EC/EC0
式中：
△EC为银行股本增加额。
如果新增加资本来源于未分配收益，则：
SG1=（EC1-EC0）/EC0={[EC0+ROA（1-DR）TA1]-EC0}/EC0
=ROA（1-DR）TA1/EC0=ROA（1-DR）/[EC1-ROA（1-DR）TA1]/TA1
=ROA（1-DR）/[（EC1/TA1）-ROA（1-DR）]
上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率（ROA）、银行红利分配比例（DR）和资本比率（EC1/TA1）之间的数量关系。
当其中的三个变量确定后，其余的一个变量就可以由公式获得它们确切的值。
§5.2商业银行外源资本的管理课时：
0.5
商业银行资本的外部筹集办法：
1.发行普通股
普通股是商业银行资本的基本形式，它是一种主权证明。
这种权利主要体现在三个方面：
一是普通股股东对银行拥有经营决策权。
二是对银行的利润和资产有分享权。
三是在银行增发普通股时，享有新股认购权。
以普通股筹集资本的优点在于：
⑴银行有较大的灵活性；
⑵资金的稳定性强；
⑶对投资者会吸引力大。
缺点在于：
⑴发行成本高。
⑵会削弱原股东对银行的控制权。
⑶会影响股票的收益。
⑷如果市场利率比较低，通过债务方式进行融资的成本较低，此时，发行新股会降低银行的预期收益，这样将使普通股股东的收益降低。
2.发行优先股
优先股是指在收益和剩余财产分配上优先于普通股的股票。
优先股股东一般可以按事先约定的条件取得固定利率的股息，但没有投票决策权和选举权。
以优先股形式筹集资本，有以下优点：
⑴不削弱普通股股东的控制权；
⑵优先股的融资成本是事先确定的；
⑶发行优先股会给商业银行带来更多的利润，银行财务杠杆的效力会得到增强。
缺点：
⑴较一般负债成本较高；
⑵没有税收的优惠。
3.发行资本票据和债券
债务资本所有者的求偿权排在各类银行存款所有者之后，并且其原始期限较长。
债务资本通常有资本票据和债券两类。
发行资本票据和债券筹资的优点在于：
⑴债务的利息税前扣除，成本较低；
⑵在通过投资银行发行股票或债券时，通常发行股票的成本要比发行债券的成本高一些；
⑶商业银行通过发行资本票据和债券吸收到资金，不必缴存准备金，增加了商业银行可以运用的资金量，也就降低了商业银行的融资成本；
⑷发行资本票据和债券可以强化财务杠杆效应。
缺点：
⑴债务资本不是永久性资本，它有一定的期限；
⑵债务资本不同于股东权益，在银行资本的计量中，核心资本自然不包括资本票据和债券。
§5.3中国商业银行的资本现状分析课时：
0.5
§5.3.1中国商业银行的资本构成分析
从中国人民银行对我国商业银行资本构成的规定看，基本上与《巴塞尔协议》的要求相一致。
但现实中，我国商业银行的资本构成极为单一。
§5.3.2中国商业银行的资本充足状况分析
§5.3.3提
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