人民医院财务分析报告.docx

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人民医院财务分析报告

一、开头语.......2

二、收支结余...2

三、业务收入...4

㈠医疗收_6

㈡药品收_8

四、财政补助收入.........................................................................................................................12

五、业务支出.12

六、基本工作量.............................................................................................................................24

七、病人费用水平.........................................................................................................................26

八、资产分析.27

㈠资产构成情况.....................................................................................................................27

㈡流动资产增减变化情况分析.............................................................................................28

㈢应收账款分析.....................................................................................................................30

㈣其他应收款分析.................................................................................................................30

㈤药品分析.............................................................................................................................31

⒈药品分析.............................................................................................................................31

九、负债分析.31

㈠负债增减变化分析.............................................................................................................31

㈡流动负债结构分析.............................................................................................................32

㈢应付账款分析.....................................................................................................................33

㈣其他应付款分析.................................................................................................................34

十、净资产分析.............................................................................................................................35

㈠净资产构成分析.................................................................................................................35

㈡基金增减变动.....................................................................................................................36

⒈事业基金.............................................................................................................................36

⒉专用基金.............................................................................................................................36

⒊固定基金.............................................................................................................................36

十一、常用财务指标.....................................................................................................................36

人民医院财务分析报告

一、开头语

本月共实现业务收入4,407.49万元，专项补助884万元，业务支出5,368.05万元，财政专项支出14.58万元，收入合计5,411.64万元；支出合计5,410.62万元；实现收支结余1.01万元。

至本月累计实现业务收入36,664.80万元，经常性补助收入890万元，专项补助884万元，收入合计39,341.47万元；业务支出38,630.94万元，财政专项支出686.45万元，支出合计39,638.89万元；实现收支结余-297.42万元。

二、收支结余

本月收支结余1.01万元，同比减少634.00万元，减少99.84%。

其中业务收入4,407.49万元，同比减少7,633.59万元，减少63.40%；业务支出5,368.05万元，同比减少6,089.04万元，减少53.15%。

收支结余情况以及与上年同期对比资料如下：

收支结余增减情况表

（单位：

万元）

项目

本期实际数

与上年同期比

上年同期数

本期实际与上年同期差

同比变化率

一、收入

5,411.64

12,253.77

-6,842.14

-55.84

财政补助收入

884

其中：

专项补助

884

业务收入

4,407.49

12,041.08

-7,633.59

-63.40

内部资料，妥善保管第2页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

二、支出

5,410.62

11,618.75

-6,208.13

-53.43

业务支出

5,368.05

11,457.09

-6,089.04

-53.15

财政专项支出

14.58

三、收支结余

1.01

635.02

-634

-99.84

至本月累计收支结余-297.42万元，同比减少4,377.72万元，减少107.29%。

其中业务收入36,664.80万元，同比增加2,078.86万元，增加6.01%；业务支出38,630.94万元，同比增加5,153.77万元，增加15.39%。

累计收支结余情况以及与上年同期对比资料如下：

累计收支结余增减情况表

（单位：

万元）

项目

本年累计数

与上年同期累计比

上年同期累计数

本期实际与上年同期差（累计）

同比变化率（累计）

一、收入

39,341.47

37,948.45

1,393.02

3.67

财政补助收入

1,774

2,575

-801

-31.11

其中：

专项补助

884

2,075

-1,191

-57.40

业务收入

36,664.80

34,585.94

2,078.86

6.01

二、支出

39,638.89

33,868.15

5,770.74

17.04

业务支出

38,630.94

33,477.17

5,153.77

15.39

专项支出

686.45

12.46

673.99

5,409.65

内部资料，妥善保管第3页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

三、收支结余

-297.42

4,080.30

-4,377.72

-107.29

三、业务收入

本月医院共计实现业务收入4,407.49万元，比上年同期减少7,633.59万元，减少63.40%。

其中：

医疗收入2,258.29万元，占业务收入的51.24%，比上年同期减少4,317.20万元，减少65.66%；药品收入2,149.20万元，占业务收入的48.76%，比上年同期减少3,316.39万元，减少60.68%。

本月业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表：

医院业务收入对比分析表

（单位：

万元）

项目

本期实际数

与上年同期比

上年同期数

本期实际与上年同期差

同比变化率

医疗收入

2,258.29

6,575.48

-4,317.20

-65.66

药品收入

2,149.20

5,465.60

-3,316.39

-60.68

合计

4,407.49

12,041.08

-7,633.59

-63.40

本月医院业务收入结构如下图：

内部资料，妥善保管第4页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本月累计实现业务收入36,664.80万元，比上年增加2,078.86万元，增加6.01%。

其中：

医疗收入18,652.29万元，占业务收入的50.87%，比上年减少575.08万元，减少2.99%；药品收入18,012.51万元，占业务收入的49.13%，比上年增加2,653.94万元，增加17.28%。

累计业务收入与上年同期业务收入对比资料如下表：

医院业务收入对比分析表（累计）

（单位：

万元）

项目

本年累计数

与上年同期累计比

上年同期累计数

本期实际与上年同期差（累计）

同比变化率（累计）

医疗收入

18,652.29

19,227.37

-575.08

-2.99

药品收入

18,012.51

15,358.57

2,653.94

17.28

内部资料，妥善保管第5页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

合计

36,664.80

34,585.94

2,078.86

6.01

累计医院业务收入结构如下图：

㈠医疗收入

本月医疗收入2,258.29万元，占业务收入的51.24%，比上年同期减少4,317.20万元，减少65.66%。

其中：

住院医疗收入1,212.38万元，占医疗收入的53.69%，比上年增加1,212.38万元；门诊医疗收入1,045.91万元，占医疗收入的46.31%，比上年增加1,045.91万元。

本月医疗收入构图如下：

内部资料，妥善保管第6页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

至本月累计医疗收入18,652.29万元，占业务收入的50.87%，比上年同期减少575.08万元，减少2.99%。

其中：

住院医疗收入9,961.89万元，占医疗收入的53.41%，比上年同期减少947.15万元，减少8.68%；门诊医疗收入8,690.40万元，占医疗收入的46.59%，比上年同期增加372.07万元，增加4.47%。

累计医疗收入构图如下：

内部资料，妥善保管第7页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

㈡药品收入

本月药品收入2,149.20万元，占业务收入的48.76%，比上年同期减少3,316.39万元，减少60.68%。

其中：

门诊药品收入1,111.99万元，占药品收入的51.74%，比上年增加1,111.99万元；住院药品收入1,037.22万元，占药品收入的48.26%，比上年增加1,037.22万元。

药品收入对比分析表

（单位：

万元）

项目

本期实际

与上年同期比

上年同期

增减额

增减%

一、门诊收入

1,111.99

其中：

西药收入

898.72

中成药收入

179.54

内部资料，妥善保管第8页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

中草药收入

33.72

二、住院药品收入

1,037.22

其中：

西药收入

1,037.22

本月药品收入构图如下：

药品明细收入结构分析表

（单位：

万元）

项目

本期实际

比重%

上年同期

比重%

一、门诊收入

1,111.99

51.74

其中：

西药收入

898.72

80.82

内部资料，妥善保管第9页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

中成药收入

179.54

16.15

中草药收入

33.72

3.03

二、住院收入

1,037.22

48.26

其中：

西药收入

1,037.22

100

至本月累计药品收入18,012.51万元，占业务收入的49.13%，比上年同期增加2,653.94万元，增加17.28%。

其中：

门诊药品收入9,320.77万元，占药品收入的51.75%，比上年同期增加1,928.97万元，增加26.10%；住院药品收入8,691.74万元，占药品收入的48.25%，比上年同期增加8,691.74万元。

药品收入对比分析表（累计）

（单位：

万元）

项目

本年累计

与上年同期累计比

上年同期累计

增减额

增减%

一、门诊收入

9,320.77

7,391.80

1,928.97

26.10

其中：

西药收入

7,573.69

6,260.13

1,313.56

20.98

中成药收入

1,472.32

7,966.76

-6,494.44

-81.52

中草药收入

274.75

7,966.76

-7,692.01

-96.55

二、住院收入

8,691.74

其中：

西药收入

8,691.74

合计

36,025.02

29,585.46

6,439.55

21.77

累计药品收入构图如下：

内部资料，妥善保管第10页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

药品明细收入结构分析表（累计）

（单位：

万元）

项目

本年累计

比重%

上年同期累计

比重%

一、门诊收入

9,320.77

51.75

7,391.80

48.13

其中：

西药收入

7,573.69

81.26

6,260.13

84.69

中成药收入

1,472.32

15.80

7,966.76

107.78

中草药收入

274.75

2.95

7,966.76

107.78

二、住院收入

8,691.74

48.25

其中：

西药收入

8,691.74

100

内部资料，妥善保管第11页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

四、财政补助收入

本月财政补助收入884万元。

其中：

专项补助884万元，比上年同期增加884万元。

至本月累计财政补助收入1,774万元。

其中：

经常性补助收入890万元，增加390万元，增加78%；专项补助884万元，减少1,191万元，减少57.40%。

五、业务支出

本期支出合计5,410.62万元，比上年同期减少6,208.13万元，减少53.43%。

本期人员支出1,087.46万元，比上年同期增加1,087.46万元，其中：

奖金350.24万元，比上年同期增加350.24万元；

基本工资300.38万元，比上年同期增加300.38万元；

津贴199.13万元，比上年同期增加199.13万元；

社会保障费191.86万元，比上年同期增加191.86万元；

其他45.86万元，比上年同期增加45.86万元。

内部资料，妥善保管第12页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

本期公用支出4,031.36万元，比上年同期增加4,031.36万元，其中：

专用材料费2,552.71万元，比上年同期增加2,552.71万元；

维修费644.90万元，比上年同期增加644.90万元；

其他318.29万元，比上年同期增加318.29万元；

专用设备购置费180.66万元，比上年同期增加180.66万元；

水电费148.74万元，比上年同期增加148.74万元；

物业管理费74.58万元，比上年同期增加74.58万元；

办公设备购置费45.72万元，比上年同期增加45.72万元；

福利费22.67万元，比上年同期增加22.67万元；

办公费18.22万元，比上年同期增加18.22万元；

印刷费11.78万元，比上年同期增加11.78万元；

内部资料，妥善保管第13页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

招待费5.47万元，比上年同期增加5.47万元；

差旅费4.82万元，比上年同期增加4.82万元；

培训费1.15万元，比上年同期增加1.15万元；

邮电费1.11万元，比上年同期增加1.11万元；

交通费0.49万元，比上年同期增加0.49万元；

租赁费0.08万元，比上年同期增加0.08万元。

本期对个人和家庭的补助249.23万元，比上年同期增加249.23万元，其中：

退休费185.07万元，比上年同期增加185.07万元；

住房补助50.39万元，比上年同期增加50.39万元；

离休费9.12万元，比上年同期增加9.12万元；

内部资料，妥善保管第14页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

抚恤和生活补助3.58万元，比上年同期增加3.58万元；

其他1.07万元，比上年同期增加1.07万元。

至本期累计人员支出8,199.70万元，比上年同期累计增加478.80万元，增加6.20%，其中：

奖金2,747.03万元，比上年同期累计减少359.77万元，减少11.58%；

基本工资2,708.14万元，比上年同期累计增加49.22万元，增加1.85%；

津贴1,803.16万元，比上年同期累计增加526.00万元，增加41.19%；

社会保障费609.60万元，比上年同期累计增加246.15万元，增加67.72%；

其他331.76万元，比上年同期累计增加17.20万元，增加5.47%。

累计人员支出增减情况表

（单位：

万元）

内部资料，妥善保管第15页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

项目

本年累计

与上年同期累计比

上年同期累计

增减额

增减%

奖金

2,747.03

3,106.81

-359.77

-11.58

基本工资

2,708.14

2,658.92

49.22

1.85

津贴

1,803.16

1,277.16

526

41.19

社会保障费

609.60

363.46

246.15

67.72

其他

331.76

314.56

17.20

5.47

至本期累计公用支出28,251.33万元，比上年同期累计增加21,630.36万元，增加326.69%，其中：

专用材料费19,942.77万元，比上年同期累计增加19,942.77万元；

维修费4,165.51万元，比上年同期累计增加67.73万元，增加1.65%；

其他1,533.55万元，比上年同期累计增加581.94万元，增加61.15%；

水电费963.23万元，比上年同期累计增加364.58万元，增加60.90%；

办公设备购置费345.82万元，比上年同期累计增加345.82万元；

取暖费336.69万元，比上年同期累计减少9.95万元，减少2.87%；

专用设备购置费285.08万元，比上年同期累计增加142.06万元，增加99.32%；

物业管理费204.94万元，比上年同期累计增加82.05万元，增加66.77%；

办公费160.55万元，比上年同期累计增加85.40万元，增加113.62%；

印刷费100.20万元，比上年同期累计增加1.61万元，增加1.63%；

福利费67.70万元，比上年同期累计增加22.39万元，增加49.42%；

内部资料，妥善保管第16页共37页人民医院2005年9月财务分析报告

差旅费44.75万元，比上年同期累计减少6.51万元，减少12.70%；

邮电费37.00万元，比上年同期累计减少3.63万元，减少8.94%；

招待费29.24万元，比上年同期累计增加10.30万元，增加54.43%；

培训费21.65万元，比上年同期累计增加1.98万元，增加10.08%；

交通费8.87万元，比上年同期累计减少1.51万元，减少14.57%；

租赁费2.12万元，比上年同期累计增加1.68万元，增加386.14%；

会议费0.89万元，比上年同期累计增加0.89万元；

劳务费0.76万元，比上年同期累计增加0.76万元。

累计公用支出增减情况表

（单位：

万元）

项目

本年累计

与上年同期累计比

上年同期累计

增减额

增减%

专用材料费

19,942.77

维修费

4,165.51

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