项目成本控制管理规定1016.docx

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项目成本控制管理规定1016

变电工程部项目成本控制管理规定

1.目的

在保证工程安全、质量、进度前提下，通过项目考核成本进行有效的控制，提高项目经济效益。

2.范围

适用于送变电工程公司变电工程部范围内的项目内部考核控制。

3.定义

3.1项目划块：

由计划经营部牵头指导，变电工程部根据工程项目成本预算，划给项目部用于完成工程项目的成本总和，包括：

人工费、材料费、机械费、工具费、机具费、现场管理费、青赔及征地费等，但不包括总部管理费用，具体项目费用范围见考核文件。

3.2人工费:

项目人工费包括项目人员工资、产值奖、月度奖金以及项目为开展本工程工作所需的其它人工费（如电气班组人工费、土建班组人工费、工程竣工后的消缺费用）等，不包括公司给予员工统筹购买的“五险一金”等社保费用以及公司发放的不列入公司考核部门的奖金。

工资由总部根据项目出勤直接发放到个人工资账户，奖金由项目经理根据项目具体情况每月向公司请款，在公司批准的总额范围内由项目经理根据项目人员具体表现自行发放。

3.3材料费：

工程实施以来的所有材料费用，具体材料在划定经济考核指标时确定。

3.4机械使用费：

是指项目为开展工程所耗用的全部机械使用费，包括但不限于机构转移运输费、工机具运输费、材料运输费、设备装卸费等。

3.5工机具费：

为开展本项目所租赁的所有工机具费用以及购买的小型工机具费用。

3.6现场管理费：

包括且不限于办公费、施工水电费、租车费、油费、路桥费、差旅费、业务费、劳保用品费、试验检验费、文明施工措施费、施工临时设施费、其它费用等。

3.7青赔及征地费：

为实施工程所需的所有征地及青苗赔偿费用，包括临时施工道路及临时占用地等费用。

4.职责

4.1变电工程部职责

4.1.1根据项目的施工模式，在分包单位已确定，项目开工前15天内发出考核指标初稿，确保送出后两周内最终定稿，完成审批。

4.1.2在每月8号督促并收集上交各项目的请款表，在数据汇总后整理变电工程部月度收支汇总表，与各项目的情况表一同送各领导审批。

4.1.3审核项目提出的考核调整报告。

4.1.4工程主、分包合同结算后，盘点项目成本情况，提交奖惩报告。

4.1.5每月收到财务部提供的各项目经济数据后，对数据进行分析汇总，针对不同情况提出预警。

4.2计划经营部职责

4.2.1在变电部需要时，提供专业意见。

4.2.2审核变电工程部提交项目奖惩报告。

4.3项目部职责

4.3.1对项目考核初稿提出意见及建议。

4.3.2根据项目考核和工程计划，编制项目月度资金预算，配合职能部门做好成本管理工作。

4.3.3项目部每月8日下班前（如遇到节假日，时间前移），通过公司OA经济报表系统填报项目请款表报送计划经营部，并根据项目实际成本情况做好项目月度经济情况汇总表。

4.3.4材料采购必须通过公司OA报表系统，定时完善报表系统有关于本项目的经济数据。

4.3.5严格执行项目考核指标，由于项目管理原因出现超划块情况，按相关奖惩规定执行。

4.3.6设计变更或其它非项目原因造成的成本超支，项目部须提交附有有效签证资料的报告，报送公司审核，核准后才能给予考核指标调整，无有效资料支持的考核调整申请一律不予受理。

4.3.7工程竣工投产后一个月内完成项目各项费用的报销工作，实际情况无法按时报销的费用必须开列明细表报财务备案，不在备案内的成本费用过后一律不予报销，特殊情况必须报公司领导书面批准。

4.3.8项目竣工确定主分包结算后，项目部应及时对项目做出整体的经济分析，并向变电工程部提出项目考核结算。

5.管理内容与方法

5.1项目考核编制及调整

5.1.1除、抢险工程、临时组织消缺、以及零星派工等时间很短且工作量不明晰的工程不进行项目考核外，原则上变电工程部下属工程均应进行项目经济考核。

5.1.2确定项目施工模式，在分包单位已确定，在项目开工前15天内，变电工程部划定考核指标初稿报送项目部，再参考项目部反馈的意见进行修订考核指标，考核指标给变电工程部领导审批，整体流程时间为7个工作日。

5.1.3考核指标审核流程

项目开工前15天并已确定分包单位，变电工程部制定项目考核指标初搞报送项目部

项目部审核并提出意见，3个工作日内反馈变电工程部

变电工程部参考项目部提出的意见对初稿修订（1个工作日）

工程部审核（3个工作日）并内部发文

5.1.4工程发生设计变更等原因导致成本增加需调整考核指标，必须按正常程序递交考核调整报告至变电工程部审批，并附有相关资料。

相关部门审核后同意给予调整的由变电工程部在7个工作日内根据实际情况调整其考核指标并发出考核调整审批表给各部门及领导审批。

5.1.4.1几种常见的考核调整情况及要求：

5.1.4.1.1设计变更（必须有设计变更单或图纸）、工程量签证单（业主已签字确认）、工程会议纪要（监理及业主已签发）、增加青赔及永久征地（已签订合同）。

5.1.4.1.2非项目原因导致的工期拖延，项目在提交的考核调整报告中必须列明为节约成本采取的措施。

5.1.4.1.3原考核有误，项目调整考核必须提交相关资料及说明。

5.1.4.2项目考核调整原则：

变电工程部根据项目提供的有效资料（设计变更单、图纸、工程量签证单或工程会议纪要等）统计工程量并按合同规定做出预算，变电工程部根据预算对项目考核进行调整。

无法统计工作量的变更由计划经营部估算其造价并对项目考核进行调整。

5.1.5项目的材料统一由供应部采购，费用划到项目考核，对项目实行量的考核，具体数量（设计量及合理损耗）由变电工程部根据投标文件确定并电子版报送供应部及项目部，项目部在考核数量范围内通过公司OA经济报表系统报采购计划到供应部采购，超出考核数量范围外的材料采购项目需提供申请调整报告及合理的依据报工程部审批，不合理的材料用量其采购费用由项目自行承担。

5.2项目月进度请款

5.2.1项目部每月8日下班前（如遇节假日，时间前移）在公司OA经济报表系统上向计划经营部提交《项目月进度请款申请表》（下称“请款表”），项目部必须如实填写所有数据及信息，逾期不提交的视为本月不请款。

5.3考核奖惩规定

5.3.1项目考核指标一经划定，将严格按照指标执行，由项目全权合理使用，各种费用项目可适当调节使用，工程竣工主、分包结算后进行项目考核结算，根据考核指标执行情况给予奖罚。

考核结算奖罚明细表：

（实际成本为结算完后的成本；项目组长奖励额为项目奖励金额的10%，处罚额为5%。

）

实际成本范围

考核总额范围（万元）

实际成本比值≤100%

110%≤实际成本比值

100%﹤实际成本比值﹤110%

奖励金额基数

奖励金额分配最高比例

罚款金额占奖励金额比例

不作经济奖罚

考核总额≤50

项目经理

2万元

50%

15%

公司内部通报批评

项目副经理、总工

30%

10%

其他管理人员

20%

10%

50﹤考核总额≤100

项目经理

3万元

50%

15%

项目副经理、总工

30%

10%

其他管理人员

20%

10%

100﹤考核总额≤150

项目经理

4万元

50%

15%

项目副经理、总工

30%

10%

其他管理人员

20%

10%

150﹤考核总额≤250

项目经理

6万元

50%

15%

项目副经理、总工

30%

10%

其他管理人员

20%

10%

考核总额﹥250

项目经理

8万元

50%

15%

项目副经理、总工

30%

10%

其他管理人员

20%

10%

5.3.2项目总奖罚金额计算办法：

奖罚金额＝奖励金额基数*各职位奖罚比例之和，项目经理、项目副经理及项目总工的任命以公司发文为准，未发文任命的以项目报部门批准的人员计发。

5.3.3奖励金计入项目考核成本。

原则上奖励金在部门整体有结余时发放。

5.3.4为鼓励项目积极主动做好结算工作，公司规定工程结算后项目毛利率（以计划经营部盘点的毛利率为准）变电类项目大于20%，只公司内部通报批评。

5.3.5获得奖励项目奖金由项目部自行分配，项目经理、项目副经理及项目总工分配比例不得超出《考核结算奖惩明细表》中规定比例上限。

5.3.6公司从整体考虑，部分项目在实施过程中会发生更换项目负责人的情况，调动时项目新旧负责人必须对所有工作交接清楚，特别是工程进度、物资采购及工程经济情况，并将交接情况书面报变电工程部备案，在工程竣工后工程部按“附件：

项目主要管理人员交接情况表”整理后报送计划经营部，项目最终的考核对负责该项目的所有项目经理、副经理及项目总工实行统一的奖罚原则。

5.3.7已享受公司重点工程嘉奖的项目，在项目考核结算奖励时按明细表中规定金额的50%进行奖励。

5.3.8为鼓励项目节约材料用量，对公司采购材料数量有节余的项目给予奖励，奖励金额为节余金额（节余数量×投标单价）的10%，上限不超过5万元，奖励范围为项目对材料用量有贡献人员，具体人员由项目部决定。

5.4项目成本预警

5.4.1每月15号前盘点各项目上一月成本情况，发出预警信号。

5.4.2项目成本预警信号等级设定：

等级

项目考核成本

控制状态

预警信号

一级

项目部累计使用考核成本不超施工进度和各细项成本不超考核指标

正常

绿色信号

二级

项目部累计使用考核成本超施工进度10%以内或出现细项成本超考核指标

异常

黄色信号

三级

项目部累计使用考核成本超施工进度10%及以上

失控

红色信号

5.4.3成本超支预警信号含义：

5.4.3.1绿色预警信号含义：

项目部累计使用成本未超施工进度款，且各项明细考核费用均未超出经济考核指标，项目成本控制属于正常使用状态。

5.4.3.2黄色预警信号含义：

项目部累计使用成本超出施工进度10%的进度款，或有某项费用超出经济考核指标，项目成本控制出现异常状态。

5.4.3.3红色预警信号含义：

项目部累计使用成本超出施工进度10%的进度款及以上。

5.4.4收到预警信号相关规定：

5.4.4.1收到绿色预警信号的项目说明项目成本状况良好，要求项目部继续保持现在控制状态。

5.4.4.2收到黄色预警信号的项目，说明项目成本状况出现异常，要求项目部分析项目成本使用情况，找出项目实际使用成本与项目预算的差异，并做好控制措施。

5.4.4.3收到红色预警信号的项目，要求项目部在收到红色预警信号7天内向变电工程部递交详细的项目成本超支分析报告，报告中附详细控制措施并抄报公司领导。

6、附录

附表1：

考核指标

附表2：

项目经济考核奖惩审核表

附表3：

项目主要管理人员交接情况表

附表1:

考核指标

序号

费用名称

金额（元）

备注

一

人工费

二

材料费

三

机械使用费

四

工具使用费

五

机具使用费

六

施工现场管理费

1

办公费

2

施工水电费

3

租车费

4

路桥费

5

差旅费

6

业务费

7

油料费

8

劳保用品

9

试验检验费

10

文明施工措施费

11

临时设施费

12

其它费用

合计

附表2：

项目经济考核奖惩审核表

项目经济考核奖惩审核表

工程名称：

考核成本（元）

实际成本（元）

说明：

超支比例

项目经理：

项目副经理：

项目总工：

变电工程部：

财务部：

工程副总：

经营副总：

总经理：

附表3：

项目主要管理人员交接情况表

项目主要管理人员交接情况表

工程名称：

开工日期

竣工日期

序号

项目经理/副经理/总工

负责本项目时间段

完成工作量进度

累计使用成本比例

签名

1

2

3

4

时间：

部门经理：