银行从业《中级个人理财》复习题集第5166篇.docx
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银行从业《中级个人理财》复习题集第5166篇
2019年国家银行从业《中级个人理财》职业资格考前练习
一、单选题
1.理财规划书的开场白不包括（）。
A、一封给客户的信
B、理财规划书的封面
C、法律声明文件
D、理财规划书的摘要
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第11章>第2节>理财规划书的装订
【答案】：
C
【解析】：
一份理财规划书应当有自己的“开场白”；它包括了以下5个部分的内容或工作。
·理财规划书的装订；
·来自理财师的一封信；
·封面；
·一份理财规划书摘要；
·目录。
2.个人住房贷款不包括（ ）。
A、自营性个人住房贷款
B、政府住房贷款
C、公积金个人住房贷款
D、个人住房组合贷款
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第4节>家庭债务管理的综合运用
【答案】：
B
【解析】：
按照资金来源划分，个人住房贷款包括自营性个人住房贷款（即商业性个人住房贷款）、公积金个人住房贷款和个人住房组合贷款。
3.王先生想购买人寿保险，由于他事业刚起步，收入暂时有限，针对这种情况，王先生应选择（）。
A、定期寿险
B、人寿保险
C、人身保险
D、意外伤害保险
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第3节>人寿保险
【答案】：
A
【解析】：
定期寿险是指以死亡为给付保险金条件，且保险期限为固定年限的人寿保险。
由于定期寿险提供的仅是固定期限内单纯的风险保障，因此在保险金额相同的情况下，相比其他寿险产品，定期寿险的保费相对较低。
特别适合缴费能力不高，而又有较高保险保障需求的人士购买。
如一些初入社会的职场新人就会选择购买定期寿险作为自己人生的第一份商业保险。
4.2018年12月王先生为某IT公司开发一套系统软件，一次性取得劳务报酬30000元，王先生就此项所得应纳个人所得税（）元。
A、4800
B、3390
C、5000
D、5600
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【知识点】：
第6章>第3节>个人所得税概述
【答案】：
B
【解析】：
应纳个人所得税=30000x（1-20%）x20%—1410=3390元
5.（）通常是指家庭的财产性收入。
A、工作收入
B、投资收入
C、其他收入
D、不合法的收入
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【知识点】：
第1章>第1节>家庭收入的分类
【答案】：
B
【解析】：
投资收入通常是指家庭的财产性收入。
6.中小企业的财务分析师想了解和掌握一些基本财务比率。
下列指标属于偿债能力分析指标的是（）。
A、资产负债率
B、应收账款周转次数
C、基本获利率
D、净资产利润率
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【知识点】：
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】：
A
【解析】：
偿债能力是指企业偿还到期债务的能力。
通过偿债能力分析指标，一方面可以看出企业偿还长、短期债务的能力和存在的风险，另一方面也能看出企业运用现金、借款的能力。
偿债能力分析指标主要有以下几项：
①流动比率；②速动比率；③现金比率；④资产负债率；⑤有形资本负债率；⑥产权比率；⑦已获利息倍数。
B项属于资产运营能力指标；CD两项属于获利能力指标。
7.钱先生与太太今年均为39岁，全家人生活费支出平均每月为4000元，休闲娱乐消费平均每月为2000元。
夫妇一共存有银行活期储蓄100000元，其他流动性资产200000元。
则理财师根据资料计算出钱先生家庭的紧急准备金月数为（）。
A、45
B、50
C、55
D、60
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【知识点】：
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】：
B
【解析】：
紧急准备金月数=（流动性资产／平均月支出）=（100000+200000）÷（4000+2000）=50。
8.陈波的妻子在保险公司为其购买了15万元的终身保险。
陈波在保险期间不幸因交通事故身亡。
按照有关法律规定，肇事司机应该赔偿其家属5万元。
陈波的妻子持保单向保险公司索赔，保险公司对该案件的正确处理方式是（）。
A、赔偿15万元
B、先赔偿15万元，然后再向肇事司机追偿5万元赔款
C、赔偿10万元
D、不赔，因为不属于保险责任
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
A
【解析】：
根据我国《保险法》的规定，人身保险不受损失补偿原则的限制，肇事司机赔偿后不影响被保险人向保险公司索赔，因此保险公司应赔偿死亡赔偿金15万元。
9.下列关于信用期的制定的说法，不正确的是（）。
A、信用期的制定可以分为三步
B、首先应该计算延长信用期所增加的利润
C、最后计算放宽信用条件而需增加的资金占用额
D、信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第3节>企业财务管理需求
【答案】：
C
【解析】：
信用期的制定可分为三步，首先，计算延长信用期所增加的利润；其次，计算放宽信用条件而需增加的资金占用额；最后，比较有利的信用期。
信用期的制定还需要考虑赊账企业的信用标准，一般通过“5C”系统进行，即评估对方的品质（Character）、能力（Capacity）、资本（Capital）、抵押品（Collateral）和条件（Condition），以更全面地考察信用期的制定。
10.按照马柯维茨的描述，表5—2中的资产组合中不会落在有效边界上的是（）。
表5—2资产组合表
资产组合
期望收益率（％）
标准差（％）
W
10
23
X
7
12
Y
15
A、只有资产组合W不会落在有效边界上
B、只有资产组合X不会落在有效边界上
C、只有资产组合Y不会落在有效边界上
D、只有资产组合Z不会落在有效边界上
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【知识点】：
第5章>第2节>投资组合理论
【答案】：
A
【解析】：
Z组合相对于w组合来讲，其期望收益增加，而风险降低，从而使得w组合不会落在有效边界上，而其他选项无法改进。
11.标准差（），数据就（），其波动也就（）。
A、越大；离散；越大
B、越大；离散；越小
C、越小；聚合；越大
D、越大；聚合；越小
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【知识点】：
第5章>第2节>投资组合理论
【答案】：
A
【解析】：
这组数据越离散，其波动也就越大，标准差越大；这组数据越聚合，其波动也就越小，标准差越小。
12.根据2018年实行的《企业年金办法》的规定，（）每年不超过本企业职工工资总额的8%。
A、员工个人缴费
B、企业缴费
C、企业和员工缴费合计
D、企业年金投资运营收益缴费
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第4章>第4节>企业年金的资金筹集与发放
【答案】：
B
【解析】：
2018年实行的《企业年金办法》规定：
企业缴费每年不超过本企业职工工资总额的8％。
企业和职工个人缴费合计不超过本企业职工工资总额的12％。
13.下列各项符合保险利益构成要件的是（）。
A、违反法律规定或损害社会公共利益而产生的利益
B、政治利益
C、根据有效的租赁合同所产生的租金收益
D、刑事责任
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【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
C
【解析】：
保险利益是构成保险法律关系的一个要件。
保险利益是保险合同有效成立的要件，保险合同有效必须建立在投保人对保险标的具有保险利益的基础上。
保险利益的具体构成需满足三个要件：
①可保利益必须是合法利益；②可保利益必须是有经济价值的利益；③可保利益必须是可以确定的和能够实现的利益。
14.关于家庭收入支出表，说法错误的是（ ）。
A、通常以月度为单位
B、需有表头
C、金额和占比分别标明单位元，或者万元和百分比
D、体现了客户家庭在统计期间收入、支出的占比情况
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第2节>家庭收入支出表的制作
【答案】：
A
【解析】：
收入支出表通常以年度为单位（也可以用季度、月度）。
15.中小企业资金难题可以使用开源节流的手段，下列关于开源节流手段的认识，错误的是（ ）。
A、开源主要是通过拓宽外部资金来源来增加现金流
B、开源的手段是融资，主要有银行借贷、小贷公司等
C、节流主要是通过内部管理手段，减少或避免不必要的支出
D、开源的主要方式有合理避税和现金管理等
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第3节>中小企业理财的特点和需求
【答案】：
D
【解析】：
中小企业资金难题可以使用开源节流的手段，开源主要是通过拓宽外部资金来源来增加现金流，手段是融资，主要有银行借贷、小贷公司等。
节流主要是通过内部管理手段，减少或避免不必要的支出，使企业合理地使用现有资金，主要方式有合理避税和现金管理等。
D项内容是节流的主要方式。
16.资本市场线（CML）表示（）。
A、有效组合的期望收益和方差之间的一种简单的线性关系
B、有效组合的期望收益和风险报酬之间的一种简单的线性关系
C、有效组合的期望收益和标准差之间的一种简单的线性关系
D、有效组合的期望收益和β之间的一种简单的线性关系
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第2节>资本资产定价模型
【答案】：
C
【解析】：
证券市场线与资本市场线，都是描述资产或资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。
资本市场线的横轴是标准差，既包括系统性风险又包括非系统性风险，它所反映的是这些资产组合的期望收益与其全部风险间的依赖关系。
17.关于人寿保险的描述错误的是（）。
A、人寿保险产品在财富传承规划中起着很大的作用
B、人寿保险主要是以人的寿命为保障对象
C、人寿保险以被保险人在保险期间生存或身故为给付保险金的条件
D、人寿保险以指定当事人来完成保险合同约定
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第4节>人寿保险概述
【答案】：
D
【解析】：
人寿保险是主要以人的寿命为保障对象的保险，以被保险人在保险期间生存或身故为给付保险金的条件，通常以指定受益人来完成保险合同约定。
随着保险市场的发展，将人寿保险作为实现财富传承工具的情况变得越发普遍。
18.以下关于遗产分配的原则，错误的是（）
A、分割遗产是，应当将夫妻共同财产的一半分出为配偶所有，其余的作为被继承人的遗产
B、同一顺序的继承人原则上平均分配的原则
C、遗产分割时，应当保留胎儿的继承份额
D、遗产分割时，有扶养能力的继承人，未尽扶养义务的，也应当均等继承遗产
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第2节>法定继承
【答案】：
D
【解析】：
有扶养能力和扶养条件的继承人，不尽扶养义务的，分配遗产时，应当不分或者少分。
19.以下不属于是否出国留学深造需考虑的问题是（）。
A、何时出国
B、出国后是选择公立学校还是私立学校
C、选择在哪个国家接受教育
D、出国后选择什么专业
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第3章>第3节>教育投资规划具体步骤分析
【答案】：
D
【解析】：
家长打算让子女在未来出国深造，则必须提早打算，并考虑以下问题：
何时出国。
高中、大学本科还是出国攻读硕博研究生；出国后选择公立学校还是私立学校；选择在哪个国家接受教育。
20.小崔，某企业普通职员，目前没有投保任何商业保险，并于去年购置了一处房产，于今年3月完婚，目前无子女。
则在以下保险产品中，小崔购买保险的优先顺序应为（）。
a房屋火险；b意外险；c大病保险；d家具盗抢险。
A、abed
B、badc
C、bcad
D、cbad
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第4节>家庭寿险保障规划
【答案】：
C
【解析】：
在新婚期阶段，首先应防范的风险是收入中断，例如，因意外残疾而收入减少、因疾病而收入减少等。
其次，可以考虑财产损失的风险。
21.精明生意人的资产及投资特征不包括（ ）。
A、对私人银行服务及创新产品均有较多的了解
B、较多进行股票和不动产投资
C、大多属于风险厌恶投资者
D、可投资金融资产总量不多
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第8章>第2节>中小企业主人群分类特征
【答案】：
C
【解析】：
C项，精明生意人虽然可投资金融资产总量不多，他们普遍有比较高的风险偏好。
22.按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过_______或________，即可看作是达到了人口老龄化。
（）
A、10％；7％
B、15％；8％
C、5％；5％
D、15％；10％
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第4章>第1节>社会老龄化趋势
【答案】：
A
【解析】：
人口老龄化是指老年人在总人口中的相对比例上升，按照国际通行的标准，60岁以上的老年人口或65岁以上的老年人口在总人口中的比例超过10％或7％，即可看作是达到了人口老龄化。
23.理财规划书封面（）有图案。
A、不可以
B、可以
C、一定
D、不一定
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第11章>第2节>理财规划书的封面
【答案】：
B
【解析】：
作为专业公文理财规划书自然需要一个封面。
封面可以简洁，也可以有图案，但图案太丰富的话，彩印成本较高，如果用黑白打印，不仅不能把原来的图案生动地体现出来，而且显得凌乱，也同样费墨。
24.甲将自己拥有的价值40万元的汽车向保险公司投保车辆损失保险。
在保险期间该保险车辆因第三者的单方行为导致损失30万元。
保险公司按照保险条款向被保险人赔付了25万元，并行使代位追偿权从第三者得到赔款25万元。
按照我国《保险法》的规定，对于被保险人余下的5万元损失，正确的处理方式是（）。
A、被保险人无权再要求第三者赔付
B、被保险人有权再要求第三者赔付
C、保险人有权向第三者要求再赔付
D、被保险人和保险人均无权再要求第三者赔付
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
B
【解析】：
保险人向第三者行使请求赔偿的权利，不影响被保险人就未取得赔偿的部分向第三者请求赔偿的权利。
代位追偿原则的主要内容包括：
权利代位和物上代位。
权利代位即追偿权的代位，是指在财产保险中，保险标的由于第三者责任导致保险损失，保险人向被保险人支付保险赔款后，依法取得对第三者的索赔权。
物上代位是指保险标的遭受保险责任范围内的损失，保险人按保险金额全数赔付后，依法取得该项标的的所有权。
25.车船税采取（）
A、幅度比例税率
B、超额累进税率
C、定额税率
D、全额累进税率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第5节>汽车交易相关税种
【答案】：
C
【解析】：
车船税实行定额税率。
26.对普通家庭而言，资产负债率超过（）就属于偏高了。
A、25％
B、40％
C、50％
D、60％
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第3节>家庭债务管理状况的分析
【答案】：
C
【解析】：
根据经验法则，资产负债率超过50％，对普通家庭而言就属于偏高了。
27.以下关于口头遗嘱的说法错误的是（）。
A、危急情况过后能够用书面形式立遗嘱，所立口头遗嘱仍有效
B、立遗嘱人只有处在危急情况下，即遗嘱人随时有生命危险时，不能以其他方式设立遗嘱，才允许设口头遗嘱
C、口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱
D、口头遗嘱有两个以上见证人在场见证，才是有效的遗嘱
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第2节>遗嘱继承
【答案】：
A
【解析】：
口头遗嘱指由遗嘱人口头表述而不以任何方式记载的遗嘱。
法律对这种遗嘱方式给予了严格的限制：
①立遗嘱人只有处在危急的情况下，不能以其他方式设立遗嘱，才允许立口头遗嘱；“危急情况下”一般是指立遗嘱人的生命处于危笃之际，来不及或者无条件设立其他形式的遗嘱的情况。
②口头遗嘱应当有两个以上见证人在场见证。
危急情况解除后，遗嘱人能够用书面或者录音形式立遗嘱的，所立的口头遗嘱无效。
28.理财规划服务更重要的意义在于帮助客户（）。
A、在正确的时间做好人生不同阶段的家庭财务决定
B、以正确的方式做好人生不同阶段的家庭财务决定
C、以正确的心态做好人生不同阶段的家庭财务决定
D、以上全部都是
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第11章>第1节>理财规划书的实用性
【答案】：
D
【解析】：
理财规划服务更重要的意义在于帮助客户“在正确的时间、以正确的方式和心态做好人生不同阶段的家庭财务决定”。
29.人身意外伤害保险合同的被保险人外出爬山不幸摔伤，因伤势较重无法行走，卧在湿地上等待救助，结果由于感冒引发肺炎并最终因肺炎致死。
在此事件中，被保险人死亡的近因是（）。
A、爬山发生意外
B、着凉
C、感冒
D、肺炎
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第2节>保险的基本原则
【答案】：
A
【解析】：
对于多种原因造成的损失，持续地起决定或有效作用的原因为近因。
由此可知，本题中的近因为爬山发生意外。
30.折价出售的债券的到期收益率与该债券的票面利率之间的关系是（）。
A、到期收益率大于票面利率
B、到期收益率小于票面利率
C、长期债券的到期收益率大于其票面利率，短期债券的票面利率大于到期收益率
D、到期收益率等于票面利率
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第5章>第3节>债券分析
【答案】：
A
【解析】：
当债券价格等于面值（平价）的时候，票面利率=即期收益率=到期收益率；当债券价格大于面值（溢价）的时候，票面利率即期收益率到期收益率；当债券价格小于面值（折价）的时候，票面利率即期收益率到期收益率。
31.下列关于风险事故的说法不正确的是（）。
A、风险事故是指由人身风险引起的偶然事件
B、事件可能发生，也可能不发生，两种可能同时存在，缺一不可
C、一些偶然事件虽然可以判断，但究竟何时发生，很难预料
D、事件的发生是意外的，排除当事人的故意行为及保险标的的必然现象
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第1节>风险的基本概念
【答案】：
A
【解析】：
A项，风险事故是指造成人身伤害或财产损失的偶发事件，是造成损失的直接的或外在的原因。
32.根据《保险法》规定，人身保险合同投保人解除合同，已缴足二年以上保险费的，保险人应当（）。
A、退还保险费
B、按照合同约定在扣除手续费后，退还保险费
C、发出终止合同书，但不退还保险费
D、退还保险单的现金价值
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第2章>第3节>人寿保险
【答案】：
D
【解析】：
根据《保险法》，保险公司在以下情况出现时，应当按照合同约定向投保人退还保单的现金价值：
①保险公司根据规定解除保险合同，且投保人已经交足二年以上保险费；②以死亡为给付保险金条件的合同，自合同成立之日起二年内被保险人自杀；③被保险人故意犯罪导致其自身伤残或死亡，且投保人已经交足二年以上保险费；④投保人解除合同，且已经交足二年以上保险费。
此外，《保险法》还规定，投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或疾病的，保险公司不承担给付保险金的责任。
33.关于公积金个人住房贷款的说法，错误是（）。
A、首付能低到二成
B、受缴纳人群及地区限制
C、属于政策性贷款
D、贷款期限最长可达到25年
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第4节>家庭债务管理的综合运用
【答案】：
D
【解析】：
公积金个人住房贷款与商业性个人住房贷款的贷款期限最长都可达到30年。
34.（）是理财规划书中一项不可或缺的内容，这些内容必须和现行的相关法律、法规、规章和规章制度等保持一致，通过理财师所在的金融机构合规部门的审核，并由合规部门根据监管要求对其进行及时更新。
A、法律陈述文件
B、法律声明文件
C、部门规章
D、销售准则
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第11章>第4节>法律声明文件
【答案】：
B
【解析】：
法律声明文件是理财规划书中一项不可或缺的内容，这些内容必须和现行的相关法律、法规、规章和规章制度等保持一致，通过理财师所在的金融机构合规部门的审核，并由合规部门根据监管要求对其进行及时更新。
35.某款资管产品到期日时处置金融资产取得收入1000元，该项金融资产原账面成本897元。
则到期日时应当按照金融商品转让确认收入，缴纳增值税（）元。
A、3
B、30
C、1
D、10
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第6章>第6节>资管产品缴纳增值税的案例
【答案】：
A
【解析】：
应纳税额=（1000-897）／（1+3％）×3％=3（元）
即在简易征收的情况下，到期收益103元需要缴纳3元增值税，收益率同样相当于打九七折。
36.投资性资产比率的参考值是（）。
A、20％
B、40％
C、50％
D、70％
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】：
C
【解析】：
投资性资产比率=投资性资产／总资产，投资性资产比率越大说明理财积极性越高，投资资产比率应保持在50％以上，以保证已有的财务资源能有较为适当的增长率。
37.下列不属于评估风险管理效果这一工作包括的内容的是（）。
A、风险覆盖评估
B、可行性评估
C、整体性评估
D、单项评估
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第10章>第4节>家庭财富保障规划及建议
【答案】：
D
【解析】：
评估风险管理效果是指对风险管理策略的适用性及收益性情况的分析、检查、评估和修正。
这一工作包括以下三个方面的内容：
①风险覆盖评估；②可行性评估；③整体性评估。
38.净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于（）的25%为宜。
A、净资产
B、总资产
C、自由性资产
D、税后收入
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第10章>第2节>家庭财务状况信息的收集与整理
【答案】：
D
【解析】：
净储蓄率衡量的是客户家庭的储蓄能力，根据经验法则，净储蓄一般不低于家庭可支配收入（税后收入）的25%为宜。
39.（）属于增值性的自用性资产。
A、投资性房产
B、股票
C、银行活期存款
D、艺术品收藏
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第1章>第1节>家庭资产和负债的分类
【答案】：
D
【解析】：
自用性资产包括增值性的资产和非增值性的资产。
其中，增值性资产包括自用住房、空置或者用于度假（不产生收入）的房产、艺术品收藏等。
AB两项属于投资性资产；C项属于流动性资产。
40.国内家族信托的法律制度缺陷不包括（）。
A、信托登记制度尚不完善
B、信托受益权性质界定不明
C、信托存续期间信托财产权归属存在争议
D、信托委托财产的界定多样性
>>>点击展开答案与解析
【知识点】：
第7章>第3节>国内家族信托的发展现状
【答案】：
D
【解析】：
国内家族信托的法律制度缺陷
1．信托登记制度尚不
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