施工项目成本管理课程设计.docx
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施工项目成本管理课程设计
一、工程及成本概况2
（一）工程概况2
1）建筑概述2
2）工程结构情况2
（二）成本概况：
2
3）中标合同价：
2
4）分包合同风险及防范措施：
3
二、编制依据3
三、进度计划3
（一）编制依据：
3
（二）编制步骤：
4
四、成本计划4
（一）项目造价组成4
（二）项目土建工程成本预测5
（三）制定项目目标成本6
五、资源消耗计划8
六、成本风险管理8
（一）工程项目成本风险概述8
（二）工程项目成本风险分析9
（三）工程项目降低成本的措施9
七、设计体会10
八、参考资料11
九、附件11
（一）进度计划横道图11
（二）月度成本计划表12
（三）资源消耗计划12
（四）劳动力月度消耗量柱图13
（五）钢筋月度消耗量柱图13
（六）水泥月度消耗量柱图14
（七）普通粘土砖月度消耗量柱图14
（八）砂月度消耗量柱图15
（九）碎石月度消耗量柱图15
（十）机械月度消耗量柱图16
一、工程及成本概况
（一）工程概况
本管理用房工程建设地点为昆明市，设计使用年限50年，建筑耐火等级为二级，抗震设防烈度为八度，屋面防水等级为二级。
1）建筑概述
A．工程总建筑面积1048.75平方米，总占地面积246.25平方米。
B．建筑层数：
四层。
C．建筑高度：
从室外地坪至坡屋面檐口的高度15.75米。
2）工程结构情况
A．本工程为钢筋混泥土框架结构。
B．室外附属工程：
散水宽800，排水沟及散水均沿建筑四周转通，排水沟上设沟盖板。
排水沟详西南04J812-P3-2a；散水详西南04J812-P4-4；室外踏步做法详西南04J812-P7-1a。
C．墙体材料：
主要为实心砖墙，屋面女儿墙为M5.0混合砂浆砌筑粘土实心砖墙，其余采用M5.0混合砂浆砌筑180厚粘土实心砖墙。
D．墙身防潮层：
在室内地坪下约60处做20厚1:
2水泥砂浆内加5%防水剂的墙身水平防潮层，室内地坪变化处防潮层应重叠，并在高低差埋土一侧墙身做20厚1:
2水泥砂浆防潮层。
（二）成本概况：
3）中标合同价：
该项目中标合同总价为1822952.67元，与公司签订责任成本为业主确认的中标价扣除税金后的95%。
项目计划成本降低率为7.01%。
A.工期要求：
合同工期一律不顺延，但属重大变更，的确影响工期，由承包人申报，监理及发包人审查签字后可酌情顺延。
因发包人原因延误工期，工期顺延（不赔偿）。
B.质量要求：
若因承包人原因工程质量达不到合同约定的质量要求，承包人应承担相应违约责任，并赔偿发包人的损失：
达不到合格标准，发包人按规定执行并从合同金额中扣除工程质量赔偿金.
合同中很多都是执行合同通用条款，做到现场每一个管理人员都认真学习通用条款，合约经理对总包合同进行交底，所有人员人手一份交底记录，总包合同相互传阅，做到将合同风险责任到人，相关责任如下：
〈1〉工期主要责任：
做好整体工期计划，督促整体计划的实施，如合同条款13.1中规定：
因以下原因造成工期延误，经工程师确认，工期相应顺延：
（1）发包人未能按专用条款的约定提供图纸及开工条件；
（2）发包人未能按约定日期支付工程预付款、进度款，致使施工不能正常进行；
（3）工程师未按合同约定提供所需指令、批准等，致使施工不能正常进行；
（4）设计变更和工程量增加；
（5）一周内非承包人原因停水、停电、停气造成停工累计超过8小时；
（6）不可抗力；
〈2〉质量主要责任:
对现场质量认真督察，做到无重大质量问题，不返工，对待隐蔽工程，未经发包人批准，工程的任何部分都不能覆盖，当任何部分的隐蔽工程或基础已经具备检验条件时承包人应及时书面通知发包人。
发包人应参加对这部分工程或基础的检查和检验，并且不得无故拖延。
〈3〉工程洽商、变更主要责任
认真审阅图纸，对商务标进行分析，商务标中如有漏项及时与现场技术负责人联系，做好增项预算，及时报予业主审批。
以司合字[2007]90号文件规定的过程履约控制为方向，做好项目各项履约记录，收订完整的履约资料，为总分包结算奠定基础。
〈4〉安全主要责任
施工前，应组织召开管理、施工人员安全生产教育会议，对施工人员应进行安全教育和安全交底，没有经过安全教育和安全交底的人员不准上岗，应介绍施工中有关安全操作规程、安全用电、防火等规章制度及要求，必须检查督促施工人员严格遵守、认真执行。
〈5〉工程款支付主要责任
每月按时向甲方、监理上报当月完成工程量，将监理工程师与甲方现场代表确认后向甲方上报工程款支付申请表，如甲方未按照合同约定条款中规定的时间内审核完成工程量，则向甲方发出催款函，如甲方不按合同约定支付工程进度款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行，可停止施工。
4）分包合同风险及防范措施：
在签订各项分包合同时，将总包合同中的风险适当分担至分包方上，除严格执行司合字[2008]70号文件规定外，在合同中应明确规定如因施工单位原因造成工期拖延，除按照工程总包合同中规定的违约金进行赔偿，还应按分包合同约定条款承担相应的违约责任，所有违约金的扣除同时存在，不能互为抵销，还应按分包合同承担由此拖延发生的其他费用，如塔吊租赁费、三大工具租赁费、管理人员工资等。
在合同中还规定所有价格含税金，全部包死，不再随市场价格的变动而变动。
二、编制依据
1.国家和上级部门有关编制成本计划的规定；
2.项目经理部与企业签订的承包合同及企业下达的成本降低额、降低率和其他有关技术经济指标；
3.有关成本预测、决策的资料；
4.施工项目的施工图预算、施工预算；
5.施工组织设计；
6.施工项目使用的机械设备生产能力及其利用情况；
7.施工项目的材料消耗、物资供应、劳动工资及劳动效率等计划资料；
8.计划期内的物资消耗定额、劳动工时定额、费用定额等资料；
9.以往同类项目成本计划的实际执行情况及有关技术经济指标完成情况的分析资料；
10.同行业同类项目的成本、定额、技术经济指标资料及增产节约的经验和有效措施；
11.本企业的历史先进水平、先进经验及采取的措施；
三、进度计划
5）编制依据：
1．经过审批后的装饰装修工程全部施工图纸、标准图集、有关技术资料、现场地形图等；
2．现场有关的水文、地质、气象和其它技术经济资料；
3．合同规定的开工、竣工日期及工期；
4．装饰装修工程的施工方案；
5．施工图预算；
6．劳动定额及机械台班定额；
7．施工资源条件（劳动力、机械材料）的供应能力，专业单位（如设备安装等）配合装饰装修施工的能力；
8．其它有关要求和资料。
6）编制步骤：
1．熟悉图纸和有关资料，调查施工条件；
2．确定分项工程项目，划分施工过程；
3．计算工程量（分施工段计算工程量）；
4．确定劳动量和机械台班数；
5．确定各分项工程施工的天数；
6．设计安排施工进度计划；
由公式可得：
P=Q/S或P=Q•H
式中：
P——某分项工程所需的劳动量，工日、台班；
Q——某分项工程的工程量，m3、m2、t等；
S——某分项工程的产量定额，m3、m2、t/工日或台班；
H——某分项工程的时间定额，工日或台班／m3、m2、t等。
分部分项工程进度计划表
表格1
施工项目
人工劳动量
机械劳动量
计划每天配置人数
施工天数
设计施工天数
施工准备
10
10
场地平整
14.47
5
2.89
3
基础施工
445.73
107.95
20
22.28
22
主体工程
一层
1037．3625
38.13
80
12.96
13
二层
1037．3625
38.13
80
12.96
13
三层
1037．3625
38.13
80
12.96
13
四层
1037．3625
38.13
80
12.96
13
砌筑工程
484.7
3.82
20
24.23
24
屋面及防水工程
127.5
3.35
20
6.375
6
门窗工程
309.96
3.21
20
15.49
15
装饰装修以及门窗工程
内
2121.74
42.14
80
26.52
26
外
195.8
4.27
20
9.79
10
竣工验收
10.00
10
四、成本计划
7）项目造价组成
根据业主提供的工程设计图纸，按合同阅读法，参照现行定额规定，编制中学综合楼的施工图预算，并进行造价分析，测算工程造价情况见表2.
表格2
管理用房工程造价情况表（单位：
元）
分部工程
预算造价
占预算造价比率（%）
施工安排情况
平整场地
1118.77
0.061
自行施工
基础施工
33154.11
1.82
自行施工
主体工程
884395
48.51
自行施工
砌筑工程
184024.61
10.09
自行施工
屋面及防水工程
25918
1.42
分包
门窗工程
116611.43
6.4
分包
装饰装修工程
392296.68
21.52
分包
措施费（除模板、脚手架、垂直运输）
48507.32
2.66
规费
79827.9
4.38
税金
57098.85
3.13
8）项目土建工程成本预测
本工程土建工程由本公司所属独立项目经理部承包施工，以下分析主要是对该工程土建成本进行分析。
针对项目管理成本的普遍现状，结合本工程具情况，中学生综合楼土建项目经理部集思广益，同时借鉴、学习其他项目的一些做法，对项目的成本进行了细致的分析，预测确定了项目的目标成本：
工程预算收入1822952.67元，目标成本（为中标价扣除税金的95%计算）支出1677561.129元。
按合同文件、施工图纸和定额规定计算，分析成本费用如下：
1.人工费
预算收入271172.25元，工日总数5094.35工日，计53.23元/工日；由合同约定：
普工按80元/工日计算、钢筋工按100元/工日计算、木工按130元/工日计算、混凝土工按120元/工日计算，钢筋工所消耗的工日数：
429.7，人工费为：
42970元，普工消耗工日：
2700，人工费为：
216000元，混凝土工消耗的日：
1000.55。
人工费：
1120066元，合计为元。
合计人工费预计支出379036元，将亏损107863.75元。
人工亏损的主要原因：
人工单价高于人工数量节约额。
人工单价实际比预算高，不同的工种的单价也不相同，所以将会亏损。
2.材料费
在神机妙算软件中更改提供材料的单价后，并加强施工现场管理，降低主材的损耗率，计算得出计划所需花费的材料费。
预算收入718753.59元，预计目标支出563946.86元，节约154806.73元，占材料费预算收入的21.54%。
材料费节约的主要原因：
（1）合同约定的材料单价比原单价要低很多：
水泥（P.S32.50）：
380元/t；水泥（P.S42.50）：
420元/t；水泥（P.O52.50）：
440元/t；中、粗、细沙：
45.00元/m3；碎石：
35.00元/m3；普通粘土砖：
320.00元/千块；粘土空心砖（190*190*190）：
1120元/千块；光圆钢筋：
3700元/t；带肋钢筋（二级钢）：
3900元/t；带肋钢筋（三级钢）：
4100元/t。
使材料价格大幅度的下降。
（2）其他主材可节约费用较少。
3.周转材料费
预算收入74043.23元，预计目标支出46523.23元，盈利27520元，占周转材料费预算收入的6.38%。
主要原因是，因本项目规模较小，脚手架和模板采用租赁方式。
4.机械使用费
预算收入28723.42元，目标支出22978.736元，机械台班单价=“定额单价X80%”，成本预测时考虑结构施工阶段采用合理的机械配置方式，让机械得到充分的利用，以及合理使用其他机械费用。
节约5744.684。
5.施工间接费
预算收入48507.32元，预测施工间接费支出56781.11元，将超支8274.21元。
主要原因是单位管理不严，加上场地狭小以及不可预见因素等等。
6.外包工程费用
外包工程预算收入512826.11元，预测目标成本410260.89元，可盈利102565.22元，占20%。
主要原因是与分包单位沟通，以`20%签订合同。
工程外包单价，土方工程150/m3，钢防盗门1000/樘，钢质防火门200/樘，塑钢窗150/樘。
装修工程的外包单价近似于预算定额单价15%，屋面及防水工程的外包单价近似于预算定额单价下浮10%。
（三）制定项目目标成本
将上述土建成本预测情况汇总，，确定昆明市管理用房土建项目盈利35507.553元。
其构成情况详见目标成本汇总表
目标成本汇总表
表格3
项目
预算成本
计划成本
降低额（+）超支额（-）
降低率
占本项预算成本（%）
占总预算成本（%）
人工费
271172.25
379036
-107864
-39.78
-5.92
材料费
718753.59
563946.86
154806.7
21.54
8.49
周转材料费
74043.23
46523.23
27520
37.17
1.51
机械使用费
28723.42
22978.736
5744.684
20
0.32
施工间接费
48507.32
56781.11
-8273.79
-17.06
-0.45
分包工程
512826.11
410260.89
102565.22
20
4.22
工程成本合计
1654025.92
1505126.826
148899.1
9.00
8.17
税金
57098.85
57098.85
0
0
0
规费
79827.9
79827.9
0
0
0
合计
1822952.67
1642053.576
180899.1
99.23
99.23
注：
责任成本目标=（1822952.67-57098.85）*0.95=1677561.129元；
工程实际成本=1642053.576元；盈利35507.553元，占责任成本目标2.11%，
已经超过计划目标利润。
分部或分项工程成本计划详表
表格4
序号
细目名称
成本计划支出
1
平整场地
1018.73
2
基础工程
32154.11
3
主体工程
784384
4
砌筑工程
164024.32
5
屋面及防水工程
23716
6
门窗工程
106611.25
7
装修工程
362296.56
8
措施费（除模板、脚手架、垂直运输）
44507.22
9
规费
79827.9
10
税金
57098.85
11
小计
1642053.576
图一
分部分项成本分解图
图二
实际成本分解图
五、资源消耗计划
表格5
资源
单位
2013年6月
2013年7月
2013年8月
2013年9月
2013年10月
劳动力
人数
20
80
100
140
80
钢筋
t
15.86
27.36
27.36
4.85
水泥
t
36.12
84.57
85.39
68.45
57.3
砂
M3
89.32
178.46
180.57
165.28
67.21
碎石
M3
57.14
303.79
314.18
60.31
普通粘土砖
千块
50.59
12.47
90.14
110.05
滚筒式混凝土搅拌机
台班
6.51
18.46
20.37
5.17
卷扬机
台班
26.14
28.13
21.46
混凝土振捣器
台班
13.93
42.78
45.67
10.49
六、成本风险管理
（一）工程项目成本风险概述
现代工程项目的特点是规模大、技术复杂、工期长、参建单位多，可以说在项目的实施过程中危机四伏。
工程项目的立项、可行性研究、设计、规划、工程成本的预测及投标报价都是基于对将来情况（包括政治、经济、社会、自然环境等各个方面）的预测之上的，是基于正常的、理想的技术、管理和组织之上的。
然而，在实际实施某一项目的过程中，这些因素都有可能会产生变化，各个方面都存在不确定性。
这些变化会使原订的计划、方案受到干扰，使原订的目标不能实现。
这些事先不能确定的内部和外部的干扰因素，人们将它称之为风险。
在我国的许多工程项目中，由风险造成的损失是触目惊心的，许多的工程案例说明了这个问题。
特别在国际工程承包领域，人们认为风险是项目失败的主要原因之一。
但风险与机会同在，通常只有风险大的项目才能有较高的盈利机会，所以风险又是对管理能力的挑战。
在现代项目管理中，风险的控制问题已成为研究的热点之一，甚至有专家将风险管理作为项目管理目标系统的内容之一。
（二）工程项目成本风险分析
工程项目成本风险分析就是研究风险发生的可能性及其产生的后果。
完整的风险分析过程应包括风险识别、风险分类与衡量几个阶段。
1.工程项目成本风险的识别
项目成本风险的识别就是通过科学的方法辨别出影响项目成本目标实现的风险事件及其存在的可能性，并予以分类，并且对这些风险可能产生的后果及严重程度作出定性判断。
风险识别的方法主要有财务状况分析法、保险调查法、分解分析法、特尔菲法和缺陷树法等。
项目成本的风险识别过程主要立足于数据搜集、分析和预测。
一般借助于风险识别的各种方法，找出各阶段不同层次的影响成本的风险事件，确定一份合理的风险事件清单，用以包罗对项目成本构成威胁的所有主要风险。
还应指出，由于风险是随时存在的，因此风险识别必须是一个连续不断的过程。
2.工程项目成本的风险分类
工程项目成本的风险分类目的有两个,首先是可以提高承包人对影响成本的风险事件的认识程度,其次是可以帮助承包人根据风险的性质采取相应策略来降低风险，减少损失。
以往对风险因素的分类，都没有考虑风险的性质或潜在的影响，本文提出了一种合理的风险分类方法，它根据风险的性质及其潜在影响来划分风险因素。
利用此法，承包人就可以全面地评价影响成本的各种风险因素及其影响程度。
此方法中，选用的风险类型说明了风险的多样性，同时也有助于检查风险的广度，这样承包人就不会只注重于某些风险而忽视其他风险。
（三）工程项目降低成本的措施
成本管理工作是企业经营管理的核心，企业应高度重视成本管理，从每一个细节挖掘企业内部潜力，实现成本的持续降低，达到成本控制的目的，以尽可能少的成本支出，获得尽可能多的使用价值，从而实现企业价值最大化。
降低材料成本
1）进行合理的材料采购。
在工程项目建设中，材料成本一般占到整个工程成本的60％左右，材料采购是企业物资管理的重要环节…1。
搞好材料成本控制对降低企业成本，提高经济效益有重要作用。
材料人员应该在熟悉材料性能、作用、价格的基础上制定合理的采购方案，材料采购时做到“货比三家”，采用招标形式，在保证材料质量的前提下，坚持“从廉采购”[2|，保证在质量相同的条件下选择到价格最低的材料，保证能够使施工顺利进行，而且又不会产生大量的材料过剩或者积压。
2）材料成本管控。
材料成本在项目成本中比重最大。
而且有较大的成本节约潜力。
应把品种少，所占费用比重大的主要材料作为重点，更易显出成效。
在材料的日常管理中，应注意节约采购成本；认真计量验收；严格执行材料消耗定额；推广使用新技术、新工艺、新材料；扩大材料代用；合理储备材料，减少资金占用；JJH强现场管理，合理堆放，减少搬运、仓储等损耗。
3）现场材料管理。
现场材料管理好坏，对节约成本或浪费影响很大。
材料现场管理工作的主要内容有：
单位工程材料计划的申请供应，要求分期分批进场及时的要求；对材料使用变更要事先计划申清；加强材料进场的检查和验收管理，对不符合质量要求者要退换，数量不够的要补够；堆置按指定地点、堆放要整齐；
首先，在方案阶段一定要做到技术先进，创意独特，造价合理；另一方面，建设单位可以在诸多相对优选参选方案中，精挑细选，邀请评委专家，充分斟酌比较，按照规定程序，决出满意方案。
其次，在初步设计阶段和扩出设计阶段，要侧重技术功能要求，应用价值工程进行设计方案优化，使有限造价发挥出最大的作用。
其重要特征是：
以提高价值目标和建设单位要求为重点，以功能分析为核心，以集体智慧为依托，以创造精神为支柱，以系统观点为指针，技术分析与经济分析相结合。
再次，在施工图设计阶段，则要侧重于造价控制，推行限额设计，按照批准的初步设计（或扩出设计）的总概算严格控制施工图设计。
限额设计控制工程造价可以从两个角度人手，一种是按照限额设计过程从前往后依次进行控制，称为纵向控制；另外一种途径是对设计单位及其内部各专业、科室及设计人员进行考核，实施奖罚，进而保证设计质量的一种控制方法，称为横向控制。
横向控制首先必须明确各设计单位以及设计单位内部各专业科室对限额设计所负的责任，将工程
投资按专业进行分配，并分段考核，下段指标不得突破上段指标，同时各专业在保证达到使用功能的前提下，按分配的投资限额控制设计，严格控制技术设计和施工图设计的不合理变更，保证总投资限额不被突破。
最后也是最重要的层次，每个设计人员和工程造价人员，要强化经济核算观念，相互交流配合，作好各阶段的设计。
工程造价人员要及时在每个阶段准确地提供相应的工程
经济分析文件，反馈造价信息，能动的影响设计。
反复互动调整，力求把造价控制在下达指标之内。
七、设计体会
一周的课程设计结束了，在这次的课程设计中不仅检验了我们所学习的知识，也培养了我们如何去把握一件事情，如何去做一件事情，又如何完成一件事情。
在设计过程中，与同学分工合作，和同学们相互探讨，相互学习，相互监督。
课程设计是我们专业课程知识综合应用的实践训练，这是我们迈向社会，从事职业工作前一个必不少的过程．”千里之行始于足下”，通过这次课程设计，我们深深体会到这句千古名言的真正含义．我们今天认真的进行课程设计，学会脚踏实地迈开这一步，就是为明天能稳健地在社会大潮中奔跑打下坚实的基础。
下面就结合“昆明市某管理用房”施工项目成本管理的编制来讲述此次课程设计的心得体会
通过这次成本管理课程设计，我们在多方面都有所提高。
我们知道了做一个工程是如何的不容易，需要多方面的协作，每个部门需要积极配合，也知道了项目经理多么不容易，把工程承包下来，需要仔细认真地核算每一个工序，核算成本，要想着怎么节约成本，怎么合理的安排施工等等，综合运用本专业所学课程的理论知识，通过一次演练从而培养和提高学生独立工作能力，巩固与扩充了成本管理课程所学的内容，掌握了一些方法，锻炼了思维，提高了计算能力，统筹安排同时各科相关的课程都有了全面的复习，独立思考的能力也有了提高。
在这次设计过程中，体现出自己对于成本管理知识掌握的程度，体会了学以致用、突出自己劳动成果的喜悦心情，从中发现自己平时学习的不足和薄弱环节，从而加以弥补。
通过这次课程设计，我们掌握了分部分项工程进度计划横道图的绘制，并学会了确定各部位的施工完成方式，即自行组织
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